末端給水事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄臨時財政対策債発行可能額を除いた令和５年度基準財政需要額は２，５７４，０７２千円（前年度比＋６４，６４０千円）と、年度間の増減はあるものの、平成１５年度の１，８３４，０８３千円から増加傾向にある。一方、基準財政収入額は平成１９年度の１，０００，５０６千円をピークに減少していたが、平成２４年度の８４５，４７０千円で底を打ってから増加傾向にあり、令和５年度は１，０３７，８２１千円（前年度比＋８７，７７０千円）となった。横ばい状態であった財政力指数は、平成１９年度の０．４８をピークに減少していたが、近年は０．３８～０．４２で横ばい状態が続いている。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度の経常一般支出額合計は２，１５５，９７６千円となっており、前年度の２，１２９，１９６千円から２６，７８０千円の増加となった。そのうち物件費や維持補修費は減少したものの、人件費の経常一般支出が２７８，０６７千円であり、前年度の２１７，７０３千円から６０，３６４千円の増となったためである。分母となる一般経常財源については大半を占める地方税の減（－１０９，６４３千円）により、２，７５８，１０４千円と前年度比１５０，１６５千円の減となった。経常収支比率は、対前年度比５．０ポイント増の７８．２％となったが、類似団体内では低水準を維持しており、今後も人員の適正配置や既存事業の見直しなど、経常経費の抑制に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和５．１．１現在人口７，６９４人、令和６．１．１現在人口７，５９１人と前年度から１．３％減少している。人件費については、機構改革及び給与改定により令和２年度８３６，５５１千円、令和３年度８８５，２０２千円、令和４年度９１６，５８８千円、令和５年度９４７，４３４千円と増加している。物件費については、図書館運営に係る経費の増加により、前年度比１８２，１１６千円増の１，３９７，７０５千円となった。業務内容の精査や公共施設のあり方検討を進め、業務の効率化、歳出の抑制・節減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度比０．５ポイント減となり、類似団体平均を下回っている。令和４年度は新規採用職員数が増え、学卒者や経験年数のある者が多く指数は上昇した。今後も９４．０前後で推移していくと見込まれる。引き続き、給与水準の適正化を図り、水準の維持に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和５年４月１日現在の職員数のうち一般会計所属職員数は８８名であり、先に「人件費・物件費等の状況」で示したとおり、弥彦村の人口については１月１日時点比較で１．３％減少している。職員数は定数まで採用する方針がとられているため、今後も人口の減少にあわせて増加していくことが見込まれる。 | 実質公債費比率の分析欄令和５年度の実質公債費比率は１２．９％と昨年度から０．２ポイントの減となったが、依然として類似団体内における水準は高くなっている。図書館建設に伴う借入等により、元利償還金が高止まりしている（３９８，３３０千円⇒３９６，４９３千円）。分子の増減率が１．３％（３２１，２１４千円⇒３２５，３６０千円）であるのに対し、分母の増減率は２．７％であったことから、令和５年度の実質公債費比率は１２．９％と昨年度の１３．１％から微減となった。今後も横ばいで推移していくと見込まれる。 | 将来負担比率の分析欄令和５年度末における一般会計債残高は３，０８４，００５千円と昨年度より７０，３８４千円の減となっている。公営企業債等繰入見込額については、１，６５９，９４５千円と前年度より４，４２８千円の増額、充当可能基金についても７０，０４７千円の増額となり、分母の増加率よりも分子の増加率が大きくなったため将来負担比率は２．４ポイント増の５１．３％となった。類似団体と比べ高い水準であり、起債発行額の抑制に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費の経常一般支出は２７８，０６７千円であり、前年度の２１７，７０３千円から増加した形となった。給与改定による増のほか、経常特定財源のがんばれ弥彦ふるさと寄附金の充当額減（－８，９１０千円）、競輪事業特別会計繰入金充当額の減（－１６，５００千円）により総じて経常一般支出が増加した。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常一般支出は、昨年度から１９，６２８千円減額の４９５，０１３千円となっている。物件費全体では増加しているものの、サテライトオフィスや自動運転車両に係る臨時的かつ特定財源を充当する事業が多かったため、経常的な経費は膨らんでいない。公共施設の維持管理費や、各種業務委託料および事務機器リース料などは経常経費であるため、経費削減に努め適正な水準を維持していきたい。 | 扶助費の分析欄類似団体とほぼ同水準にあり、全国や県平均と比べると下回っているが、扶助費に係る経常一般支出は前年度から５，３６２千円増額の１０６，４００千円となっている。障害者・児に係る給付費の実績が増となっており、今後についても増加が見込まれる。 | その他の分析欄その他の数値に影響するものとして、維持修繕費・特別会計への繰出金に係る経常一般支出がある。繰出金については１２，０６３千円増額の２３０，１８２千円で、維持修繕費は４９，２３１千円減額の５５，３７３千円となっている。令和２年度は降雪量が多く除雪費用が増加したため指標が例年以上に上がったが、ここ数年は緩やかな増減となっている。 | 補助費等の分析欄補助費における経常一般支出は１６，８４９千円増額の６１８，５８０千円となっている。令和２年度以降２４５，０００千円を繰出している下水道事業会計繰出金については、令和８年度以降減少する見込みであり、指標も改善していくことが見込まれる。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常一般支出は、返済方法を元金均等償還に切り替えているため、元金は増加傾向となっている一方、利子は利子は減少傾向にある。令和５においては、図書館建設に係る借入の償還開始により３７１，４０１千円と増加した。今後については、弥彦総合文化会館の改修に伴う借入による増加が見込まれる。 | 公債費以外の分析欄公債費を除いた経常収支比率については、令和元年度までは類似団体平均とほぼ同水準であったが、令和２年度以降においては人件費と下水道会計繰出金が影響し、類似団体平均と比べ低い水準となった。今後については、物価高騰による影響や公共施設の維持修繕費増加が見込まれ、上昇していくと考えられる。引き続き、経常経費の縮減に努めていきたい。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄【人口】平成３０．１．１：８，２３６人⇒平成３１．１．１：８，１４７人⇒令和２．１．１：８，０００人⇒令和３．１．１：７，９１２人⇒令和４：１．１：７，８０２人⇒令和５．１．１：７，６９４人⇒令和６．１．１：７，５９１人【総務費】令和３：８０１，２４２千円⇒令和４：１，５４８，５１１千円⇒令和５：１，５３７，０８８千円と、令和４においては図書館建設事業、令和５においてはサテライトオフィスや自動運転事業の影響により大きく増加している。【民生費】令和３：１，１９３，７１２千円⇒令和４：１，１２０，４５７千円⇒令和５：１，３１４，６６１千円と、令和５においては落雷による火災でグループホームこいてを再建することとなった影響で大きく増加し、例年よりも急な上昇となった。【衛生費】令和３：５０１，２２２千円⇒令和４：４８８，４２５千円⇒令和５：３７９，２６７千円と令和３以降においては新型コロナウイルスワクチン接種事業により増加したが減少傾向にあり、令和６．３．３１をもって公費による接種が終了したことで今後は令和２以前の水準に近くなると見込まれる。【労働費】類似団体を大きく上回る水準である要因として、労働金庫預託金１０，０００千円が人口規模に対して大きいことが考えられる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄【人口】平成３０．１．１：８，２３６人⇒平成３１．１．１：８，１４７人⇒令和２．１．１：８，０００人⇒令和３．１．１：７，９１２人⇒令和４：１．１：７，８０２人⇒令和５．１．１：７，６９４人⇒令和６．１．１：７，５９１人【人件費】令和３年度：８８５，２０２千円、令和４年度：９１６，５８８千円、令和５年度：９４７，４３４千円と機構改革により高水準で推移しているが、類似団体内では低水準を維持している。【維持補修費】前年度比４，６０１千円減の１２０，９１１千円となっている。令和２年度においては大雪による除排雪経費が著しく増大し、類似団体平均値を超えたが、以降はほぼ同水準を維持している。【公債費】令和３年度：４０３，０８５千円、令和４年度：３９８，３３０千円、令和５年度：３９６，４９３千円と、平成２０年度の４０８，３２０千円以来の高水準であるが、類似団体内においては低水準であることがわかる。【積立金】前年度と比べ財政調整基金および寄附金積立基金への積み立てが減少し、２３７，８７８千円減の１０６，４７１千円となったため昨年度より類似団体平均値と乖離が大きくなった。 |
基金全体（増減理由）【財政調整基金】R4末において、当初予算額23百万円に補正額200百万円を加えた223百万円を積み立てたことにより残高が増加している。【特定目的基金】R3末において、ふるさと納税が好調なことから56百万円を積み立てたことにより増加している。R4末において、ふるさと納税が好調なことから15百万円を積み立てたことにより増加している。R5末において、ふるさと納税が好調なことから53百万円を積み立てたことにより増加している。（今後の方針）【財政調整基金】R6末においては、227百万円の積み立てを予定している。今後については、財政的な余裕があるときに財政調整基金への積み立てを行っていく方針である。【減債基金】R6末においては、百万円単位での積み立て・取り崩しは行わないため増減なしとなる予定。今後については、財源が必要となった場合に取り崩しを行う。【特定目的基金】・寄附金積立基金：R6末に66百万円の積み立てを行う予定である。R7以降は、余裕があるときに積み立てを行っていく予定である。・保育・教育施設整備基金：R6より新たに設置。R6末に10百万円を積み立て予定。R7以降も積立年度目標額を積み立て予定である。 | 財政調整基金（増減理由）R4末においては、当初予算額23百万円に補正額200百万円を加えた223百万円を積み立てたことにより残高が大幅に増加している。R5末においては、15百万円を積み立て、微増となっている。普通交付税の再算定で臨時費目として臨時財政対策債償還基金費が創設されたことに伴い、減債のため基金の積み立てを行った。（今後の方針）R6末においては、227百万円の積み立てを予定している。R7以降においては、財政的な余裕があるときに財政調整基金への積み立てを行っていく方針である。また、臨時財政対策債償還基金費に係る確実な積み立てを行っていく。 | 減債基金（増減理由）満期一括償還方式を採用している既発債がないため、残高の増減がない。