末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄財政力指数（０．２７）は昨年度決算と変わらないが，人口減少，高齢化や地域の産業低迷により財政基盤が弱く，依然として類似団体平均を大きく下回っている。今後とも，自主財源の確保に努めるため，地域経済の活性化を図る施策を展開しつつ，定員適正化計画に沿った職員数の適正化や，徹底した経費削減に取り組み，行政の効率化に努めることにより，財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率（９１．４％）は昨年度決算と比較すると，歳入の地方交付税が減少したものの，歳出の人件費，扶助費が減少したため，０．１ポイント減少し，類似団体平均を下回っている。今後とも，自主財源の確保に努めるため，地域経済の活性化を図る施策を展開しつつ，定員適正化計画に沿った職員数の適正化，起債枠の遵守による公債費の抑制等により，経常収支比率の改善を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は昨年度と比較すると，奄美市立給食センタ－稼動に伴う物件費の伸びなどによって増えており，類似団体平均を上回っている。今後とも，公共施設の維持管理を含めて，積極的に指定管理者制度・民間委託を活用し，コストの低減を図っていく方針である。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は，奄美市の職員構成の変動により前年度と比べて０．２ポイント上昇した。今後も大量退職を迎えるにあたり，年齢別職員構成の適正化と総人件費の縮減に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は，名瀬地区，住用地区，笠利地区において総合支所方式を採用していることや，生活保護事務従事職員，空港管理事務所職員等を配置していることにより，類似団体平均を上回っている。今後とも，より効果的・効率的な行政サービスを提供するため，公共施設及び事務事業における指定管理者制度の導入や民間委託を積極的に推進し，より適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は，庁舎整備事業や奄美市立給食センタ－建設事業の継続に伴う地方債発行により，前年度と比べて０．１ポイント高くなり，類似団体平均を上回った。引き続き，地方債現在高の縮減と，辺地債，過疎債，合併特例債などの有利な起債の活用を図り，同比率の改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は前年度と比較して１０．１ポイント増加し，類似団体平均を上回っている状況である。増加の主な要因は，庁舎建設事業や奄美市立給食センター建設事業による地方債の借入に伴い地方債残高が増加したことなどである。また公共施設の老朽化に伴う更新時期により，今後数年間は大規模なハード事業が続く見込みであるが，その後は起債枠の上限を堅持し，地方債現在高の縮減に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費については，給料，退職手当等の影響により，前年度決算と比べて１３８，９８５千円減少したこともあり，経常収支比率も０．５ポイント低くなり，類似団体平均を下回っている。今後とも，定員適正化計画に基づき，本市において適正な職員数を維持し，総人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は，類似団体平均を下回っているが，前年度より０．５ポイント増となっている。この要因は，奄美市立給食センターの稼動による物件費の増加などが挙げられる。引き続き，本市において，平成１９年度から実施している経常経費抑制策を継続し，各種経費の縮減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費については，前年度決算と比べて３８，７１５千円の減少，経常収支比率も０．６ポイント減少したものの，類似団体平均を上回っている。その要因は，生活保護費受給率が全国的にみても高く，また，介護給付等事業費（対前年比＋１４６百万円）がサービス利用者増により，年々増加傾向にあるためである。今後とも，制度の適正な運用に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は，前年度決算より０．１ポイント増となっているが，類似団体平均を下回っている。この主な要因は，繰出金，「投資及び出資金」において，経常経費に充当した一般財源が増加したことによるものである。今後とも，各特別会計の事業の見直し等を含めて経費の節減に努め，繰出金の減少に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は７．６％であり，前年度より０．１ポイント減となっており，類似団体平均を下回っている。