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財政力指数の分析欄類似団体内平均値を上回っているが、本町は財政構造に対する法人町民税の占める割合が高いため、景気動向や企業の経営方針の変更等により、基準財政収入額が大きく増減するおそれがある。令和３年度は、消防費及び保健衛生費に係る需要額の増加により財政力指数は低下した。今後は、補助金の活用や受益者負担の適正化、公有地財産の積極的な売り払い等、財源の確保を図りながら、行革プランに基づく事務事業の見直し・縮小・廃止を検討、事業の選択と計画的な実施に努め、健全な行政運営を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄経常一般財源等は、地方消費税交付金の増加や普通交付税の増加等により、昨年度より４５１百万円の増加となった。また、経常経費充当一般財源等は施設等の職員の増員や施設の維持管理費等により、１７８百万円の増加となった。これにより、経常収支比率は前年度より４．７％減少した。再算定を含む普通交付税の増加により経常一般財源等が増加したことが大きな要因であるが、これは一時的な要因であり、今後の労務単価の上昇、公共施設等の老朽化による維持補修費の増加など、財政需要が高まっていくことを踏まえると、経常収支比率は再び増加に転じていくことが予想される。また、扶助費についても継続的な増加が予想されるため、限られた財源の中でより効果的、効率的な財政運営を心がけていく必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体内平均値と比較すると良好な水準であるが、人件費・物件費ともに、一部事務組合や公営企業への繰出を加味すると大幅に増加するため、定員計画や行革プランに基づきながら、コストの削減に努めていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体内平均値と比較して１．９％上回っている。今後も類似団体内平均値や近隣市町の状況を参考に給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄年々増減を繰り返しながらも類似団体平均とほぼ同じ程度の水準となっている。これから人口減少社会へ向かうことが予測される中で、行政サービスの取捨選択を適正に行いながら、定員計画や行革プランに基づいて計画的に対応していく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は減少傾向にあり、類似団体平均値と比較しても低い比率を推移している。令和３年度は、公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金の減収や普通交付税及び臨時財政対策債発行可能額の増加等の影響で減少した。今後は、屋内温水プール建設事業、知多武豊駅東土地区画整理事業、中央公園整備事業等における地方債の償還が始まることにより、実質公債費比率は増加していく見込みである。 | 将来負担比率の分析欄令和３年度の将来負担比率は２３．０％となり、類似団体の平均を上回った。主な要因は、地方債現在高の増加であり、屋内温水プールの整備に係る地方債等により１，８１９百万円の増加となった。一方で、公営企業債等繰入見込額が減少したこと、土地開発公社に対する負債額の負担見込額が減少しているが、全体として、将来負担額が充当可能財源を上回ったため、将来負担比率は前年度の値なしから大きく増加することとなった。今後は、新たな地方債の借入を償還額以下に抑制することで、将来負担比率は減少していく見込みである。 |
人件費の分析欄令和３年度は令和２年度と比較して０．８％の減少となった。減少の要因は、普通交付税等の経常一般財源の増加である。なお、経常経費における人件費の額は、各施設における職員数の増加等により、令和２年度と比較して５．２％の増加となっている。当面は、コロナ禍による一時的な業務量の増加等は避けられないため、引き続き定数管理によりコストの増とならないように努めていくとともに、アウトソーシングとのバランスにも留意していく。 | 物件費の分析欄令和３年度は令和２年度と比較して０．１％の減少となった。減少の要因は、普通交付税等の経常一般財源の増加である。なお、経常経費における物件費の額は、新たな施設や公園等の維持管理費の増加等により、令和２年度と比較して８％の増加となっている。アウトソーシングや労務単価は年々上昇傾向にあるため、今後も行政改革プランに基づきながら節減に努めつつ、経常的支出が過大とならないよう慎重に事業選定していく。 | 扶助費の分析欄令和３年度は令和２年度と比較して１．３％の減少となった。減少の要因は、普通交付税等の経常一般財源の増加である。また、経常経費における扶助費の額は、児童手当の支給額の減少等により、令和２年度と比較して６％の減少となっている。今後は、高齢者や障がい者への生活支援などに対する経費は増加していくことが見込まれるため、今後も適切な制度設計・運用・資格審査により支出が過大とならないように努める。 | その他の分析欄令和３年度は令和２年度と比較して０．６％の減少となった。減少の要因は、普通交付税等の経常一般財源の増加である。