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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度
財政力指数の分析欄前年度に比べ０．０１ポイント減少した。これは、基準財政需要額において、７５歳以上人口の増や単位費用の増により高齢者保健福祉費が増になったものの、基準財政収入額において、現事業年度分調定額の減及び乗率の変更により法人市民税が減になったことによるものである。 | 経常収支比率の分析欄前年度と同率になった。これは、物件費が学校給食センター元横山の整備完了により管理運営費が増になったほか、市民センター管理費など緊急事態宣言の発出などにより減少していた施設運営費が増になったことや、扶助費が障害者自立支援給付の増などにより増加したものの、本年度臨時的に交付された臨時財政対策債償還基金費による地方交付税の増や地方消費税交付金が増になったことによるものである。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度に比べ５，８４５円増加した。これは、人件費において専門職職員の人数増により会計年度任用職員の報酬等が増になったほか、物件費において、新型コロナウイルス予防接種に係る経費が増になったことによるものである。 | ラスパイレス指数の分析欄国の給料表及び東京都を参考としている本市の給料表は、ともに改定がなかったこと、職員の採用・退職などに伴う職員構成の変動が少なかったことにより前年と同水準になった。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数は、給食調理業務などの業務の合理化・効率化、国勢調査の終了などの事業の収束により職員を減員した一方、新型コロナウイルスワクチン接種体制確保及び感染拡大防止対策、日本遺産の活用・発信事業などに必要な職員を配置した。その結果、前年と比較して増員した。 | 実質公債費比率の分析欄前年度に比べ０．３ポイント増加した。これは、一般会計等の元利償還金が猶予特例債の償還等により増加したほか、下水道事業会計への繰出金が増加したことによるものである。 | 将来負担比率の分析欄下水道事業の公営企業法適用に伴う公営企業債等繰入見込額の減により将来負担額が減になった。また、財政調整基金の積立等により充当可能財源が増となったことなどから、計算結果が０％以下になったため、「－」になった。 |
人件費の分析欄前年度に比べ０．３ポイント減少した。これは、職員費及び退職手当が減になったことなどによるものである。 | 物件費の分析欄前年度に比べ０．６ポイント上昇した。これは、学校給食調理業務委託に係る経費が増になったほか学校給食センター元横山の整備完了により管理運営費が増になったことによるものである。 | 扶助費の分析欄前年度に比べ０．１ポイント上昇した。これは、認定こども園運営に係る経費や障害者自立支援給付がそれぞれ増になったことなどによるものである。 | その他の分析欄前年度に比べ１．０ポイント減少した。これは、下水道事業会計への出資金が減になったことによるものである。 | 補助費等の分析欄前年度に比べ０．３ポイント上昇した。これは、下水道事業会計への補助金が増になったことによるものである。 | 公債費の分析欄前年度に比べ０．３ポイント上昇した。これは、猶予特例債の償還などにより市債の元利償還金が増になったことによるものである。 | 公債費以外の分析欄前年度に比べ０．３ポイント減少した。これは、物件費が増になったものの、人件費が減になったことが主な要因である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額の４８．６％を占める民生費は、前年度と比較し増加しており、住民一人当たり２０４，２７９円になっている。平成２９年度と比較し、民生費のうち老人福祉費が２３．０％、児童福祉費が２２．９％それぞれ増加している。これは、子育て世帯への臨時特別給付金の支給など、子育て支援施策等の充実を図ったこと、介護保険特別会計への繰出金の増によるものである。また、衛生費は、新館清掃工場の建設や新型コロナウイルス予防接種の事業進捗などにより増加し、住民一人当たり６１，０２４円になっている。教育費は、いずみの森義務教育学校整備の事業進捗や情報教育の基盤整備のＧＩＧＡスクール端末整備完了などにより減少し、住民一人当たり４１，４０４円になっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額の３５．５％を占める扶助費は増加しており、住民一人当たりのコストは１４９，２２９円になっている。類似団体平均と比べ高い水準になった。これは、主に子育て支援施策の充実によるものであり、児童福祉費の住民一人当たり決算額が、類似団体平均対比１６．２％と大きくなっていることが主な要因である。また、普通建設事業費について、類似団体平均と比較して高い水準になった。これは、新館清掃工場の建設や八王子駅南口集いの拠点整備など大型事業の進捗によるものである。一方で、人件費は住民一人当たり５０，２６９円になっており、類似団体平均と比較して低い水準にある。これは、行財政改革の取組により、人口１，０００人当たり職員数及びラスパイレス指数が、ともに類似団体平均を下回っていることが要因である。また、繰出金について、類似団体平均を下回った。これは、国民健康保険事業特別会計への繰出金や広域連合分賦金が減少したことによるものである。 |
