北海道帯広市の財政状況（2023年度）

令和５年度については、基準財政収入額及び基準財政需要額がともに同程度増加した結果、前年度と同値となった。類似団体との比較では、平均を０．０６ポイント上回っている。今後も、収納率を高める取り組みや、産業振興などにより税収の確保を図りながら財政力の強化に努めていく。

令和５年度は市税の増加や段階的な定年退職年齢の引き上げにより定年退職者が生じなかったことに伴う人件費の減少などにより、前年度対比で０．２ポイント改善し、類似団体平均よりも３．７ポイント低い比率となった。今後も行財政運営改革の取り組み等を通じ、市税収入の確保や、業務の効率化を図るなどして、健全な財政運営に努めていく。

令和２年度の会計年度任用職員制度の導入や物価高騰の影響などにより人件費・物件費ともに増加傾向にあるものの、令和5年度は物件費及び維持補修費の減により、前年度対比では微減となり、類似団体平均も下回った。今後も、職員の定員管理・給与の適正化などにより引き続き抑制に努めながら、公共施設の管理・運営など、民間でも実施可能な部分については指定管理者制度の導入拡大の検討を進め、効果的な運用を図っていく。

類似団体平均に比べ１．８ポイント高い、９９．０となっており、前年度の９９．２と比べ０．２ポイント減少している。主な変動要因としては、高給者の退職のほか、組織再編に伴うポスト数の減少や経験年数階層変動が挙げられる。今後も人件費全体の抑制に努めていく。

令和５年度は前年対比で０．０１ポイント上昇したが、全国平均及び北海道平均の上昇幅より低い水準に留まっている。今後も、持続可能なまちづくりに向け、事業の見直しや効率化を図りながら、適正な定員管理に努めていく。

計画的な市債借入による元利償還額の減少等により、令和５年度の実質公債費比率は前年度対比で０．１ポイントの改善となったが、類似団体と比較すると依然高い値を示しているため、今後も計画的な市債発行に努め、健全な財政運営を行っていく。

令和５年度は前年度対比で１５．８ポイントの改善となった。類似団体に比べて比率が高い状態が続いているが、これは過去に公共施設の整備等、積極的な投資を行ったことにより市債残高が大きくなっているためであり、近年は計画的な市債発行により市債残高は減少傾向にある。今後も計画的な市債発行に努め、健全な財政運営を行っていく。

令和２年度の会計年度任用職員制度導入により、経常経費充当一般財源等は高い水準となっていたが、令和５年度は市税の増加などに加え、段階的な定年退職年齢の引き上げにより定年退職者が生じなかったため、前年度対比で０．６ポイント低下した。類似団体の平均と比較して依然高い値にあり、今後も職員の定員管理・給与の適正化などにより、人件費全体の抑制に努めていく。

物価高騰により、燃料費や光熱水費などが高止まりしており、前年度対比で０．１ポイント上昇した。類似団体平均と比較すると低い値で推移しているが、これは民間事業者への委託料が少ないためであり、今後も民間で実施できる事業等について、検討を進めていく。

令和５年度は、障害者自立支援給付費や生活保護費の増加などにより、前年度対比で０．７ポイント上昇した。類似団体の平均と比べても依然高い値にあり、今後も生活保護者の自立支援プログラムの推進などを通じて改善に努めていく。

令和５年度は介護保険会計への繰出金などが増加しているものの、除雪費の減などにより、前年度対比で０．１ポイント減少している。類似団体と比べて他会計への繰出金が少ないことから、類似団体の平均より低い値で推移している。

市税の増加やごみ処理施設管理運営費分担金の減などにより、前年度対比で０．１ポイント低下した。類似団体と比べて一部事務組合に対する補助費等が大きいため、類似団体平均より高い値で推移している。

元利償還額の減少により、令和５年度は前年度対比０．２ポイント低下し、類似団体平均を下回った。今後も景気の動向や世代間の負担平準化を考慮しながら、市債の計画的な発行に努めていく。

