末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
個別排水処理
自動車運送事業
佐賀市立富士大和温泉病院
工業用水道事業
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財政力指数の分析欄０．６４となり、類似団体平均（０．８６）を下回っている。行政経営推進プランに掲げた定員管理の適正化を図るとともに、スクラップ・アンド・ビルドの促進により、限られた財源を市民ニーズ等を反映した重点施策に優先的に配分し、より一層の取捨選択を行っている。今後も自主的・安定的な財政基盤を確立するため、産業振興や定住促進の推進により、基幹収入である市税収入の確保に努め、加えて全国的に高い水準にある市税収納率の更なる向上を図るとともに、引き続き効果的・効率的な行財政経営に向けて、人件費・物件費の抑制を図る。 | 経常収支比率の分析欄９０．３％となり、類似団体平均（９２．３％）を下回っている。人件費、物件費、公債費については、継続的に効率化を図っている。今後も、財政力指数の項目で示した取組を推進し、経常収支比率の上昇を極力抑制する。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄１０６，１７２円となり、類似団体平均（１０６，５９７円）を下回っている。これまで実施してきた市有施設管理業務への指定管理者制度導入や徹底した事務事業の見直しによる経費の節減の効果が表れている。今後もこれまでの取組を更に推進し、最小の経費で最大のサービスの提供を図る行財政運営に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄１００．６となり、類似団体平均（１００．１）を上回っている。今後も、給与については、国や他の地方公共団体及び地域の民間企業の給与水準を考慮しながら適正化に努めるとともに、定員管理の適正化や退職勧奨の実施により人件費の抑制に努める。※注釈にあるとおり、当該資料作成時点において平成３０年調査結果が未公表であるため、平成２９年度の数値については前年度数値が引用されている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄６．０５人となり、類似団体平均（６．１７人）を下回っている。今後も、事務事業の見直し、民間委託、嘱託職員の適正配置等により、計画的な職員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄２．９％となり、類似団体平均（５．０％）を下回っている。今後も、事業の徹底した取捨選択と、交付税算入等を考慮した財政的に有利な地方債を選択した借入を行う等の取組を継続する。 | 将来負担比率の分析欄５年連続で負担無しとなり、類似団体内で最も健全な数値となっている。主な要因としては、公営企業債等繰入見込額の減等が挙げられる。今後も、公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄２１．９％となり、類似団体平均（２４．３％）を下回っている。今後も定員管理計画に基づき、計画的な職員の適正配置を図り、職員給与の適正化に努める。 | 物件費の分析欄１２．２％となり、前年度から０．４ポイント増加しているが、類似団体平均（１６．４％）を大きく下回っている。これは、市有施設管理業務への指定管理者制度導入や徹底した事務事業の見直しによる経費の節減による効果であり、今後も適正な行財政運営を図る。 | 扶助費の分析欄１３．９％となり、類似団体平均（１３．８％）を上回っている。これは、認定こども園施設型給付費及び臨時福祉給付金の増が主な要因である。 | その他の分析欄その他については、１４．４％であり、類似団体平均（１３．４％）を上回っている。これは、維持補修費について、廃棄物処理事業を一部事務組合等の広域行政運営ではなく、直営にて運営（一部地区を除く。）していることによるものである。今後も施設の効率的な運営により経費削減を図る。 | 補助費等の分析欄補助費等については、経年的に類似団体平均を上回っているが、これは、消防事務等の行政サービスを一部事務組合で運営しており、これらに対する負担金が発生するためである。 | 公債費の分析欄１７．２％となり、類似団体平均（１４．７％）を上回っている。これは近年の小中学校等の耐震補強に係る義務教育施設整備事業等の増が主な要因である。 | 公債費以外の分析欄公債費以外で見た場合、７３．１％であり、前年度から１．０ポイント増加しているが、類似団体平均（７７．６％）を下回っている。今後においては、行政経営推進プランで示した目標を達成すべく、計画的な行財政運営を図り、財政の健全性を確保し、経常収支比率の改善に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、住民一人当たり１６０，１３２円となっており、類似団体平均１４６，３８１円を上回っている。これは民生費のうち児童福祉費が認定こども園施設型給付費、地域型保育給付費の増等により増加したことが主な要因である。教育費は、住民一人当たり５５，９７９円となっており、類似団体平均４０，４７５円を上回っている。これは近年の小中学校の耐震補強工事の実施に伴う普通建設事業費の増等が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４４２，９５６円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり５８，１１２円となっており、類似団体平均５６，０８０円を上回っていることから、今後も定員管理計画に基づき、計画的な職員の適正配置を図り、職員給与の適正化に努める。普通建設事業費は、住民一人当たり６６，９１１円となっており、類似団体平均４５，４２６円を上回っている。これは近年の小中学校の耐震補強工事の実施に伴うものであり、今後とも計画的かつ効率的な事業執行に努める。扶助費は、住民一人当たり１１３，６６１円となっており、類似団体平均９２，８８８円を上回っている。これは認定こども園施設型給付費及び臨時福祉給付金の増等が主な要因である。補助費等は、住民一人当たり４５，６５４円となっており、類似団体平均３１，５２０円を上回っている。これは、消防事務等の行政サービスを一部事務組合で運営しており、これらに対する負担金が発生するためである。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金に４億円積み立てた一方、国保広域化に向けて、国民健康保険特別会計の累積赤字を解消するための繰出金に係る財源として１１億６千万円取り崩したこと、国保藻類産業拠点地整備事業分として「公共用施設建設基金」を１１億８千万円取り崩したこと等により、基金全体としては２１億円の減となった。