なお、経常経費における繰出金の額は特別会計への繰出金の増加により、令和２年度と比較して２％の増加となっている。特別会計における各種保険事業の運営については、今後も独立採算の原則に立ち返った使用料や保険料の見直し等を図っていく。また、公共施設等の老朽化に伴う維持補修費は今後も増加していくと考えられるため、経費節減や、財源の確保に努めていく。 | 補助費等の分析欄令和３年度は令和２年度と比較して１．８％の減少となった。減少の要因は、普通交付税等の経常一般財源の増加である。なお、経常経費における補助費等の額は、一部事務組合に対する負担金の減少等により、令和２年度と比較して５％の減少となっている。しかし令和４年度以降は、知多南部広域環境組合の運営する新しいごみ処理施設の稼働開始が控えていることから、補助費等の増加が見込まれる。 | 公債費の分析欄公債費は年々減少傾向にあり、令和３年度は昨年度から０．１％の減少となった。しかし、令和３年度末の地方債現在高は、屋内温水プール整備事業に係る借入等により、昨年度末残高を１，８１９百万円上回っているため、今後は公債費の一時的な増加が見込まれる。歳入歳出のバランスを図りながら、起債残高の上限に留意した財政運営に努めていく。 | 公債費以外の分析欄普通交付税等の経常一般財源の増加により昨年度より大きく減少しているが、類似団体内平均値と比べて０．７％高くなっている。扶助費や補助費については、今後も増加が見込まれるため、事業の必要性を追求し削減を図っていく。その他の費目についても、住民ニーズが多様化する中で支出の増加が見込まれるため、行政改革プランに基づきながら節減に努めつつ、経常的支出が過大とならないよう慎重に事業選定していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は１００，３０４円の減少で、令和２年度の特別給付金給付事業の皆減が要因として挙げられる。民生費は２１，４８７円の増加で、コロナ対策に係る各種給付金給付事業の皆増が要因として挙げられる。衛生費は７，８９７円の増加で、新型コロナウイルスワクチン接種事業等が要因として挙げられる。商工費は６，４８３円の減少で、令和２年度のプレミアム付商品券交付事業及び新型コロナウイルス感染症対策協力金の皆減が要因として挙げられる。土木費は７，０９０円の減少で、下水道事業会計への繰出金の減少が要因として挙げられる。消防費は１，６７０円の減少で、令和２年度の消防車両購入が皆減となったことが要因として挙げられる。教育費は４５，０１１円の増加で、新たな屋内温水プールの整備費の増加が要因として挙げられる。今後も将来のまちづくりを見据えた中で必要と考えられる事業が想定されるため、事業費が過大とならないよう、選択と集中の理念のもと、事業の取捨選択を徹底していくよう努めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりのコストは、類似団体内平均値と比べて概ね低い数値で推移している。ただし、投資及び出資金については、下水道事業会計の法適応に伴う出資金の増加により類似団体平均値を上回った。また、屋内温水プール整備事業により新規整備に係る普通建設事業費は類似団体内平均値を大きく上回った。普通建設事業費は今後も大型事業が控えていることから高い水準で推移することが見込まれる。人件費は２，１７７円増加しており、施設等の職員数の増加が要因として挙げられる。物件費は２，１７２円減少しており、令和２年度のＧＩＧＡスクール構想に係る小中学校のタブレット購入の皆減が要因として挙げられる。扶助費は２４，４７４円増加しており、コロナ対策に係る給付金の増加が要因として挙げられる。補助費等は１０６，３５８円減少しており、大部分は令和２年度の定額給付金の皆減による。普通建設事業費は５０，６３７円増加しており、屋内温水プールの整備に係る費用が多大であったことが要因として挙げられる。積立金は２，２８６円減少しており、屋内温水プールの整備のための目的基金への積立てを取りやめたことが要因として挙げられる。今後も、将来のまちづくりを見据えた中で必要と考えられる大型施設の建設事業や公園整備等が見込まれるが、事業費が過大とならないように、取捨選択を徹底していく。 |
基金全体（増減理由）地方税について予算で見込んだ金額よりも、決算額が大きく上回ったこと（予算額に対して617百万円の増加）により、財政調整基金の取り崩し額が減少（取り崩し額100百万円）し、前年度の余剰金を482百万円積み立てたため、財政調整基金の残高は383百万円増加した。その他の基金については、屋内温水プールの整備のために基金の取り崩しを行った（698百万円）ため、残高が大幅に減少した。（今後の方針）財政調整基金の残高は、町税の決算額が予算を超えたこと等による剰余金の増加により、令和4年度末時点で2,800百万円程度となる見込みである。令和5年度以降も臨海部における法人の事業投資による増収が見込まれているが、一方で、大規模普通建設事業も控えており、財政調整基金の残高は横ばいで推移する見込みである。特定目的基金は、令和3年度に屋内温水プール整備事業のために教育施設等整備事業基金の大規模な取崩しを行ったため、令和３年度末残高は大幅に減少したが、令和5年度以降は積立額を増やし、老朽化する公共施設等の維持補修や長寿命化、建替え費用など、将来必要になる経費への充当財源とする。