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特定環境保全公共下水道
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特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄平成１８年３月２０日の市町村合併後、０．３７前後で推移しているが、人口減少や少子高齢化に加え、町内に基盤となる産業がないこと等から、財政基盤が脆弱であり、類似団体平均をかなり下回っており、平成２９年度からは０．３６となっている。町税の徴収強化等の取り組みや新たな自主財源の創出等により歳入の確保に努め、徹底した事務事業の見直し・アウトソーシング等による行財政改革を推進するとともに、選択と集中による施策の重点化により効率的・効果的な行財政運営に努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄平成２６年度は７６．２％であったが、年々徐々に高くなる傾向で平成２９年度には８６．７％となった。平成３０年度は、前年より１％下がっており、類似団体よりも２％下回ったが、依然として８０％以上の水準で推移しており、財政構造の硬直化が懸念される。今後も物件費などの経常的な経費の再確認による削減、繰出し金の抑制、事業のゼロベースからの見直し等を行い、計画的に事業の廃止及び縮小を進め、経常的な経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄市町村合併のため職員数が類似団体より多い状態であり、相対的に非効率な組織の状態が続いているが、平成２８年度は、平成２７年度から１４，０３３円下がり、類似団体との差が少なくなっている。しかし、平成３０年度決算では、類似団体との差が３万円以上あり、依然類似団体平均より高い状態が続いている。今後、人口規模に沿った職員数の適正化を図るとともに、事務事業の見直しや公共施設包括管理実施等、引き続き行財政改革に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均よりも高くなっているが、勧奨制度の奨励、新規採用の抑制等により、職員数は減少傾向に転じつつあるので、引き続き定員の適正化を図るとともに、人件費の削減に努める。さらに、年功的な要素が強い給料表の構造を見直しながら、職務・職責に応じた構造への転換を図るとともに、各種手当の総点検を行い、より一層の給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄集中改革プランの着実な実施等により、職員数は毎年減少している。しかし、依然として類似団体の平均を上回っている状況にあるため、引き続き勧奨制度を活用した退職者の拡大と新規採用者の抑制により、職員数の削減に努めるとともに、行政評価制度による事務事業の見直し等により組織の合理化を図る。 | 実質公債費比率の分析欄平成２６年度をから、毎年減少傾向であったが、平成３０年度では前年度より、０．２ポイント悪化し、７．２％となった。平成２７年度には地方債の繰上償還を実行したことにより、元利償還金が減となったことから、平成２８年度は前年度と比較しても１．４ポイント改善し、７．０％となり、平成２９年度も、平成２８年度と同様に７．０％となっいる。今後も選択と集中により、充当事業の厳選をして新規地方債発行を抑制するとともに、合併特例債、辺地、過疎債等の交付税措置される有利な地方債の活用を図り、実質公債比率の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度に引き続きマイナス値となり、類似団体平均を大きく下回っている。主な要因としては、財政調整基金、減債基金等の積立による充当可能基金の増額等があげられる。しかしながら、今後、普通交付税の減、子ども園統合工事等大規模事業実施及び小学校大規模改修等の公共施設整備事業実施等による地方債残高の上昇が予想されていることから、経常的経費の削減を中心とする行財政改革を進めるとともに、安易に地方債に頼ることのないように努めることにより、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、類似団体平均とほぼ同水準で推移している。今後も適正な定員管理に努め、新規採用の抑制、手当の見直し等により人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っており、今年度は前年度から０．１ポイント増加した。主な要因は、教育費及び総務費における委託料の増加によるものである。今後も公共施設の包括管理委託や、ＯＡ機器の包括リース契約等の事務事業の見直しを図り、物件費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、平成２６年度は類似団体平均を僅かに下回っていたが、平成２９年度は０．７ポイント上回った。しかし、平成３０年度においては、平成２６年度同様０．１ポイント下回った。毎年障害者福祉費の負担増等があることなどから、少子高齢化の進展に対応しつつ、老人福祉、障害者福祉及び児童福祉等の動向に注視しなければならない。さらに、今後も扶助費の増額が予想される中、事務・事業の取捨選択や見直し等を行い、財政を圧迫する一因となっている扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、平成２６年度までは類似団体平均を下回っていたが、平成２８年度では０．