今後とも，補助金等交付について見直しや廃止を含めた評価を行っていく方針である。 | 公債費の分析欄公債費については，庁舎建設事業の償還開始などにより，前年度と比べて１０６，０５５千円増え，経常収支比率も０．５ポイント高くなっており，類似団体平均を上回っている。引き続き，大規模な事業が続くため，公債費は増加する見込みであるが，起債枠を考慮した実施計画に沿って事業を進め，健全な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は，類似団体平均，全国平均及び県平均を下回っているが，前年度より０．６ポイント減少している。この主な要因は，人件費及び扶助費に充当した一般財源が減少したことによるものである。今後とも，制度の適切な運用や各種経費の縮減に取り組み，健全な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は，住民一人当た１８６，９４８円となっており，引き続き，類似団体と比較して高い状況である。その主な要因は，庁舎整備事業費及び積立金（減債基金，地域振興基金）の増加である。民生費は，住民一人当たり２９２，６８２円となっており，類似団体と比較して高い状況である。生活保護費受給率が全国的にみても高く，また介護給付費に要する経費である社会福祉費が平成１８年度から増加していることが主な要因である。これは，本市が障害福祉サービス事業に重点的に取り組んできたことによるものである。衛生費は住民一人あたり３２，９００円となっており，類似団体と比較して低い状況である。主な要因は平田浄水場更新事業の完了に伴い，水道会計への同事業に伴う出資金が終了したことにより衛生費について前年度より減少したことによる。商工費は，住民一人当たり２５，８６８円となっており，昨年度と比較して低下したものの類似団体よりも高い数値である。その主な要因は，あやまる岬エリア観光拠点整備事業の実施や航空・航路運賃軽減事業の継続などによるものである。教育費は，住民一人当たり７４，７７５円となっており，類似団体と比較して高い状況である。その主な要因は，名瀬・住用地区給食センター建設や手花部小学校施設改修事業・赤木名中学校施設施設改修事業など教育関係施設建設による影響である。災害復旧費は，住民一人当たり２２，０８１円となっており，類似団体と比較して高い状況である。その主な要因は，平成３０年に接近した台風被害（台風６号，７号，１９号，２４号）や大雨による被害，また平成２９年に接近した台風（台風５号，１８号，２４号）による災害復旧事業の一部を平成３０年度に繰越して実施したものである。公債費は，住民一人当たり９４，６３３円となっており，引き続き，類似団体と比較して高い状況である。前年度決算より増加している要因は，庁舎整備事業など大規模なハード事業の償還によるものである。類似団体平均値よりも住民一人当たりの歳出額が大きい目的の歳出もあることから今後も奄美市第２次財政計画（平成２８年度～令和２年度）を遵守し歳出の抑制を行い健全な財政運営に努めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費は，住民一人当たり６３，６２０円となっており，前年度決算と比べて増加している。その主な理由は，奄美市立給食センターの稼動による物件費の増加などである。扶助費は，住民一人当たり２１６，９８９円となっており，類似団体，全国及び県平均を大幅に上回っている。その主な理由は，生活保護費受給率が全国的にみても高く，また，介護給付等事業費（対前年比＋１４６百万円）がサービス利用者増により，年々増加傾向にあるためである。普通建設事業費は，住民一人当たり１７５，８８２円となっており，類似団体，全国及び県平均を上回っている。その主な理由は，庁舎整備事業や奄美市立給食センタ－建設事業による増加である。災害復旧事業費は，住民一人当たり２２，０８１円となっており，類似団体，全国及び県平均を上回っている。その主な理由は，平成３０年に接近した台風被害（台風６号，７号，１９号，２４号）や大雨被害，また平成２９年に接近した台風による災害復旧事業の一部を平成３０年度に繰越して実施したものである。公債費は，住民一人当たり９４，６３３円となっており，引き続き，類似団体と比較して高い状況である。前年度決算より増加している理由は，庁舎建設など大規模なハード事業の当該年度元金償還開始によるものである。積立金は，住民一人当たり３２，３５２円となっており，類似団体，全国及び県平均を上回っている。その主な理由は，地方創生関連経費やふるさと納税等活用事業費の財源分の積立て，庁舎建設，奄美市立給食センター及び教育施設冷房設備整備事業などの償還分の積立てによる。繰出金は，住民一人あたり７０，７０３円となっており，前年度決算と比べて増加している。その主な理由は，農業集落排水事業特別会計及び公共下水道事業特別会計への繰出金が増加したことなどによる。類似団体平均値よりも住民一人当たりの歳出額が大きい性質の歳出もあることから今後も奄美市第２次財政計画（平成２８年度～令和２年度）を遵守し歳出の抑制を行い健全な財政運営に努めていく。 |
