末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
工業用水道事業
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財政力指数の分析欄企業からの市税が多く，類似団体平均を上回っているが，近年低下傾向にあるため，徴収体制の強化による歳入確保などに引き続き努めていく。指数は今後も高水準で推移すると見込まれるが，特別交付税などの臨時一般財源が低額であることもあり，実態として財政力が強いと言える状況にはない。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均と比較すると高い水準が続いている。平成２９年度は，繰出金の増などにより分子である経常経費充当一般財源が増加したことに加え，普通交付税及び臨時財政対策債の減により分母である経常一般財源が減少したため，前年度に比べ０．３ポイント悪化した。今後も公債費等の経常経費は増加傾向となる見込みであり，また市税収入も伸び悩む傾向にあるため，行財政改革を一層推進することにより，経常経費の圧縮に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員の給与削減や事業の見直しなどにより，経常経費の圧縮に努めている。消防業務や保育所運営を直営で行っていることが，類似団体の平均を上回っている原因と考えられる。今後，委託料等の物件費は増加していく傾向にあるが，事務事業の見直しを進めるとともに，経費の圧縮に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄階層別ラスパイレス指数の較差にばらつきがあるため，給与体系の見直しなどや，年功的な給与構造から職務・職責に応じた給与構造への転換を図るなど，給与の適正化を図っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄大竹市行財政システム実施計画に基づき，職員数の削減に取り組んだ結果，実施計画策定時（平成１５年４月１日）３８４人と比べ，平成３０年４月１日現在で２９６人と８８人削減しているが，１，０００人あたりの職員数は全国平均，県平均を上回っている。類似団体平均を上回るのは，消防本部の設置，保育所運営等を直営で実施していることが考えられる。今後もより簡素で効率的な行政の確立を図っていく。 | 実質公債費比率の分析欄全国平均，県平均と比べ高い水準にある。平成２９年度単年度比率は，土地造成特別会計繰出金の増による準元利償還金の増及び平成１３年度に発行したごみ固形燃料施設建設事業債など算入公債費の減などにより過去最も高い１７．６％となった。平成２７年度から２９年度の３カ年平均値は，平成２９年度単年度比率が前年度に比べ１．０ポイント増加したため，２８年度算定に用いた２６年度から２８年度における３カ年平均値に比べ，０．９ポイント増加した。今後も極力地方債の発行を抑えるなど，比率に注視しながら財政運営を行っていく。 | 将来負担比率の分析欄土地造成特別会計への公営企業債等繰入見込額や土地開発公社の負債等負担見込額などの影響により，類似団体に比べると突出して高い水準にある。平成２５年度以降，土地造成特別会計及び土地開発公社の健全化に努めたことにより比率は改善している。引き続き地方債残高の圧縮や土地開発公社の保有する土地の優位な売却の推進に努めていく。 |
人件費の分析欄類似団体平均を上回るのは，市単独による消防本部の設置や保育所運営等の大部分を直営で実施していることが考えられる。人件費全体の圧縮については，今後も引き続き取り組んでいく。 | 物件費の分析欄近年，職員減による代替経費としての賃金や委託料といった物件費が増加する傾向にあるため，事業の見直しなど経費の圧縮に努める。 | 扶助費の分析欄平成２９年度は生活保護費の減はあるものの，障害福祉サービス給付費が増加したことなどにより比率が増加した。今後も扶助費抑制のため，雇用対策や予防事業の推進といった事業に取り組んでいく。 | その他の分析欄土地造成特別会計や国民健康保険特別会計，後期高齢者医療特別会計などへの繰出金などが増加傾向にあるため比率は増加傾向にある。公営事業会計においては，保険料の適正化を図ることなどにより，普通会計の負担を減らすよう努める。 | 補助費等の分析欄近年では，ほぼ横ばい傾向にあるが，消防業務やごみ処理業務等を直営で行っているため，類似団体平均を大きく下回る傾向にある。 | 公債費の分析欄平成４年度以降多くの建設事業に取り組み，その財源として地方債を充てたため高い水準で推移している。公債費は，大規模投資的事業の元金償還開始や臨時財政対策債の償還額の増加により，平成２３年度から増加傾向にある。