４ポイント、平成２９年度では１．１ポイント上回っていたが、平成３０年度において、０．５ポイント下回った。主な要因としては、特別会計繰出金の減少があげられる。高齢化に伴う介護保険事業特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金は増加しているものの、国民健康保険特別会計において、繰出金が若干減少した為だと考えられる。今後も、保険税の適正化等財政基盤の強化を図り、普通会計の負担の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を１．７ポイント下回っており前年度からも０．１ポイント減少した。主な要因は、仲多度南部消防組合負担金約６千２百万円の減少によるものである。今後は、行財政改革により補助金及び負担金等の廃止や見直しを行い、単独補助・負担金の整理合理化、優遇措置の見直しを図り、補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を平成２６年度までは下回っていたが、平成２７年度は１．６ポイント類似団体を上回り、平成２８年度は類似団体平均と同等の１６．３％となった。平成３０年度においては、類似団体を４．０ポイントも上回っている。主な要因としては、大型事業に伴う合併特例債の元金償還額の増加によるものである。今後は選択と集中により、充当事業を厳選して新規地方債発行を抑制するとともに、合併特例債、辺地・過疎債等の交付税措置される有利な地方債の活用を図り、安易に地方債に頼ることのないよう財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、毎年類似団体平均を下回っており、平成３０年度は、類似団体よりも６．０ポイント下回った。今後も、人口規模に沿った職員数の適正化を図るとともにＰＦＩ手法の導入、公共施設の包括管理の実施等事務事業の見直しを図り、歳出削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・教育費は住民一人当たり８３，８９９円となっており、前年度に比べて１７，８３１円増、２７．０％増となり類似団体平均を上回っており高い状況である。平成２７年度が突出しているのは、２つの幼稚園と１つの保育所を統合し、新こども園を改築した事、小学校における大規模改修事業があった事及び、数億円にのぼる、中学校建設に係るＰＦＩ事業サービス購入費があった事などが主な要因である。・議会費が住民一人当たり７，０２８円となっており、類似団体平均に比べて高いのは、類似団体に比べて議員報酬が高いことではなく、人口に対して議員数（定数１６名）が多いことが主な要因である。・商工費は住民一人当たり１３，０３９円となっており、類似団体平均を下回っている。平成２７年度が突出しているのは、国の交付金事業であるプレミアム付商品券発行事業やイベント事業等があった事によるものである。・公債費は性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）で記述したとおりである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり５６１，３１１円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり８６，３６０円となっており、平成２６年度から徐々に下降していたが、平成２９年度決算で、２，５５１円増加し、平成３０年度では２，４２５円増加した。類似団体平均も上回っている。これは、これは、台風など水防本部設置による防災担当者や建設課など災害対応職員の時間外手当等が多大に発生したことが要因と考えられるが、今後も引き続き事務事業の見直しや職員の適正配置など、定員の適正化に努めていく。・維持補修費は住民一人当たり１１，１８５円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、平成２８年度から実施している道路橋梁維持補修事業（３年間で１億５千万円上乗せ）の増加等によるものであり、平成２６年度決算と比較すると６３．３％増となっている。・公債費は住民一人当たり７５，５６５円となっており、類似団体を上回っている。平成２７年度が突出しているのは、約５億８千万円の合併特例債繰上償還によるものであるが、平成３０年度においても、前年度より１４，７８３円も増加している。これは、合併後の大型事業に伴う合併特例債などの元利償還金が多額になっているためである。・普通建設事業費（うち更新整備）は住民一人当たり１７，３１３円となっており、類似団体を１８，５１７円下回っており、過去５年間で最低となった。主な要因として、平成２９年度においては、小学校大規模改修工事のほか、支所大規模改修工事約３億６千万円等があった為突出していたが、平成３０年度においは、平成２９年度のような大型改修事業がなかったためである。 |