基金全体（増減理由）前年度と比較し、財政調整基金が39.6億円（36.3％）、その他特定目的基金が8.2億円（6.1％）それぞれ増加し、合計47.8億円（19.6％）の増になった。標準財政規模に対する残高は前年度の22.1％から3.2ポイント増加し、25.3％になった。（今後の方針）財政収支の均衡及び財政運営の健全性を確保するため、引き続き計画的な運用に取り組む。 | 財政調整基金（増減理由）前年度決算剰余金及び普通交付税の増額補正分39.6億円を今後の財政需要に備え積み立てた。（今後の方針）剰余金等を活用し積み立てを行うとともに、災害復旧、地方債の繰上償還その他財源に不足が生じた場合の財源として活用する。 | 減債基金（増減理由）運用利子収入の積立のみであり、増減はない。（今後の方針）平成22年度（2010年度）に「八王子みどり市民債」一括償還のため8億円を取り崩して以降、満期一括償還市債がないことから運用利子収入のみを積み立てる状況が続いている。今後も利子収入のみの積み立てが見込まれる。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備保全基金：公園、学校などの公共施設の整備、維持及び更新八王子駅周辺整備基金：八王子駅周辺の整備事業（増減理由）公共施設整備保全基金：今後の大型事業等の実施にかかる財源として8.3億円積み立てたことによる増（今後の方針）公共施設整備保全基金：中長期的な視点から公共施設の維持・更新を行い長寿命化を目指す中長期保全計画に対応するため、年度間の財政負担の平準化を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市では、平成２８年度（２０１６年度）に策定した八王子市公共施設等総合管理計画において、施設の適正配置とともに人口規模にあった施設総量の適正化を図るという目標を掲げ、公共施設マネジメントの取組を進めている。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にあるが、計画的な施設改修を行ってきた結果、類似団体平均と比べ資産価値の減少を低い水準に抑えることができている。 | 債務償還比率の分析欄将来負担額が下水道事業会計の公営企業法適用や学校施設取得の償還進捗などにより４４．４億円減少したことに加え、充当可能財源が財政調整基金の積立て等により４０．５億円増加したことから、算定式における分子が減少した。また、分母では経常一般財源等（歳入）等が普通交付税の算定項目の追加などによる地方交付税の増加や税交付金の上振れ、臨時財政対策債特例発行可能額の増加等により１０５．３億円増加した結果、債務償還比率は１０７．９ポイント改善した。類似団体平均は下回っているが、引き続き将来の義務的経費となる公債費の抑制を図るため、市債残高の管理を行っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、臨時財政対策債の借入抑制等により、0％以下（「-」と表示）を維持している。一方、有形固定資産減価償却率は、類似団体に比べて低いが、年々高くなっており、施設の老朽化が進んでいる。今後も公共施設等総合管理計画に基づき施設の適正化を図るとともに、平成30年度（2018年度）に設置した「公共施設整備保全基金」の活用により、年度間の財政負担の標準化を図りながら、公共施設の維持・更新を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、臨時財政対策債の借入抑制等により、0％以下（「-」と表示）を維持している。また、実質公債費比率については、類似団体に比べて低くなっている。一方、今後については、大規模事業の実施に伴い、市債借入額が増加することで、将来負担比率及び実質公債費比率の上昇を見込んでいる。本市では、資産と負債のバランスによる世代間の負担割合に着目した令和4年度（2022年度）までの指標を定めており、現世代と将来世代の負担割合を維持する規律を堅持してきた。令和5年度（2023年度）以降は、一般財源等に占める「公債費等」の割合及び市民一人当たり「市債等」残高を新たな指標に設定し、引き続き将来世代に過度な負担を先送りすることのない、透明性の高い財政運営を行っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄１．有形固定資産減価償却率について（１）前年度との比較・・・前年度と比較すると、有形固定資産減価償却率は全て増加している。（２）類似団体との比較・・・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が減少している施設は公営住宅（２／６２）であり、類似団体の中で低い減価償却率となっている。一方で、特に減価償却率が高い施設は児童館（５２／５４）であり、９６．２％となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄１．有形固定資産減価償却率について（１）前年度との比較・・・前年度と比較して有形固定資産減価償却率が最も増加したのは庁舎及び一般廃棄物処理施設である。（２）類似団体との比較・・・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低い施設は、体育館・プール（２／６２）である。２．１人当たり有形固定資産額・面積について（１）類似団体のとの比較・・・類似団体と比較して特に１人当たり面積が低くなっている施設は、福祉施設（５９／６１）である。本市では地域福祉推進拠点の整備など、福祉施設の整備を進めているものの、地域事務所（出張所）のスペースを有効活用としていることから面積には表れていない。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産は、前年度に比べ、22,084百万円(2.5%)増となった。これは、清掃工場や公園施設整備などの大型投資の実施により増加したためである。負債についても、前年度に比べ、2,433百万円(1.5%)増となった。これは、大型投資事業の財源として市債を発行したことにより、地方債が増加したためである。全体及び連結では、資産が一般会計等の増に伴い、それぞれ17,741百万円(1.7%)、16,669百万円(1.5%)の増となった。また、負債について、下水道事業会計において長期前受金の戻入により、固定負債その他が減少したこと及び企業債の償還により、地方債が減少したことから、前年度に比べ、それぞれ3,858百万円(1.2%)、3,714百万円(1.2%)の減となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、子育て世帯や住民税非課税世帯等への臨時特別給付金の支給などによる社会保障給付及び新型コロナウイルス予防接種の実施等による物件費の増となった一方で、特別定額給付金事業の皆減となったことにより、経常費用が前年度に比べ、41,374百万円(17.0%)減となったことから、純経常行政コストが41,436百万円(17.4%)減となった。