令和５年度の公債費以外の経常収支比率については、前年度と同水準でありが、類似団体と比較して依然低い状況で推移している。今後も行財政改革の取り組み等を通じ、市税収入の確保や業務の効率化を図るなどして健全な財政運営に努めていく。

令和５年度の財政調整基金については、令和４年度決算剰余金などから約１１億９，２００万円を積み立てたことにより、標準財政規模に対する基金残高の割合は、２．６５ポイントの改善となった。標準財政規模に対する実質収支額については、扶助費の増などにより１．３６ポイント悪化したほか、実質単年度収支についても、０．９４ポイントの悪化となった。

（増減理由）財政調整基金への積立額は、前年度決算剰余金に伴う積立額の減により３，７００万円減少したものの、スポーツの振興などに充てることを目的としたスポーツ振興基金をはじめとした特定目的基金への多額の寄附があったことなどにより、積立総額は２０億６，４００万円となり、前年度対比で１億６００万円増加した。また、取崩額総額については３億２，０００万円であり、前年度対比１億１，５００万円増加したが、基金全体の年度末残高は前年度対比で１７億４，４００万円のプラスとなった。（今後の方針）各基金条例で定めている設置目的に沿って、積立て及び取崩しを行っていく。

（増減理由）令和４年度決算剰余金から１０億７００万円を積み立てたことに加え、普通交付税再算定において追加交付された令和６年度及び令和７年度の臨時財政対策債の元利償還分１億８，５００万円を積み立てことなどにより、前年度対比で１１億５，７００万円の増加となった。（今後の方針）財政調整基金については、経済事情の変動や災害による財源不足、大規模な建設事業等に対する備えとなるものであることから、今後も決算剰余金等の積立を行いながら、残高の維持・確保に努めていく。

（増減理由）定期預金運用による利子の積立てを行っているものの、基金残高が約７６万円と少額であるため、大きな変動はない。（今後の方針）減債基金は市債の償還財源とするために積み立てるものであるが、今のところ積立てや取崩しの予定はない。

（基金の使途）令和５年度末現在で積立額が多い上位５基金について記載。・高等教育整備基金：大学など高等教育機関の整備・商工観光振興基金：商工業及び観光事業の振興・おびひろ動物園ゆめ基金：帯広市動物園の動物展示施設等の整備及び動物の購入・職員退職手当基金：一般職の職員の退職手当に充てるため・都市開発基金：公共施設整備など都市開発事業の推進（増減理由）スポーツの振興などに充てるスポーツ振興基金を中心に、各基金へ多額の寄附があったことなどにより、その他特定目的基金全体として前年度対比で５億８，６００万円の増加となった。（今後の方針）各基金条例に定めている設置目的に沿って、積立て及び取崩しを行っていく。

令和5年度の有形固定資産減価償却率は71.6％でした。道路などのインフラ資産に係る工作物の減価償却累計額が大きいため、類似団体より高い水準にあります。

債務償還比率は。391.9％で類似団体の平均値を下回っています。主な要因としては、過去に積極投資した市債の償還が進み、残高が減少してきたことに伴い、将来負担額が減少したものと考えられます。

将来負担比率は、地方債などの負債額が大きいため、類似団体に比べて高い水準にあります。また、有形固定資産減価償却率については、道路などのインフラ資産に係る工作物の減価償却累計額が大きく類似団体より高い水準にあるため、今後は将来負担の抑制を図りながらも、老朽資産の更新を行っていく必要があります。

令和５年度の将来負担比率は、市債残高等の減少のため15.8ポイント改善しており、実質公債費率は0.1ポイント改善しました。いずれの指標も類似団体に比べて高い水準にあり、引き続き健全な財政運営に努めていく必要があります。

住民一人あたり行政コストは、類似団体の平均値を下回っているが、前年度と比べて0.4万円増加した。これは、新型コロナウイルス対策経費等の減少により、純行政コストは減少したものの、人口がそれ以上に減少したためである。

受益者負担比率は類似団体の平均を上回っており、R5は前年度比同水準となった。経常費用は、新型コロナウイルス対策経費等の減により減少し、経常収益も減少した。