芦屋中央病院
公共下水道
特定環境保全公共下水道
国民宿舎マリンテラスあしや
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財政力指数の分析欄当町の地方税収は１２．５億と歳入全体の１５％にも満たない状況にある。この要因は、行政面積のうち１／３を航空自衛隊基地が占めており、大規模な企業立地がないため、固定資産税や法人住民税が少ないことによる。また、町内に主要産業がないことから財政基盤が弱く、財政力指数に影響していることも特徴である。平成２９年度も平成２７年度から引き続いて、新婚・子育て世帯民間賃貸住宅家賃補助の交付やバス定期券に対する通学補助を行うなど人口増施策に取り組んでおり、地方税収の増に努めている。 | 経常収支比率の分析欄モーターボート競走事業会計からの収益事業収入が６億円あったが、収益事業収入は臨時一般財源扱いとなり、６億円のうち４億円を経常的支出に充当しているため、経常収支比率は高い値となっている。また、上記のように行政面積等の関係により、今後も地方税収の増額が見込めない一方で、定年退職者の増による人件費の増加、病院建替えに伴う公債費の増加や扶助費が年々増加していることなどにより、経常収支比率が悪化した。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄当町の人口１人当たりの人件費は類似団体と比較し低いものの、公共施設が多いため施設運営に係る物件費等が類似団体と比較し高いという特徴がある。前年度と比較し、人口１人当たりの決算額が増となっている主な要因は、人口が１．６％減少したためである。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２９年度は平成２８年度数値を引用。なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度の選定団体による。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２９年度は平成２８年度数値を引用。（職員数：平成２８年度数値、人口：平成３０年１月１日現在の人口）なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度の選定団体による。 | 実質公債費比率の分析欄平成１９年度から平成２２年度の間に借り入れた退職手当債の元金償還が平成２３年度より順次開始され、公債費の増額により経常収支比率や実質公債費比率悪化の要因となっていた。これを改善するため、平成２７年度に退職手当債の一括繰上償還を行ったことにより、平成２８年度から実質公債費比率が改善された。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は良好であるため、数値として算出されていない。将来負担率が良好な要因は、地方債の償還に充当可能な特定目的基金を多く保有していることと、地方債のうち交付税に算入される事業を多く借入れているためである。今後も引き続き、後世への負担を増加させないよう計画的かつ効果的に事業を実施する。 |
人件費の分析欄類似団体平均と比較して人件費の割合が低くなっている要因として、ごみ処理業務、し尿処理業務、消防業務を一部事務組合で行っており、これらに関する人件費を補助費等として計上しているためである。平成２９年度については、臨時職員が任期付職員に転換されたことなどに伴い前年と比較し増加している。今後も定員及び給与の適正化に取り組み人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費の決算額及び経常収支比率は平成２５年度とほぼ同等に推移しているものの、他団体と比較すると大きな割合を占めている。この要因は公共施設の多さにある。各施設の維持管理費が計上されるほか、指定管理料等が物件費として計上されている。平成２９年度については、臨時職員が任期付職員に転換されたことに伴い賃金が減少し、物件費が前年と比較し減少している。引き続き、事務事業の見直し等を進め、経常経費の圧縮に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費について、町独自の子ども医療費の助成を行っているため例年高い水準にある。また、近年は障害者自立支援事業費が増額傾向となっている。平成２９年度については、障害者自立支援事業費に加え、児童措置委託費が前年と比較し増加している。今後も、必要な施策は維持しつつ、財政を圧迫することのないよう福祉施策の検討が必要である。 | その他の分析欄その他は、他団体と比較して良好な状態である。その他の経費として支出されている主な内容は、特別会計や公営企業会計への繰出金（８．８億円）である。特に、国民健康保険特別会計への赤字補填財源繰出金が、平成２９年度は３千万円と財政を圧迫する要因となっている。赤字補填分をどのように解消していくかが今後の課題である。 | 補助費等の分析欄他団体と比較すると経常収支比率は高い状況である。これは、公営企業会計である下水道事業会計への補助金が多額になっていることと、ごみ・し尿処理事業や消防事業等を一部事務組合である遠賀・中間地域広域行政事務組合で行っていることによるものである。 | 公債費の分析欄平成２７年度まで公債費が高い要因として、平成１９年度から平成２２年度に借り入れた退職手当債の元金償還が平成２３年度より順次開始した事が挙げられる。退職手当債は交付税措置がなく経常収支比率や実質公債費比率等の財政指標を悪化させるため、平成２７年度に一括繰上償還を行った。これにより平成２８年度より公債費が大幅に減少した。平成２９年度については、病院建替えに伴う元利償還金の増により前年と比較し公債費が増加している。