基金全体（増減理由）基金全体の残高が前年度決算より減少した理由は，財政調整基金，その他特定目的基金において，繰り入れ額が積み立て額を上回っており，42,872千円減少したため。（今後の方針）基金全体の方針として，基金の目的に沿った事業の財源として必要な額を繰り入れるとともに，引き続き，基金積み立てを図っていく方針である。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金残高が前年度決算より減少した理由は，前年度決算剰余金等を422,511千円を積み立てたが平成30年度中の台風や大雨被災による災害復旧等で，財政調整基金繰入額が453,978千円生じたため。（今後の方針）地方交付税の激変緩和期間後の一本算定に備えるとともに，災害対応等の財源を確保するため，引き続き，財政調整基金への積み立てを図る方針である。 | 減債基金（増減理由）減債基金残高が前年度決算より増えた理由は，庁舎整備事業等に係る地方債償還などのために27,179千円を繰り入れたが，名瀬・住用地区給食センター，市民交流センター建設，教育施設冷房設備整備事業等に係る地方債償還財源分を確保するために423,803千円積み立てたため。（今後の方針）当面の間，大規模なハード事業（市民交流センター建設事業等）が見込まれることから，引き続き，地方債償還財源を確保するために積み立てを図る方針である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎整備基金は，奄美市庁舎の計画的な整備に必要な資金を積み立てるために設置された基金である。・合併まちづくり基金は，旧名瀬市，旧住用村及び旧笠利町の合併に伴う住民の一体感の醸成並びに個性ある地域・集落の活性化及び均衡ある発展に資するために設置された基金である。・過疎地域自立促進特別事業基金は，奄美市の地域振興に資するため，過疎地域自立促進特別措置法に基づき，設置された基金である。（増減理由）・庁舎整備基金残高が前年度決算より減少した理由は，後年度の庁舎整備事業の財源及びその地方債償還分として57,707千円を積み立てたが平成30年度の庁舎整備事業の財源及びその地方債償還分として494,306千円繰り入れたため。・過疎地域自立促進特別事業基金が前年度決算より増加した理由は，後年度の過疎地域の自立促進に向けたソフト事業の財源として168,667千円を積み立てたため。・公共施設整備事業基金が前年度決算より増加した理由は，大型事業（名瀬・住用地区給食センター等）に係る地方債償還財源分として減債基金へ積替えを行うため423,223千円を繰入を行ったが，繰越金など432,654千円を積み立てたため。・地域振興基金残高が前年度決算より減少した理由は，繰越金・配当金など192,106千円を積み立てたが，地方創生関連事業及び世界自然遺産登録推進事業などの財源として400,233千円繰り入れたため。（今後の方針）・庁舎整備基金においては，引き続き，庁舎整備事業の財源及びその地方債償還分を確保するために積み立てるとともに，必要に応じて庁舎整備基金から繰り入れる予定である。・過疎地域自立促進特別事業基金においては，引き続き将来の過疎地域の自立促進に向けたソフトの事業の財源として積み立てを行い，財源を確保していく予定である。・公共施設整備事業基金においては，公共施設の更新，長寿命化のための財源として繰り入れを見込むとともに，その財源確保のための積み立てを図る方針である。・地域振興基金においては，地方創生を推進する地方創生関連経費などの財源として繰り入れを見込むとともに，その財源確保のための積み立てを図る方針である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度より着工した本庁舎建設事業について一部が完成し，有形固定資産額が増加したことにより前年度と比較して有形固定資産減価償却率は減少したものの，他団体より高い水準にある。またその他の公共施設については老朽化が進んでおり，今後，将来の更新費用について財源を確保するため奄美市公共施設整備基金へ積立て各公共施設の点検・診断，長寿命化計画の策定をすすめ適正な施設管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については本庁舎建設事業，名瀬・住用地区給食センター建設事業等の大型事業に伴う地方債発行による地方債残高の増加もあり，団体平均を上回っている状況である。「奄美市財政計画」による地方債発行枠（３６億円）を堅持し債務償還比率の縮減に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については本庁舎建設事業，給食センター建設事業等の大型公共事業に伴う地方債の新規発行による地方債現高の増加により昨年度と比較して10.1ポイント増加している。一方有形固定資産減価償却率については，本庁舎建設事業で一部が完成したことで有形固定資産額の増加により3.1%減少した。