今後も，将来負担比率に注視しながら，新発債の発行の抑制を図っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費の比率が突出して高いため，公債費以外は類似団体を大きく下回る水準となっている。個々の経費の圧縮等の取り組みにより，今後も継続して経常経費の圧縮に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体平均と比較して，特に高い水準にある経費は土木費と公債費である。平成２９年度の土木費は，住民一人当たり１００，４３２円で，類似団体平均の約１．７倍となっている。これは，国の道路建設事業に伴う市営住宅解体補償費等を市営住宅基金に積立てたことにより，土木費が前年度と比べ４３．６％増加したことが要因である。平成２９年度の公債費は，住民一人当たり５０，９２２円で，類似団体平均の約１．５倍となっている。これは，工業用水道出資事業や港湾整備事業などの大規模建設事業の財源として多額の地方債を発行したことや臨時財政対策債の償還額が多額であることが要因と考えられる。経年比較を見ると，教育費に大きく増減があるが，これは平成２７・２８年度に小学校を改築したためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体平均と比較して，特に高い水準にある経費は積立金，貸付金，公債費である。平成２９年度の積立金は，住民一人当たり３８，１７１円で，類似団体平均の約２．８倍となっている。これは，国の道路建設事業に伴う市営住宅解体補償費等を市営住宅基金に積立てたことが要因である。平成２９年度の貸付金は，住民一人当たり１１，７２９円で，類似団体平均の約２．１倍となっている。これは，中小企業融資預託金が増加したことが要因である。平成２９年度の公債費は，住民一人当たり７５，７６７円で，類似団体平均の約１．５倍となっている。これは，工業用水道出資事業や港湾整備事業などの大規模建設事業の財源として多額の地方債を発行したことや臨時財政対策債の償還額が多額であることが要因と考えられる。大規模建設事業が今後も見込まれる中，国庫補助金等の財源を有効に活用し，地方債残高が大きく増えることがないよう努めつつ，将来的に安定してまちづくりを行える財政の枠組みを保っていく。 |
基金全体（増減理由）基金残高総額は，平成２７年度の２４．８億円から平成２９年度は４１．６億円と１６．８億円増加しているが，主な要因は特定目的基金が１４．２億円増加したことによるものである。特定目的基金は，今後実施する大規模建設事業の財源とするため，平成２８，２９年度に主に国県支出金を積立てことにより増加した。（今後の方針）平成３１年度以降，大規模建設事業の財源として特定目的基金を取崩していく予定のため，中長期的には減少していく見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）・決算剰余金を積立てたことによる増加（Ｈ28：200百万円Ｈ29：60百万円）（今後の方針）・災害への備え等のため，10億円程度を目途に積立てることとしているが，今後実施する大規模事業に必要な一般財源が不足する見込みのため，中長期的（平成35年度目途）には減少していく見込み。 | 減債基金（増減理由）・増減なし（今後の方針）・現時点でも公債費が高い水準であることに加え，今後実施する予定の大規模事業の財源として多額の市債を発行する予定のため，基金残高をさらに確保していく必要がある。 | その他特定目的基金（基金の使途）にこにここども基金：安心して子どもを育てることができる環境の整備を図るために実施する事業（こども医療費助成事業，支援保育士配置事業）健やか安心基金：市民の健康を確保し，市民が健やかに安心して生活することができる環境の整備を図るために実施する事業（妊産婦健康診査支援事業，特定不妊治療助成事業など）あたたかあたた基金：駐留軍等の再編に伴い，影響を受ける阿多田の区域に居住する住民の生活の安定に資するために実施する事業（高齢者離島対策事業，遠距離通学支援事業など）（増減理由）・地方創生事業基金：広島県未来の地域づくり応援交付金３億円を積立てたことによる増（平成２８年度）など・市営住宅基金：国の道路建設事業に伴う市営住宅解体補償費等６.５億円を基金に積立てたことによる増（平成２９年度）・にこにここども基金：国庫補助金（再編交付金）を積立てたことによる増（平成２８年度：１．４億円，平成２９年度：１億円）（今後の方針）・地方創生事業基金：平成３１～３５年度に実施する大竹駅周辺整備事業は多額の一般財源が必要となるため，主にその財源として積み立てている。