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金は、適切な財源の確保と歳出の精査を行いながら将来的な財政需要に対応すべく備えているところである。令和３年度決算は、町税の増収により財源が賄われたため、基金の取り崩し額（100百万円）を前年度の歳計剰余金（482百万円）が上回ったため、差し引きで383百万円の増加となった。（今後の方針）令和５年度以降は町税の増収が見込まれるが、公共施設の老朽化に伴う維持補修費等やコロナ禍における各種需用費の高騰に対応するため、歳出規模も増大していくことが見込まれる。また、町税の増収も一時的なものであるため、今後もこれまでと同様、財源調整機能を果たすために適切な残高の確保に留意していき、残高を標準財政規模の10%～15%前後となる1,000〜1,500百万円程度で確保できるように計画的な財政運営を行う。 | 減債基金（増減理由）該当なし（今後の方針）該当なし | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎建設基金、教育施設等整備事業基金、都市計画事業基金、福祉施設整備基金、砂川会館運営基金の５つの基金を設けており、それぞれ、施設整備等において必要とされた事業に充てることとしている。近年では、将来の庁舎建設へ向けた基金積立を行っている。また、砂川会館においては、施設修繕などの必要性が生じた際に、取崩しを行っている。（増減理由）令和３年度は、屋内温水プールの整備のために教育施設等整備事業基金を699百万円取り崩した。また、基金への積立金として庁舎建設基金と教育施設等整備事業基金にそれぞれ10百万円を積み立てた。基金全体としては、678百万円残高が減少した。（今後の方針）各種特定目的基金については、今後の施設の更新や改修に対応するため、町税の増収が見込まれる令和５年度以降は積立金の増額を予定している。令和５年度においては、庁舎建設基金に150百万円、福祉施設整備基金に200百万円、教育施設等整備事業基金に100百万円を積み立てる見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高い水準にあり、施設の老朽化が進行している。令和３年度については、屋内温水プール施設整備が完了したことで、前年より２．１％減少となった。各施設においては、個別施設計画の策定により、耐用年数の延長（長寿命化）、除却又は更新等を進めていく。具体的には、町営住宅の長寿命化工事、東大高保育園及びあおぞら園の建替事業等を予定しており、今後は有形固定資産減価償却率は減少に転じる見込みである。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体よりも低い水準にあるが、昨年度と比較すると増加傾向にある。増加要因は大きく二つあり、一つ目は、充当可能基金残高が減少したことによる充当可能財源の減少。二つ目は、屋内温水プール施設整備事業（令和３年度完了）に係る地方債の借入や、知多南部広域環境組合が整備する新たなごみ処理施設の整備に係る地方債の借入による負担金等の増加によるものである。今後は保育園整備事業や給食センター立替工事等、多くの普通建設事業が控えており、地方債の借入が増加することで、さらなる比率の増加が見込まれる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は、類似団体よりも高い水準で推移しているが、今後は施設の除却や更新等により減少する見込みである。将来負担比率は減少傾向で推移していたが、令和３年度決算において、23.0％となった。これは、屋内温水プール施設整備事業等に係る多額の地方債の借入を行ったことが要因である。将来負担比率の今後の見通しであるが、大規模な投資的事業に係る新たな地方債の借入に応じて増加していくことが見込まれる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は減少傾向にあり、類似団体と比較しても低い水準にあるため、良好な状態であると言える。今後数年は大規模な投資的事業に係る新たな地方債の借入が見込まれるため、実質公債費比率も一時的に増加することが予想される。将来負担比率は、平成27年度以降減少傾向にあるが、令和３年度決算においては値が上昇した。これは、屋内温水プール施設整備事業等に係る多額の地方債の借入を行ったことが要因である。今後は、実質公債費比率と同様に大規模な投資的事業に係る新たな地方債の借入に応じて増加していくことが予想される。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄分析表①の中で、類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、町営住宅、公民館、児童館であり、９０％前後となっている。これは、施設の建設年度が、町営住宅は昭和４０年代後半から５０年代の前半、公民館については昭和５１年、児童館については昭和５０年代であることから、老朽化がかなり進んでいるためである。今後は個別施設計画の策定や交付金などを活用しながら、効率的な維持修理を行い、維持保全や改修に対応していく。