茨城県牛久市の財政状況（2015年度）
茨城県牛久市の財政状況について、2015年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2015年度）
財政比較分析表（2015年度）
財政力指数の分析欄
税率引き上げによる地方消費税交付金の増額により全国的に財政力指数は上昇するなかで、人口減少等特別対策事業費の創設に伴い、本市においては基準財政需要額も増額となったことにより、財政力指数としては前年度並の0.88となったが、類似団体平均との差は縮まっている。安定した財政運営を行うためには、税収等の自主財源確保は必要不可欠であり、引き続き現役世代の転入促進や徴収率の向上など図っていきたい。
経常収支比率の分析欄
公共施設が充実している本市においては、これまでも経常収支比率は比較的高水準で推移しており、平成27年度においては消費税交付金や普通交付税の大幅増額により数値は改善し類似団体の平均以下となったものの、相応に財政は硬直化している状況となっている。加えて保育園運営費負担金等の増により扶助費は増加しており、また公債費の増加も見込まれることから、今後も厳しい財政運営を強いられる見込みである。医療費削減の取り組みや公共施設総合管理計画に基づいた施設更新を進めるとともに、引き続き自主財源の確保に努める。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費については、正職員数を抑制しつつ、行政サービスの低下を招くことがないよう、非常勤職員による対応とすることで、市全体の人件費総額の抑制に取り組み、全国自治体、及び類似団体と比較しても低額で推移している。今後は、市民サービスの向上を第一に考え、必要な職員数を適切に把握したい応じていく。また、物件費については、施設・備品等の老朽化や、システム保守管理経費等により増加傾向にあり、今後光熱水費も含めた管理経費の抑制が必要である。
ラスパイレス指数の分析欄
職員の給与については、職員数の抑制に加え、年功序列を廃止し、勤務評定に基づいた能力給を導入していること等により、類似団体と比較して4.0ポイント低くなっている。平成27年度は、人事院勧告の基づき給与増となったため、平成26年度と比べて増加している。今後も、職員の能力に応じ、適正な評価を行い、適正な給与の支給を行っていく。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
これまで本市では、正職員数の抑制に努めてきており、当該値には非常勤職員を含んでいないことから、全国の市町村及び類似団体と比較しても、低値で推移している。定員数については、正職員数を減少させることに捉われすぎることなく、値としては見えにくいが、市民満足度と実際の運営状況を勘案しながら、適正な数となるよう、管理していく。
実質公債費比率の分析欄
これまで公債費の抑制に重点をおいた財政運営に取り組んできた結果、将来負担比率と同様に改善されており、類似団体と比較して4.6ポイント低くなっている。しかし、特に人口増加著しいひたち野うしく地区への中学校建設や、国体開催に向けた体育施設整備事業などに伴う、大規模な地方債発行が見込まれ、公債費の増加が見込まれる。今後は、増加が見込まれる公債費に注視しつつ、医療費削減の取り組みや基金残高の確保に努め、全体的なバランスを考えた財政運営が必要となる。
将来負担比率の分析欄
地方債残高の減少に継続的に取り組んできており、平成26年度に続き、平成27年度も数値なしとなっている。しかし、特に人口増加著しいひたち野うしく地区への中学校建設や、国体開催に向けた体育施設整備事業などに伴う、大規模な地方債発行が見込まれ、地方債残高の増加が見込まれる。将来世代にただ負担を先送りにするのではなく、未利用地売却などによる基金の残高確保や、財政措置のある事業債の選択など、将来的な財源の確保に努めていく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2015年度）
人件費の分析欄
これまで、正職員を抑制し、一方で行政サービスの低下を招くことがないよう、非常勤職員による対応を進めてきた結果、市全体の人件費総額の抑制をすることができたため、全国自治体、及び類似団体と比較しても低値となった。今後も人件費抑制に取り組む一方で、市民サービスの向上を第一に考え、職員数の適正管理、並びに正職員、非常勤職員のバランスについても考えた、組織づくりに取り組む。
物件費の分析欄