（今後の方針）R5末においても、百万円単位での積み立て・取り崩しは行わないため増減なしとなる予定。R7以降においても、財源充当が必要となった場合に取り崩しを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）【寄附金積立基金】寄附目的別に積み立てを行い、後年度取り崩して財源として充当する。ふるさと納税の剰余分もこの基金に積み立てを行っている。【ふるさとおこし基金】地域振興に資する事業に充当することを目的としている。【防犯灯及び街路灯整備基金】村内の防犯灯をESCO事業によりLEDに更新したため、将来的な更新に備えて積み立てを行っているもの。【子育て支援基金】子育てに資する事業に充当するため積み立てを行っているもの。【モンゴル国親善交流基金】モンゴル国との国際交流事業の推進を図るため積み立てを行っているもの。（増減理由）【寄附金積立基金】R5末において、ふるさと納税が好調なことから53百万円を積み立てたことにより増加している。【防犯灯及び街路灯整備基金】毎年2百万円を積み立てている。【地域福祉基金】毎年地域福祉推進事業の財源として0.2百万円を取り崩しているが、百万円単位での増減はない。【子育て支援基金】幼児の体力向上事業の財源として毎年0.2百万円を取り崩しているが、百万円単位での増減はない。（今後の方針）【特定目的基金】・寄附金積立基金：R6末において66百万円の積み立てを行い、R7以降の図書館運営費の財源として利用予定である。・保育・教育施設整備基金：R6より新たに設置し、弥彦村立保育園及び小中学校の施設整備に必要な資金を充当するため積み立てを行う。R6末において10百万円積み立て予定。【防犯灯及び街路灯整備基金】村内の防犯灯をESCO事業によりLED化した。更新時に取り崩し予定である。【モンゴル国親善交流基金】モンゴル国との国際交流事業の財源として利用予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産（償却資産）額の合計が５５９，１３２千円の増加に対して、減価償却累計額が４９１，７５３千円増化しているため、０．４ポイントの増加した。令和５年度の有形固定資産減価償却率は類似団体平均値よりも０．５ポイント高い６７．５％となった。令和５年３月に改定した公共施設等総合管理計画に基づいて施設の維持管理を適正に進めていく。 | 債務償還比率の分析欄将来負担額５，７６１，１１７千円（前年比５９，５７７千円）、充当可能基金９７２，２６６千円（前年比７０，０４７千円）、経常一般財源等２，７５８，１２７千円（前年比－１５０，２３７千円）となっている。令和５の将来負担比率は５１．３（令和４：４８．９）であり、将来負担額の増加、経常一般財源等が減少していることから債務償還費率が前年度よりも増加し、類似団体平均値から少し離れる値となった。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率はR1以降79.6％→55.8％→49.8％→48.9％→51.3％とR4まで連続で減少傾向であったが、R5には基準財政需要額算入見込額の減少により微増した。一方、有形固定資産減価償却率は66.5％→66.6％→66.8％→67.1％→67.5％と上昇傾向にある。R5に弥彦図書館「らいわ弥彦」が竣工したことで資産の増加したが、既存施設の減価償却は順調に進行している。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率はR1以降４年連続で減少していたが、R5で微増した。実質公債費比率はR1以降14.5％→14.0％→13.2％→13.1％→12.9％と減少傾向となっているが、一般会計の元利償還金のピークであるR5以降、今後は高止まりを維持するものと思われる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】減価償却累計額が２６９，２９９千円と大きく増加したことに対して、有形固定資産（償却資産）額が３３，９１４千円増加しているため、１．５ポイント増加している。また、人口が７，６９４人から７，５９１人へ減少しているため、一人当たり延長としては微増となった。【橋りょう】減価償却累計額が６６，１７７千円の増加に対して、有形固定資産（償却資産）額が５８，４７３千円増加しているため、０．７ポイント増加している。また、人口の減少により、一人当たり有形固定資産額は微増している。【公営住宅】減価償却累計額は１７０千円増加し、有形固定資産（償却資産）額が前年度と変わらないため、有形固定資産減価償却率は前年度と変わらず９８．７％。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。【子ども園・幼稚園・保育園】減価償却累計額が２０，０００千円の増加に対して、有形固定資産（償却資産）額が２，５１０千円増加しているため、２．２ポイント増加している。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。【学校施設】減価償却累計額が１６２，２４３千円の増加に対して、有形固定資産（償却資産）額が１４１，６９７千円増加しているため、２．５ポイント増加している。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。【公民館】減価償却しきっているため、１００％となっている。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【図書館】令和５年度に弥彦村図書館「らいわ弥彦」が竣工したことによって追加されたもの。【福祉施設】減価償却累計額が７，１４６千円の増加に対して、有形固定資産（償却資産）額が７２６千円増加しているため、１．