保育所については、有形固定資産減価償却率が比較的低い数値となっているが、これは近年、園舎の建て替えが進んだことが要因と考えられる。しかしながら、保育需要が高まる一方で園児が減少していく傾向もあるため、個別施設計画や財政状況を踏まえながら効率的な整備を進めていかなければならない。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄分析表②の中で、類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎・保健センター・保健所、福祉施設、図書館であり、７０％を超えている。昨年までは、一般廃棄物処理施設及び体育館・プールについても７０％を超えていたが、令和３年度に新規設備の整備事業が完了したため、有形固定資産減価償却率は大きく減少した。今後も、公共施設総合管理計画等に基づく計画的な公共施設の更新を行うことで、数値は減少していく予定である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等では、前年度末と比較し、資産総額、負債総額ともに増加(資産総額2,795百万円、負債総額1,748百万円)した。資産の主な増加要因としては、屋内温水プール施設整備事業による事業用資産の増加(2,280百万円)であり、負債の主な増加要因は同要因による地方債の借り入れの増加(1,803百万円)である。今後は、老朽化した施設の更新等による大規模普通建設事業の増加が見込まれていることから、事業用資産の増加、基金の減少、負債の増加が見込まれる。水道事業会計、下水道事業特別会計等を加えた全体では、資産総額は、上水道、下水道管等のインフラ資産として、一般会計等に比べて22,311百万円多く、前年度末から2,260百万円増加している。負債総額は、上記のインフラ資産に係る地方債等により一般会計等に比べて5,763百万円多く、負債総額は前年度末から1,301百万円増加している。企業債の償還が進んでいるものの、温水プール施設整備に伴う地方債の借入が多額のため、こちらが影響して増加している。一部事務組合等を加えた連結では、常滑武豊衛生組合や知多南部広域環境組合等が加わり、資産総額が全体と比べて5,261百万円多く、前年度末から4,678百万円増加している。負債総額は全体と比べて2,921百万円多くなっており、前年度末からも2,914百万円増加している。一部事務組合が管理するごみ処理施設(ゆめくりん)の整備完了(令和3)による事業用資産及び地方債借り入れによる負債が増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等では、経常費用は13,779百万円となり前年度から4,031千円の減少となった。令和2年度については、内訳として特別定額給付金(4,350百万円)により補助費等が大きく増加したため、その分が減少となっている。主な項目の増減理由としては、小中学校情報機器購入費による備品購入費減による物件費等の減、特別定額給付金等の減による移転費用の減(△3,120百万円)である。今後、物件費はアウトソーシングや施設整備に伴うランニングコストの影響による数値の上昇も見込まれ、また社会保障給付費についても依然として上昇傾向であるため、既存事業の見直しや公共施設等の集約化・複合化・廃止など、適正な管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が多くなっているが、前述した特別定額給付金事業等により全体では減少となっている。また、移転費用についても、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、前年より増加が見込まれるが、同じ理由で減少となっている。連結では、特別定額給付金事業等による影響で、純行政コストが前年より3,335百万円の減少となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等では、税収等の財源(13,965百万円)が純行政コスト(13,086百万円)を上回っており、本年度差額は878百万円となり、純資産残高は1,047百万円の増加となった。税収は景気に左右され、恒常的な増収が見込みにくいが、国県補助等については、適切な制度の理解をし、取りこぼしの無いように努め財源の確保に努める。令和2年度については、コロナウイルス感染症による特別定額給付金事業が実施されたため、国補助金が急増している。全体では、令和2年度に下水道事業特別会計を法適用後の金額への置き換えにより、純資産がおよそ7,100百万円増加しているが、令和3年度については、主だった特異点がないため、令和元年度ベースで、税収等が微増している状況である。本年度差額は831百万円となり、純資産残高は960百万円の増加となった。連結では、愛知県後期高齢者医療広域連合の国県等補助金等により、全体と比べて財源が4,668百万円多くなっており、本年度差額は1,635百万円となり、純資産残高は1,764百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等では、業務活動収支は1,508百万円であったが、投資活動収支は財政調整基金への基金積立等により、▲2,941百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が償還額を上回ったことから、1,791百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から358百万円増加し、1,127百万円となった。