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は類似団と比較して、高い水準である。これは、当町は一部事務組合による運営や下水道普及率が１００％に達しているため補助金等が高い水準であること、レジャープールや芦屋釜の里等の特色ある公共施設を整備しており、維持管理のための物件費が高い水準であること等が要因である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄●議会費、衛生費、商工費、土木費、教育費は、類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている。①議会費：議員報酬の水準が高いため、一人当たりのコストが高い。②衛生費：平成２７年度より急激にに数値が伸びている。これは、病院の地方独立行政法人化に伴い、地方債を貸し付けることとなったためである。また、病院建設事業に係る地方債の借入額の増額により、大幅増となっている。③商工費：国民宿舎の大規模改修実施に伴う繰出金の増額により増となっている。④土木費：新後水団地新築事業の実施により増となっている。⑤教育費：中学校空調設備整備事業、中学校プール改築事業等の大型事業の実施により増となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費、扶助費、普通建設事業費、繰出金は、類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている。また、貸付金について、病院の地方独立行政法人化に伴い、病院に係る地方債を貸し付けることとなったため、平成２７年度より計上されている。①物件費：当町の公共施設の多さにある。各施設の維持管理費が計上されるほか、指定管理料等が物件費として計上されているためである。②扶助費：町独自の子ども医療費の助成を行っているため例年高い水準にある。また、近年は障害者自立支援事業費が増額傾向となっている。③普通建設事業費：新後水団地新築事業、中学校空調設備整備事業等の大型事業の実施によるものである。④貸付金：病院建設事業に係る地方債の借入額の増額によるものである。⑤繰出金：国民宿舎の大規模改修実施に伴う繰出金の増額によるものである。２４０１２４０１２４ |
基金全体（増減理由）29年度も競艇収益金を財源に2億円積み立てた一方、29年度は退職者が多かったため、職員退職基金を5,000万円取り崩している。（今後の方針）今後も競艇収益金を財源に毎年2億円積み立てていく予定である。公共施設の整備等については、財政調整基金を取り崩すのではなく、特定目的基金による対応を行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）ここ数年は大型事業が続いており、単独ハード事業を実施するため、基金の取崩し額が大きくなった。（今後の方針）公共施設の整備等については特定目的基金による対応を行い、財政調整基金の大幅な取崩しを抑制する。目標としては、基金残高が10億円程度で推移するよう努める。 | 減債基金（増減理由）利子収入のみで増減なし。（今後の方針）2021年度に地方債償還のピークを迎えるが、積立てを行う予定はない。2021年度以降は減少予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）競艇収益まちづくり基金：モーターボート競走事業の収益金を原資とし、将来にわたり福祉・教育分野において持続可能なまちづくりに資するため。まちづくり支援自動販売機基金：多くの人々がまちづくりに貢献できる芦屋町まちづくり支援自動販売機の利用を通じてもたらされる寄附金を、まちづくり整備及び地域コミュニティ醸成事業に必要な資金に充てるため。松本教育振興基金：芦屋町の将来を担う子どもたちの教育振興に資するため。（増減理由）過疎地域に指定されていることで、過疎債（ソフト事業）を活用し、様々な事業を実施しているが、過疎債が2020年度までの予定である。2021年度以降も継続した取り組みを行うために、25年度に「競艇収益まちづくり基金」を設置した。29年度も競艇収益金を財源に2億円積み立てている。また、29年度は退職者が多かったため、職員退職基金を5,000万円取り崩している。（今後の方針）今後も競艇収益金を財源に毎年2億円積み立てていく予定である。公共施設の整備等については、財政調整基金を取り崩すのではなく、特定目的基金による対応を行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、それぞれの公共施設について個別施設計画の策定を予定しており、今後当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄近年、施設の老朽化による改修工事が増えており、起債の借入額が増加している。平成２９年度においても、小中学校の空調設備改修工事や総合体育館改修工事、レジャープール改修工事等を行っており、将来負担額が増加している。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、それぞれの公共施設について個別施設計画の策定を予定しており、今後当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債比率：平成27年度に減債基金を財源として実施した退職手当債の一括繰上償還により、元利償還金が大幅に減少したためH28に引き続きH29も改善した。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設、公営住宅、港湾・漁港である。学校施設：平成２９年度に空調設備改修工事を行っている。また、現在個別計画を策定中であり、今後建具の改修等を行っていく予定としている。