クリーンセンターや、生涯学習施設等を抱える本市では、これまでも物件費が高止まりする傾向にあり、経常収支比率全体を押し上げる形となっている。さらに近年では予防接種の拡充に取り組んでおり、予防接種業務委託費も年々増加しており、物件費全体では、全国平均、類似団体と比較しても高い値である。政策的に拡大をすることによる負担増など、やむを得ない面もあるが、施設の管理等に要する経費については、今後抜本的な見直しを行いたい。
扶助費の分析欄
民間保育園の建設が進み、民間保育園への運営補助が増額となる一方で、健康増進策に取り組んできたこと等により、扶助費全体額では、全国平均、類似団体と比べて、低値で推移している。しかし、扶助費全体では増額傾向にあり、近年では障害者介護給付費等の増額も著しいことから、今後も扶助費抑制につながる施策に積極的に取り組んでいきたい。
その他の分析欄
公共施設を多く抱える一方で、著しい維持補修工事等の増加は未だ見られず、その他の経費についても平均値よりも低値で推移している。しかし、前述の通り、本市では多くの公共施設を有しており、またそれぞれの施設の老朽化の問題が顕在化してきたことから、今後各施設の老朽化に伴う、維持補修費の増額が懸念される。施設の老朽化に伴う補修等は一部やむを得ない面もあるが、その平準化に取り組むとともに、経費についても不必要なものがないよう、管理していく必要がある。
補助費等の分析欄
市民の活動を推進する為には、補助金の支出は必要でこれまでも全国平均、類似団体の平均値よりも低値で推移している。補助費については、一部事務組合の償還が減少傾向にあること、また、平成27年度においては、経常的な補助費の一部を、経済対策事業として実施したことに伴い、減額となっている。補助費については、その金額が適正か否かを適正に判断し、不必要な支出の抑制に努めていきたい。
公債費の分析欄
これまで、公債費の残高抑制に取り組んできた結果、公債費についても減少の傾向が見られ、各年度とも、全国平均、類似団体値と比較しても、低値で推移している。今後、中学校建設や、武道場建設など大型事業が計画されており、それに伴い、ある程度の公債費の増加も懸念されるが、引き続き公債費残高抑制に努めるとともに、毎年の償還額の平準化にも取り組んでいきたい。
公債費以外の分析欄
平成27年度は経常一般財源が増額となったことから、指標値の改善が見られるものの、多くの公共施設を抱えること等から、物件費の高騰等により、全国平均及び類似団体と比較しても、高止まりしている傾向にある。維持補修工事の今後の高騰等が懸念されるが、経常収支比率全体のこれ以上の高騰は、財政運営に大きな影響を及ぼすものであることから、経常経費全体の圧縮につとめていきたい。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
目的別歳出の分析欄
全体の35％を占める民生費は、民間保育園の運営支援経費や、国民健康保険事業特別会計繰出金等の増額に伴い、前年度より増額となったものの、全国平均、類似団体平均値と比較すると、低値で推移している。これは、民間保育園の支援等、政策的に拡大を行ってきた一方で、これまでの扶助費抑制施策等の成果等により、全体的には平均値を下回っているものと捉えている。しかしながら、決算額は全体では増加傾向にあることや、近年の障害者及び障害児給付費の増額、並びに生活保護費等の増額に注意した財政運営を行わなければならない。次に、全体の17％を占める教育費については、平成26年度までは類似団体水準と同水準で推移してきたが、平成27年度においては、野球場改修工事、ひたち野うしく小学校増築等建築事業等の実施により、類似団体平均値を大きく上回る結果となった。今後、教育費については、新中学校及び武道場建設をはじめ、老朽化した施設の更新、ICT化等の大規模事業が予定されており、教育施策を充実する一方で、財政負担の平準化等に取り組んでいかなければならない。公債費については、これまで市債残高の抑制に努めてきた結果、毎年の償還額も抑制することができ、平成27年度もその減少傾向を維持することができた。今後は中学校建設等の大型事業が予定されており、一時的な市債増加も見込まれるが、各年度の償還額の平準化等に取り組んでいく。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり304,790円となっている。主な構成項目である扶助費は近年伸びが著しく、平成24年度から比較すると28.1％増（H24→H25：7.5％増、H25→H26：10.6％増、H26→H27：7.7％増）の住民一人当たり67,371円となっているが、類似団体と比較すると低い水準となっている。