（今後の方針）合併特例措置縮減や公共施設の老朽化・耐震化に伴う改修経費の増加等により、財政状況が一段と厳しくなることが予想されるため、基金調整の明確なルール化を図り、計画的な運用を行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）国保広域化に向けて、国民健康保険特別会計の累積赤字を解消するための繰出金に係る財源として取り崩したことによる減（今後の方針）普通交付税の合併算定替えによる特例措置の段階的縮減等に伴い、今後も減少していく見込みであるため、計画的な運用を行う。 | 減債基金（増減理由）合併特例債償還分の取り崩し等による減（今後の方針）合併特例債償還分の取り崩し等により、今後も減少していく見込みであるため、計画的な運用を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共用施設建設基金：公共用施設の建設資金に充てるためふるさと応援基金：佐賀市を心のふるさととして応援する者等から寄せられる寄附金を、佐賀市がより良いふるさとであり続けるための事業の資金に充てるため（増減理由）公共用施設建設基金：藻類産業拠点地整備事業分の取り崩しによる減ふるさと応援基金：ふるさと納税の増加による増（今後の方針）ふるさと応援基金については、ふるさと納税の増加に伴い今後も増加していく見込みであるため、計画的な運用を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と同程度の水準にある。現在、それぞれの公共施設等について個別施設計画を策定中であり、施設の維持管理を適切に進めることとしている。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は類似団体より低い水準にある。これは将来負担額は地方債残高の増に伴い増えつつあるが、充当可能基金及び充当可能特定歳入によって十分に減らせているためである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率はH24以降該当なしであり、これは基金や今後交付される地方交付税等の額が、将来負担すべき負債残高の額を上回ったためである。また有形固定資産減価償却率は類似団体と同程度の水準にある。現在、それぞれの公共施設等について個別施設計画を策定中であり、今後とも施設の維持管理を適切に進めることとしている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率はH24以降該当なしであり、これは基金や今後交付される地方交付税等の額が、将来負担すべき負債残高の額を上回ったためである。また実質公債費比率もH23以降低下傾向であり、これは標準税収入額等の増等によるものである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、福祉施設であり、特に低くなっている施設は、学校施設、港湾・漁港、消防施設である。公共施設全般としてそれぞれに個別施設計画を策定中であり、統廃合を含めて施設の維持管理を適切に進めることとしている。学校施設については、平成２３年１２月に見直した耐震事業計画をもとに、校舎の耐震補強・大規模改造を行っており、有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄市町村施設類型別ストック情報分析表①と同内容。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、負債総額が前年度末から3,230万円の増加(+3.1%)となった。金額の変動が大きいものは地方債(固定負債)であり、増加の要因としては、庁舎増築事業に係る地方債発行(1,520百万円)を行ったためである。また、固定資産のうち基金について、藻類産業拠点地整備事業のために公共用施設建設基金を取り崩したこと等により、1,350百万円の減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は88,441百万円となり、前年度比177百万円の増加(+0.2%)となった。そのうち人件費等の業務費用は41,897百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は46,544百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い、最も金額が大きいのは補助金等(21,472百万円、前年度比+131百万円)、次いで社会保障給付(18,270百万円、前年度比+635百万円)であり、純行政コストの54.7%を占めている。今後も高齢化の進展等により、移転費用の増加が見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(80,314百万円)が純行政コスト(85,275百万円)を下回っており、本年度差額は△4,961百万円となり、純資産残高は4,874百万円の減少となった。税収等が昨年度と比べて157百万円の減少となっており、経常費用のうち、移転費用については1,224百万円の増加となっている。市税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収入は3,511百万円であったが、投資活動収支については、庁舎増築事業等を行ったことから、△5,710百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、2,929百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から730百万円増加し、3,050百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。しかし、老朽化した施設が多く、前年度末に比べて0.3万円(0.13年)減少している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、平成28年度と比べて0.8%増加している。平成29年度に実施した庁舎増築事業に係る地方債発行に伴うものであるが、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体を上回っており、また、昨年度に比べても増加している。社会保障給付が増加傾向にあり、特に子ども・子育て支援制度に係る経費が増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△3,535千円となっている。投資活動収支が赤字になっているのは、地方債を発行して庁舎増築事業等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体を下回っており、行政サービスに対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常費用は、昨年度から177百万円増加しており、人件費及び物件費等は減少しているものの、移転費用が増加している。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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