今後，大型公共施設の着工や将来の公共施設の更新に係る地方債の発行額の増加により将来負担比率の上昇が見込まれるため，地方債の償還，更新費用の財源を確保するため基金への積立を行い，各公共施設について点検・診断，長寿命化計画の策定をすすめ適正な施設管理に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については本庁舎建設事業，給食センター建設事業等の大型公共事業に伴う地方債の新規発行による地方債現高の増加により昨年度と比較して10.1ポイント増加した。実質公債比率は本庁舎建設事業に係る地方債の償還を開始したことに伴う元利償還金が増加したことで昨年度より0.1ポイント増加した。本庁舎建設事業等の大型公共事業が継続することにより地方債の発行額及び償還額が増加する見込であり，将来負担比率・実質公債比率共に上昇することが予想されるが，奄美市第２次財政計画で定めた起債発行枠を遵守することにより将来負担比率や実質公債比率の低減に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄現在策定中である公共施設個別計画に則って，今後の修繕・更新の計画に反映させていく。有形固定資産原価償却率が県平均を上回っている施設については，優先的に更新の計画を策定する必要がある。公民館については有形固定資産減価償却率が９５．４％と高い水準にあり更新の計画策定と併せて各施設の点検・診断を行う必要性があると考えられる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄現在策定中である公共施設個別計画に則って，今後の修繕・更新の計画に反映させていく。有形固定資産原価償却率が県平均を上回っている施設については，優先的に更新の計画を策定する必要がある。庁舎については名瀬庁舎が完成したことで，有形固定資産減価償却率が大きく下がった。市民会館については昨年度（令和元年度）に大規模改修を実施した。保健センター・保健所については耐用年数を過ぎており，早急に改修もしくは建替えを行う必要性が高いと考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては,資産総額が前年度末から1,656百万円の増加(+1%)となった。増加額の主なものは事業用資産であり,庁舎整備事業等の実施による資産の取得額が,減価償却による資産の減少を上回ったこと等による。負債総額が前年度から2,806百万円の増加(+6.4%)となったが,増加額の主なものは地方債の増加(2,989百万円)である。特別会計を加えた全体では,資産総額が前年度末から1,918百万円の増加(+1.2%)となり,負債総額が前年度から2,895百万円の増加(+5.6%)となった。一部事務組合等を加えた連結では,資産総額は前年度末から1,896百万円増加(+1%)し,負債総額は前年度末から2,847百万円増加(+5.1%)した。今後,市民交流センター等の大型事業が継続することから資産・負債ともに増額が見込まれるため,「奄美市財政計画」による地方債発行枠(36億円)の堅持,将来の償還財源の基金への積立,経常的経費の削減など,健全な財政運用に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において経常費用は27,141百万円となり,前年度比1,355百万円の増加(+5.3%)となった。そのうち人件費等の業務費用については12,284百万円社会保障給付等の移転費用については14,856百万円であり,移転費用の方が業務費用よりも多い。移転費用で最も金額が大きいのは社会保障給付の8,175百万円であり,純行政コストの30.6%を占めている。全体では水道料金を使用料及び手数料に計上しているため,一般会計より経常収益が1,131百万円多くなっているが,国民健康保険や介護保険の給付費を補助金等に計上しているため,移転費用が7,621百万円多くなっている。連結では全体と比較し経常収益が865百万円多くなる一方,経常費用が6,195百万円多くなった。また臨時利益が9百万円,臨時損失が17百万円多くなったことにより純行政コストは40,808百万円となった。今後も高齢化の進展などにより,介護給付等事業費等のサービス利用者増加が見込まれることから,介護給付適正検討委員会等によるサービス給付の適正化や事業・制度の適正な運用に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計においては、税収等の財源(26,856百万円)が純行政コスト(26,733百万円)を上回っており、本年度差額は122百万円となるが,資産の無償所管換等による1,259百万円の減があったことから,純資産残高については前年度末と比べ1,150百万円減の127,397百万円となった。