公営住宅：建設からおおむね５０年が経過し、老朽化が進んでいる。このため、平成２３年度に策定した長寿命化計画に基づき、計画的に改修を行うとともに、一部の公営住宅では空き家になり次第解体を行っており、公営住宅の削減を進めている。港湾・漁港：平成２７年度に機能保全計画を策定し、平成２９年度から令和４年度の６年間をかけて、機能保全計画に基づく漁港施設（物揚場、防波堤等）の改修を行っている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、福祉施設、市民会館（町民会館）である。福祉施設：町内３ヶ所にある老人憩の家は、設置後４０年以上経過しており、老朽化が著しい。このため、今年度に基本構想を策定し、今後のあり方を検討していく。その後、令和２年度から令和４年度にかけて設計、工事を実施する予定としている。市民会館（町民会館）：建設から５０年以上経過しているため老朽化が進んでいる。平成３０年度から令和２年度にかけて大規模改修工事（空調設備改修、吊り天井改修等）を行う。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から4,309百万円の増加となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が約64%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が6,417百万円となり、前年度比322百万円の増加となった。そのうち、人件費等の業務費用は3,659百万円、補助金や社会保障給付費等の移転費用は2,758百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(2,385百万円、前年度比▲35百万円)であり、純経常行政コストの約45%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理を行うことにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源(5,315百万円)が純行政コスト(5,240百万円)を上回っており、本年度差額は822百万円(前年度比+995百万円)となり、純資産残高は822百万円の増加となった。地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は195百万円であったが、投資活動収支については、病院建設事業等の大型事業を実施したことから、3,609百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから、3,532百万円となっており、本年度末資金残高は396百万円となった。来年度以降も、町民会館改修事業や町営住宅建設等の大型事業を実施するため、財務活動収支はプラスのままであることが予想される。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが、当団体では、道路や公園の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。・歳入額対資産比率については、類似団体を下回る結果となった。来年度以降も、町民会館改修事業や町営住宅建設等の大型事業を実施するため、地方債の発行額が増加し、歳入額対資産比率は減少することが予想される。有形固定資産減価償却率については、昭和40年代に整備された資産が多く、整備から50年ほど経過して更新時期を迎えていることなどから、類似団体より高い水準にある。老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は類似団体平均を下回っているが、負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債と過疎対策事業債等の地方交付税措置率の高い地方債である。このため、実際の純資産比率は大幅に削減される。・将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っているが、地方債残高の大半を占めているのは、過疎対策事業債等の地方交付税措置率の高い地方債である。このため、実際の将来世代負担は大幅に削減される。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を下回っている。今後も施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理を行うことにより、経費の縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債と過疎対策事業債等の地方交付税措置率の高い地方債である。このため、実際の住民一人当たり負債額は大幅に削減される。・基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が基金の取崩及び基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字分を上回ったため、▲3,671百万円となっている。投資活動収支が大幅に赤字となっているのは、地方債を発行して、病院建設事業など公共施設等の整備を行ったためで、地方債に依存する形になっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。その要因としては、諸収入(モーターボート競走事業収入)の400百万円が経常収益に計上されていることが挙げられる。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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