平成３１年度以降，事業の進捗にあわせて毎年度取崩し，３５年度末には基金残高は０となる見込み。・にこにここども基金：安心して子どもを育てることができる環境の整備を図るために実施している，こども医療費助成事業などの財源として毎年度取崩しを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２９年度の有形固定資産減価償却率は，類似団体内平均・県平均を上回る６２．７％となっており，さらには，施設類型によっては８０％を超えるものもある。今後の老朽化対策に多くの財政負担が必要となってくることが懸念される。今後は，平成２９年３月に策定した大竹市公共施設等総合管理計画に沿って，公共施設の最適な配置，長寿命化，コスト縮減など総合的な管理運営に取り組んでいく。 | 債務償還可能年数の分析欄平成２９年度において，債務償還可能年数は，類似団体内平均を上回っている。過去の債務の積み上げによる数値であるため，劇的な改善は望めないが，根気強く償還可能年数の圧縮に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成29年度において，将来負担比率，有形固資産減価償却率ともに類似団体内平均を上回っている。今後，将来負担比率は地方債残高の減などにより改善する見込みであるが，有形固定資産減価償却率は，減価償却によりさらに悪化していく見込みである。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率，実質公債費比率ともに類似団体平均を大きく上回っている。土地造成特別会計の抱える地方債や過去の大規模建設工事に充てた多額の地方債が大きく影響しているため，両比率とも高い水準で推移している。過去の債務の積み上げによる数値であるため，劇的な改善は望めないが，根気強く地方債残高を減らしていくことに努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄施設類型別に有形固定資産減価償却率及び一人当たり面積をみると，近年統廃合や校舎の改築などを実施した学校施設を除き，類似団体内平均を上回っている施設が多い。平成２９年３月に策定した大竹市公共施設等総合管理計画に基づき，今後は施設類型ごとの個別施設計画を策定し，規模の最適化，長寿命化，コスト縮減などに取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄施設類型別に有形固定資産減価償却率及び一人当たり面積をみると，近年統廃合や校舎の改築などを実施した学校施設を除き，類似団体内平均を上回っている施設が多い。平成２９年３月に策定した大竹市公共施設等総合管理計画に基づき，今後は施設類型ごとの個別施設計画を策定し，規模の最適化，長寿命化，コスト縮減などに取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては,平成28年度の資産に一部水道事業などの企業会計の資産が含まれていたため、その分を修正し減少している。負債は,その多くが地方債ですが,地方債残高が減少したため、全体で117百万円減少している。・全体においては,土地造成特別会計や,3つの企業会計(水道事業会計,工業用水道事業会計,公共下水道事業会計)が加わるため、資産、負債ともに大きく増加している。・連結では,主に土地開発公社と宮島ボートレース企業団の影響により、資産、負債ともに増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・純経常行政コストは,経常費用(職員人件費,物件費,施設の減価償却費,補助金,社会保障給付など)から経常収益(保育所の保護者負担金,市営住宅使用料など)を引いたものだが,行政サービスを提供するうえで,もっとも重要な財源である税などの一般財源を経常利益に含まないため、一般会計等でも10,412百万円のコスト超過となっている。・純行政コストは,純経常行政コストから,臨時損失を加え,臨時利益を減じたものだが,平成29年度は、前年度の貸借対照表の資産の中に一部水道事業などの公営企業の資産が含まれており,それらを除却したために、実際の現金の動きはないが臨時損失が生じている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源が10,594百万円あったが,純行政コストの11,152百万円を下回った。このため,差額の558百万円分,純資産残高が減少している。・全体においては、国民健康保険特別会計,介護保険特別会計の国民健康保険料や介護保険料が税収等に含まれるため,一般会計等に比べて税収等が6,302百万円多くなっている。