全体では、国民健康保険事業特別会計の社会保障給付(保険給付費)が1,940百万円増加したものの、一般会計等の減に伴い、純経常行政コストが40,744百万円(12.2%)の減となった。連結では、全体財務諸表の経常費用に東京都後期高齢者医療広域連合における移転費用13,428百万円などを加えた結果、純経常行政コストが345,125百万円となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等では、税・税外交付税の増に加え、子育て世帯や住民税非課税世帯等への臨時特別給付金や新型コロナウイルス感染症関連の国・都補助金が交付されたことなどから、本年度差額は19,603百万円となった。また、本年度差額に無償所管換などを加えた本年度純資産変動額19,651百万円に、前年度末純資産残高724,567百万円を合わせ、純資産残高は744,219百万円になった。全体では、税収等及び国・都補助金等財源(313,899百万円)が純行政コスト(294,403百万円)を上回ったことから、本年度差額は19,496百万円になった。連結では、純行政コスト345,301百万円、財源363,562百万円を計上した結果、純資産残高は806,362百万円になった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は、前年度に比べ5,099百万円(26.2%)増となった。これは、新型コロナウイルス感染症による市民生活・地域経済への影響に対する支援として給付した特別定額給付金補助金等の皆減などにより、支出が40,902百万円(17.8%)減となり、税収等収入が6,386百万円(5.7%)増となったことなどによるものである。一方、投資活動収支は下水道事業会計への出資金が519百万円(15.7%)減となったものの、大型事業の進捗などにより公共施設等整備支出が10,969百万円(65.3%)増となったほか、国県等補助金収入が4,243百万円(82.0%)増となったことなどにより、前年度に比べ、赤字が9,423百万円(58.3%)増加した。財務活動収支については、公共施設等整備費支出の財源となる市債の他、臨時財政対策債の発行により2,848百万円となり、3年連続の黒字となった。全体では前年度に比べ、業務活動収支が6,048百万円(26.0%)増となったものの、投資活動収支が10,928百万円(74.5%)減となったことなどから、資金収支額は3,863百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、大型投資により資産総額が増加したことから、前年度に比べて3.9万円増加して、161.9万円となっており、類似団体平均値を上回っている。また、歳入額対資産比率は、資産総額の増加に加え、特別定額給付金の給付完了に伴う国庫支出金の減などにより歳入総額が250億円減少したことから、前年度に比べて0.42ポイント増の3.69になり、類似団体平均値を上回っている。有形固定資産減価償却率は、前年度に比べて1.5ポイント増の58.2%になり、類似団体平均値を下回っている。本市の「中長期保全計画」では、主な公共施設の目標耐用年数を75年として施設の維持更新を行っており、減価償却期間の方が短く設定されている。そのため、減価償却費を上回る設備投資となりにくいことから、減価償却率は増加傾向にある。会計上の耐用年数が実際の使用可能年数ではないが、減価償却率に注視しつつ、公共施設等総合管理計画において掲げた人口規模に合った施設規模の適正化を図るとともに、公共施設の長寿命化を進めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度と比べて0.2ポイント増の81.8%となっており、類似団体平均値を上回っている。純資産の増加は、過去及び現世代の負担により将来世代が利用可能な資源を蓄積したことと捉えられる。また、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、前年度に比べて0.4ポイント増の10.4%となったものの、類似団体平均値を下回っている。引き続き、資産形成に当たっては世代間負担のバランスに配慮し、財政の健全性を堅持する。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、特別定額給付金の給付費用が皆減となったことなどから、前年度に比べて7.5万円減の35.0万円となり、類似団体平均値を下回っている。なお、令和3年度(2021年度)は、子育て世帯や住民税非課税世帯等への臨時特別給付金や新型コロナウイルス予防接種に係る費用を計上しているため、令和元年度以前よりは行政コストが高くなっている。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、地方債残高の増により、前年度に比べて0.4万円増の29.4万円となったものの、類似団体平均値を大きく下回っている。平成28年度(2016年度)に設置した借入金管理特別会計において、市全体の地方債借入額と償還額を明確にし、地方債管理の透明性を確保するとともに、将来世代の過度な負担とならないよう努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度に比べて0.5ポイント増の2.9%になったものの、類似団体平均値を下回っている。「受益者負担の適正化に関する基本方針」に基づき、税で負担する公費負担と利用者が負担する受益者負担の考え方を明確にし、公平性と透明性の確保に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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