全体では,国民健康保険特別会計,介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから,一般会計と比べて財源が8,921百万円加算されている。本年度差額は289百万円となり,純資産残高は135,820百万円となった。連結では一部事務組合等の歳入が含まれることから、全体と比べて財源が5,331百万円加算されている。本年度差額は289百万円となり、純資産残高は138,699百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては業務活動収支は1,808百万円であったが,投資活動については、本庁舎建設事業給食センター建設事業等の事業を行ったことから,投資活動収支は△4,637百万円となった。財務活動収支については3,024百万円で,地方債の発行収入が6,953百万円,地方債償還支出が3,867百万円となった。全体では,一般会計等と比較し業務活動収支は974百万円多い2,782百万円となっている。投資活動収支では、簡易水道事業,下水道事業等の事業を行ったことから△5,039百万円となった。財務活動収支は2,882百万円となった。連結では、全体と比較し業務活動収支は1,145百万円少ない1,637百万円となっている。主なものとして移転費用支出における補助金等支出が4,052百万円増えるなど、業務支出の増が大きかったことによる。投資活動収支は△4,966百万円となり,財務活動収支は2,814百万円となった。今後,財務活動収支について本庁舎建設事業,給食センター建設事業,市民交流センター建設事業等に係る地方債の償還額の増加により財務活動支出の増加が見込まれるところであり,奄美市減債基金,奄美市庁舎整備基金への積立を行い償還財源の確保に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況「住民一人あたり資産」については,類似団体平均を上回る結果となった。資産額が増えた主な要因としては、施設の老朽化を抱えていることから,施設の長寿命化・改修等を実施したためであり,前年度末に比べて住民一人当たりの資産額は7.9万円の増加となった。「歳入額対資産比率」については,類似団体平均を上回る結果となったが,前年度と比較すると歳入額対資産比率は0.3年減少することとなった。「有形固定資産減価償却率」については,老朽化した公共施設等に対し長寿命化・改修を実施したこと等により,前年度より△0.9%となっており、類似団体と同水準に近づいている。今後とも、将来の更新費用について財源を確保するため奄美市公共施設整備基金への積立を行っていくとともに各公共施設について点検・診断,長寿命化計画の策定をすすめ適正な施設管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率「純資産比率」については類似団体平均値を上回っているものの、前年度と比べ△1.4%となった。また、「将来世代負担比率」については類似団体平均値より0.8%上回っている。今後,予定している大型事業(市民交流センター等)に伴う地方債残高の増加により,「純資産比率」の減少及び「将来世代負「担比率」の上昇が見込まれるため、「奄美市財政計画」による地方債発行枠(36億円)の堅持,将来の償還財源の基金への積立,経常的経費の削減など,健全な財政運用に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況「住民一人当たり行政コスト」については類似団体平均値を上回っており,主な要因として純行政コストのうち30.6%を占める社会保障給付によるものと考えられる。今後,社会保障給付のうち介護給付等事業費がサービス利用者増により年々増加することが見込まれるため、介護給付適正検討委員会等によるサービス給付の適正化をすすめ、制度の適正な運用に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況「住民一人当たり負債額」は類似団体を上回っており、前年度と比べ7.5万円増加している。今後,計画的な起債及び償還によって,地方債残高の減少に努める。「基礎的財政収支」については投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったことから,△2,640百万円となった。主な要因として,本庁舎建設事業や給食センター建設事業等の整備を行ったことによる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況「受益者負担比率」については,類似団体平均値を下回っている状況であり,経常費用の減価償却費は2,389百万円となっている。今後,経常費用のうち維持補修費等の増加が見込まれることから,各公共施設の点検・診断,長寿命化計画の策定をすすめ適正な施設管理に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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