基金全体（増減理由）歳出積立により、合併特例債の繰上償還の原資とするべく、減債基金に１億円積立てた一方で、一般会計における公債費に充当すべく減債基金を６億円を取崩したこと等により、基金全体としては６億３千８百万円の大幅な減となった。（今後の方針）短期的には、「減債基金」に繰上償還を実行する為、積み増しをする予定であるが、今後、子ども園の統合や、出張所の改築など、大型事業を予定していることから、財源不足による財源調整の為、財政調整基金の取崩しも余儀なくされ、中長期的には減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）債権運用による含み損などの理由により１千４百万円減少している。（今後の方針）災害への備え等のため、過去の実績等を踏まえ、30億円程度を目途に取崩しを実行できるよう、積み増しも考えている。 | 減債基金（増減理由）決算剰余金を１億円歳出積立を実行したが、一般会計における公債費に充当すべく６億円を取崩したこと等により、４億９千８百万円の大幅な減となった。（今後の方針）令和４年度に地方債償還のピークを迎えるため、それに備えて毎年度計画的に積立を行う予定であり、令和５年度以降は減少予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）子ども未来夢基金：町内の心身ともに健全な子どもたちを育成するための事業に要する経費に充てる基金。（果実運用型）地域振興基金：本町の地域振興に関する施策の推進を図るため、市町村の合併の特例に関する法律第11条の2の地方債等を財源として設置している基金。（果実運用型）地域福祉基金：高齢化社会の到来に備え、福祉活動の推進、快適な生活環境の形成等に必要な財源を確保するため設置している。（増減理由）子ども未来夢基金：キッズヘキサスロン事業（子どもの体力づくり事業）や子どもの為の文化・芸術鑑賞などの事業に充当した為、１千８百万円減少。地域振興基金：地方創生推進事業の地域振興事業に充当した為、１千９百万円減少。地域福祉基金：やすらぎ荘改修事業に充当した為、１億４千１百万円減少。（今後の方針）子ども未来夢基金：果実運用型基金であり、運用益や利子などの果実を子どもたちを育成する為の様々な事業に毎年充当。地域振興基金：果実運用型基金であり、運用益や利子などの果実を地域振興に関する様々な事業に毎年充当。地域福祉基金：運用益や利子などを毎年積立て、必要に応じて、福祉関連事業などに充当予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は５９．５％となっており、類似団体の中では低い方に位置しているが、香川県平均は５４．６％のため、香川県平均と比較すると高い位置となっている。平成２９年度から平成３０年度にかけて、①保育所（仲南北保育所）を除却、②建物（神野公民館）の新規取得、③既存施設への改修工事の３点を行ったが、平成３０年度での減価償却額の方が高かったため、前年度よりも少し高くなっている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数は類似団体、全国平均、県内平均のすべてと比べても低く、負債が少ないことが分かる。昨年度から比較するとわずかに増加をしているため、負債が今後も増えないように調整を図っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析今後も将来負担比率が0になるよう負債の調整等を行うとともに、有形固定資産減価償却率が高くなりすぎないよう施設のマネジメントを実施していくこととする。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析今後も将来負担比率が0になるよう各種負債の残高への注意はもちろん、社会的要因により歳入が減少することを見越した上で、実質公債費比率の動きに留意しながら負債の管理を行っていくこととする。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【認定こども園・幼稚園・保育所】及び【学校施設】の１人当たり面積が類似団体、全国平均、県内平均を大きく上回っており、保有数が多いことが分かる。ただし、【認定こども園・幼稚園・保育所】においては、減価償却率が低く、平成３０年度で既存保育園（仲南北保育所）を除却したため、さらに減価償却率が低くなっている。今後個別計画策定時に、建物の劣化状況・利用状況・立地状況・更新費用等多面的に評価分析し、統廃合をする方針を検討していく予定としている。【公民館】は、平成２９年度まで減価償却率が類似団体と比較すると高かったが、平成３０年度に公民館（神野公民館）を新築したため、減価償却率が大幅に下がった。【公営住宅】は減価償却率が類似団体、香川県平均、全国平均と比較すると高くなっている。平成２８年度に老朽化が著しい公営住宅は除却を行っているが、既存の公営住宅でも老朽化が著しいものは引き続き除却を検討し、減価償却率の適正化を図る必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【市民会館】の減価償却率が高く老朽化が進んでいるため、老朽化が著しい施設の更新を検討している。１人当たり面積は平均に比べて低いが、今回の結果よりも利用規模に応じた面積になるように更新を検討する。【庁舎】の減価償却率は、類似団体や全国平均、香川県平均と比較すると下回っており、１人当たりの保有する面積は大幅に高くなっている。【市民会館】の除却などを検討する際に、【庁舎】の一部を複合施設として、【市民会館】を含め他の用途で使用できないかを検討し、無駄がない施設運営を実行できるように計画をしていくこととする。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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