９ポイント増加している。また、令和５年度に落雷による火災の被害で施設を取り壊したため、一人当たり面積が減少している。【市民会館】減価償却累計額が１４２，４９５千円増加に対して、有形固定資産（償却資産）額が１２５，５０４千円増加しているため、２．０ポイント増加している。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。【保健センター】減価償却累計額が３，６２４千円の増加し、有形固定資産（償却資産）額が前年度と変わらないため、２．４ポイント増加している。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。【庁舎】減価償却累計額が２５，３９６千円の増加に対して、有形固定資産（償却資産）額が１，０６７千円増加しているため、１．７ポイント増加している。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。【消防施設】減価償却累計額が７５５，４２６千円、有形固定資産（償却資産）額が８７６，９１８千円であるため、有形固定資産減価償却率は８６．１％となった。また、人口の減少により、一人当たり面積が微増している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額は令和4年度19,833百万円に対して、令和5年度20,200百万円と367百万円の増加となった。大まかな要因としては、前年度と比べて、競輪事業特別会計368百万円の増加によるもの。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において純経常行政コストは令和4年度5,344百万円に対して、令和5年度5,471百万円と127百万円の増加となった。経常費用及び経常収益ともに前年度と比べて増加している。この大きな要因として令和5年度の競輪において、令和4年度に実施されなかった寛仁親王牌開催による競輪事業特別会計の経常費用と経常収益の増加が挙げられる。経常費用よりも経常収益の増加が大きかったため、純経常行政コストは前年度よりも増加した。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源(5,954百万円)が純行政コスト(5,533百万円)を上回ったことから、本年度差額は421百万円となり、純資産残高は415百万円の増加となった。今年度は法人村民税も収納額が減少したことに伴って税収等が減少したが、国県等補助金の増加によって、前年度から財源は69百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の業務活動収支は令和4年度の1,071百万円に対して、令和5年度876百万円と195百万円の減額となっている。投資活動収支においては、令和4年度の△973百万円に対して令和5年度△980百万円の7百万円の減額となっている。財務活動収支においては、令和4年度△12百万円に対して、令和5年度△80百万円の68百万円の減額となっている。令和5年度は令和4年度と比較し、一般会計において業務支出が増加したことに加え、業務収入が減少したことにより、業務活動収支が減少した。また、一般会計において投資活動収入よりも投資活動支出の上振れが大きく、投資活動収支が減少し、財務活動支出よりも財務活動収入の下振れが大きく、財務活動収支は減少した。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額については、資産が36,673万円増加している一方で人口は103人減少しているため、8.3ポイントの増となっている。類似団体平均値に比べ大きく下回っている。有形固定資産原価償却率については、類似団体平均値に比べて0.6ポイント低い。令和5年3月に改定した公共施設等総合管理計画に基づいて適正に管理していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産が415百万円増加に対して、資産合計が367百万円増加のため0.6ポイントの増加となっている。類似団体平均値と比べて4.4ポイント高い値となっているが、従来より競輪事業会計からの繰入金もとに起債に依存しない財政運営を行ってきていることによるもの。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについて、令和5年度は競輪事業特別会計の好調により、類似団体平均値を4.6ポイント下回った。令和4年度に比べて純行政コストが増加した要因として、令和5年度に令和4年度に開催されなかった寛仁親王牌を行ったことが挙げられる。これにより競輪事業特別会計の経常費用と経常収益が増加し、加えて経常収益よりも経常費用の増加が大きかったため、純行政コストは前年度よりも増加した。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況上記「2.資産と負債の比率」で記載のとおり、競輪事業特別会計からの繰入金をもとに起債に依存しない財政運営を行ってきていることによるもの。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況類似団体平均値に比べ、著しく高い値となっているが、競輪事業特別会計を連結していることから車券売上収入が経常利益を押し上げていることが要因と考えられる。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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