増加傾向にある障害児・者給付費や生活保護費等に注視し、医療費をはじめとした扶助費抑制施策を継続していく必要がある。牛久市は昭和後期からベッドタウンとして施設やインフラ等を大規模に整備してきた経緯があるため、施設設備の老朽化による維持管理費の増に伴う物件費及び維持補修費や、普通建設事業費のうち更新整備分について、類似団体と比較して高い水準となっている。公共施設総合管理計画等に基づいた施設改修を見込んでおり、この傾向は継続すると考えられる。また公債費については、市債残高抑制に努めた結果、類似団体と比較して低い状態を維持しているものの、前述の施設更新や、計画されている中学校建設等の大型事業により、今後ある程度の増加が見込まれる。財政負担の平準化や、公債費残高の抑制に取り組む必要がある。
実質収支比率等に係る経年分析（2015年度）
分析欄
平成24年度においては、国の経済対策に伴い、約18億円の基金取崩を行った事から、一時的に実質収支比率は下がっているものの、毎年、予算計上時点だけでなく、予算執行の時点においても、真に必要な物に対して適正な価格での取引を行っているかの見直しを常に行っていることから、各年度の余剰金ともいえる実質収支比率は比較的高い傾向にある。今後も常に見直しを行うことで、ムダを徹底的に排除する行政運営を行っていく。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2015年度）
分析欄
これまで、赤字となった会計はなく、赤字比率については常に黒字の値となっている。各年度の状況を見てみると、常に一般会計の黒字額が大きくなっているが、これは執行段階においても常に手法と経費等についての見直しを行っている成果といえる。今後も高齢化はますます進むことが懸念されており、特に介護保険事業や、国民健康保険事業において、現状と今後の見込を正確に把握し、適正な財政運営が行えるよう管理していく。
実質公債費比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
これまで公債費の管理については、残高の抑制を第一に取り組んできている。近年はごみ処理施設整備事業債償還完了もあり、償還額も減少傾向にあったことから、実質公債費比率の減少に繋がっている。しかし、中学校建設や武道場建設など、大規模な施設整備が見込まれ、公債費残高の増加が見込まれる。今後も残高と各年度の償還額の両面から考えた市債管理を行っていく。また、組合等債についても、うしくあみ斎場組合債の償還完了等により減少している。今後も組合等の借り入れに対しても注視し、全てを一体とした管理に取り組んでいく。
将来負担比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
将来負担額については、正職員数削減の取組による退職手当負担見込み額の減や公営企業債等見込み額の減により，年々減少している。一方で、充当可能基金については、平成27年度において、ひたち野うしく小学校の校舎増築や、運動公園用地取得等により、財政調整基金や借地取得基金は減少したものの、介護給付費準備基金の増加により増加となった。今後も、幼稚園の建設やひたち野地区への中学校建設、牛久運動公園武道場建設など、大規模な施設整備が見込まれ、これに伴い、公債費残高の増加が予想されることから、基金残高の確保に取り組みながら、将来負担の抑制と、基金の確保に努めていく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2015年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
債務償還可能年数の分析欄
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
これまでの公債費残高抑制の取り組み等により、将来負担比率・実質公債費比率ともに類似団体平均値を下回って推移している。今後、幼稚園の建設やひたち野地区への中学校建設、牛久運動公園武道場建設など、大規模な施設整備が見込まれるため、公債費残高の増加が予想される。今後も残高と各年度の償還額の両面から考えた適切な市債管理に努めていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2015年度）
施設情報の分析欄
施設類型別ストック情報分析表②（2015年度）
施設情報の分析欄
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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