そのため、本年度純資産変動額も一般会計等の△558百万円から△486百万円となっている。・連結では,後期高齢者医療広域連合の税収等や国県等補助金が大きいため,本年度純資産変動額は△82百万円となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等の,市税等や業務活動に充当した国県等補助金収入などから,人件費や物件費等を差し引いた業務活動収支は1,269百万円となっている。投資活動収支は,平成28年度で玖波小学校改築事業が完了したことにより△1,237百万円に減少した。財務活動収支は,地方債発行収入から地方債償還支出を差し引いたもので、黒字の場合は地方債残高が増加し,赤字の場合は地方債残高が減少したということになる。地方債発行収入が1,804百万円で地方債償還支出が1,895百万円だったので、財務活動収支は△91百万円となっている。・全体での財務活動収支は,土地造成特別会計などの特別会計,水道事業会計や工業用水道事業会計などの公営企業会計でいずれも赤字となっているため,赤字となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・「①住民一人当たり資産額」は,前年度とほぼ変わらず,類似団体平均値ともほぼ同じとなっている。・「③有形固定資産減価償却率」も,類似団体平均値とほぼ同じとなっている。本市では,昭和29年の市制施行以来,人口増加等に伴い多くの公共施設等を整備してきたが,今後,これらの施設は築年数による老朽化で,改築や大規模な改修が必要な時期を迎え、そのまま改築等を行うと,近い将来に多くの財政負担が必要となってくる。平成29年3月に策定した「大竹市公共施設等総合管理計画」では、道路などのインフラ施設を除く公共施設の総延床面積を平成28年度からの30年間で20%削減することを目標としており、今後はこの計画に基づき公共施設の適正な配置を考えていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・「④純資産比率」は,52.7%となっており、このことは,現在ある資産のうち5割強を過去・現世代が負担していることをあらわしている。この比率が高いほど将来世代の負担が少ないということになるが,将来世代と過去・現世代の負担のバランスを取ることも必要である。「⑤将来世代負担比率」は,29.1%となっている。固定資産の形成にかかる将来世代の負担の比重をみることができるが,類似団体平均値よりやや高い。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・「⑥住民一人当たり行政コスト」は、市のサービスを維持するために住民一人当たりどれぐらいの費用がかかっているかを示しているが,類似団体平均値と同程度となっている。行政コストは経営経費なので,増加を抑制する必要がある。介護予防の取り組みを続け,社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけること,また支払利息も行政コストになるので,地方債残高が増加することも抑制していく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・「⑦住民一人当たり負債額」は,前年度より負債合計が下回ったものの、類似団体平均値を上回っている。負債には,地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債も含まれ,それを除くと68.1万円となる。建設事業は地方債を発行して行うことが多いが,行政コスト(支払利息)の増加にもつながるため,地方債残高の抑制を行う必要がある。また、本市には土地開発公社があり、公社の負債に対して損失補償を行っている。その損失補償も負債に含まれるため,負債が大きくなる要因となっている。・「⑧基礎的財政収支」は,業務活動収支の黒字が投資活動収支の赤字を上回り、1,178百万円の黒字となっている。業務活動収支が黒字であるということは,経常的な支出を税収等の収入で賄えているということになる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・「⑨受益者負担比率」は、前年度と同程度である。公共施設の老朽化が進むと,維持補修費等の経常経費が増加することになる。「公共施設等総合管理計画」に基づき,施設の集約化・複合化や長寿命化を進め,経常費用の削減に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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