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より659百万円多い2,167百万円となっている。投資活動収支では、水道事業会計の公共施設等整備費支出等により、▲3,004百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行収入が償還額を上回ったことから、1,326百万円となり、本年度末資金残高は前年度から489百万円増加し、2,780百万円となった。連結では、業務活動収支は2,325百万円、投資活動収支は4,735百万円、財務活動収支は2,919百万円となり、本年度末資金残高は前年度から515百万円増加し、3,098百万円となった。令和3年度は、屋内温水プール施設整備事業に伴う地方債資金の借入が多くあったため、そちらが各項目に影響している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体平均と同水準からわずかに高めを推移しており、歳入額対資産比率と有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っている。有形固定資産減価償却率については、町営住宅や保育園園舎など、昭和40年代、50年代頃に整備された資産が多く、老朽化が進み、類似団体より高い水準にある。令和3年度は屋内温水プール施設施設整備事業により、わずかに減価償却率を減少させ、昨年度から2.1%減少している。今後は、個別施設計画に基づき長寿命化や設備の更新等適切な維持管理を進めていく予定であるため、住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は増加、有形固定資産減価償却率は減少する見込みである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っている。一般会計等については、税収等の財源が純行政コストを上回っているが、大規模普通建設事業の増加に伴う基金の減少や、地方債の増加等により、純資産比率は昨年度から1.8%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、今後も行革プランなどにより、行政コストの削減に努める。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。計画的な地方債の借入に留意することで地方債残高が圧縮でき、将来世代の負担の減少につながっている。今後は老朽化する公共施設等の施設整備に要する地方債発行やまちの将来を見据えた中央公園整備事業、区画整理事業などの大規模事業も進んでいくため、純資産比率、将来世代負担比率とも、その変動に留意する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、今後は社会保障給付費や老朽化する公共施設等の維持補修費、アウトソーシングや施設整備に伴うランニングコストの影響で物件費の上昇も見込まれるため、数値の上昇には留意する必要がある。なお、令和2年度数値は特別定額給付金等の移転費用の増加であり、一時的なものであるため、令和3年度では令和元年度比2.2万円の上昇となっている。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、昨年度より4.1万円増加している。これは地方債発行額が地方債償還額を上回っているため、固定負債である地方債の額が増加していることが要因と考えられる。令和3年度は、屋内温水プール施設整備事業に伴う多額の地方債借入があったため大きく増加した。基礎的財政収支は令和元年度に引き続き、類似団体平均を下回った。業務活動収支は1,529百万円の黒字であるものの、投資活動収支が、3,236百万円の赤字となったためである。業務活動収支が黒字であることで、経常的な支出について、税収等の収入で賄えていることを意味する。投資活動収支が赤字となっているのは、公共施設等の整備に要する経費(令和3年度の主なものは屋内温水プール施設整備)が、国県等補助金収入を上回っているためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っているが、経常費用の中でも純行政コストに占める割合の高い物件費や社会保障給付費は今後も増える傾向にあるため、既存事業の見直しや公共施設等の集約化・複合化・廃止など、適正な管理に努めることにより、経費の縮減に努める。また、経常収益についても公共施設等の使用料の見直しを検討し、今後も受益者負担の適正化に努めるとともに、未利用地の売却や広告収入など新たな財源の確保についても留意することで、今後見込まれる経常費用の増加にもしっかり対応していく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,