末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
個別排水処理
国保岩美病院
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財政力指数の分析欄近年、法人税割をはじめとする町税収入が緩やかに回復傾向にあることなどから、基準財政収入額が増加傾向にあり、財政力指数は前年度と比較して０．０１ポイント上昇した。しかしながら、依然として産業規模は小さく、人口減少、高齢化により生産年齢人口が少ないことから、財政基盤が弱く、類似団体平均を大きく下回っている。引き続き、定住対策・少子化対策により人口減少に歯止めをかけ、産業の育成・活性化の取組を進める必要がある。 | 経常収支比率の分析欄歳出の経常経費に大きな増減は見られなかったものの、歳入において、町税収入が伸びたこと、また、交付税算定において、福祉事務所に係る経費が特別交付税（臨時一般財源）から普通交付税（経常一般財源）へ移行したこと等により経常一般財源が伸びた。このため、経常収支比率は、前年度比０．２ポイント改善され、類似団体平均を上回った。今後は、社会保障経費の更なる増加や、地方債元利償還金の増加が懸念されることから、引き続き、経常経費の見直し・削減に努める必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は増加したものの、物件費の削減により、対前年度比１２０円減少するとともに、類似団体平均値に近づいた。引き続き、定員適正化計画に基づく適切な定員管理を行うとともに、業務の合理化・効率化による物件費の抑制に努める必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度と横ばいに推移しており、類似団体平均並みとなっている。引き続き、業務効率化を進めること等により、適正水準を維持する必要がある。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画に沿った定員管理を実施しているものの、類似団体平均を１．９ポイント上回っている。現状の業務形態においては、定数の維持に留まることから、業務の更なる合理化・適正化を進める中で、定数の見直しを検討することが必要である。 | 実質公債費比率の分析欄普通交付税額の増等により分母が増加したほか、公営企業債に対する繰出金の減等により分子が減少したため、対前年度比０．３ポイント改善した。しかしながら、類似団体平均と比べると、依然として高い数値で推移しており、地方債残高の適切な管理と、公営企業の経営改善を進めるなど、公債費負担の適正化に努める必要がある。 | 将来負担比率の分析欄主に地方債残高、公営企業債に対する繰出見込額の減少により、対前年度比４．３ポイントの減となった。しかしながら、類似団体平均値は２年連続で「将来負担なし」となっており、類似団体に比べて公債費や公営企業に対する負担が大きいことが窺える。大規模な建設投資が続いていることから、公債費負担の適正化と公営企業の経営改善に努める必要がある。 |
人件費の分析欄普通交付税の増等により分母となる経常一般財源が増加したことにより、対前年度比０．６ポイント減少した。引き続き、適切な定員管理等により、人件費の適正化に努める必要がある。 | 物件費の分析欄経常経費の抑制により前年度比０．３ポイント減少し、概ね良好な水準を維持している。引き続き、業務の合理化、徹底した経費削減に努める必要がある。 | 扶助費の分析欄類似団体平均値を下回っているものの、経常一般財源が増加している中、前年度比０．１ポイント増加した。引き続き、生活相談体制の充実等による扶助費の抑制や、健康指導の強化等による医療費の抑制に努める必要がある。 | その他の分析欄前年度比０．６ポイント減少したが、依然として類似団体平均を４ポイント近く上回っている。経常一般財源が増加したことに加え、集落排水処理事業特別会計において資本費平準化債を活用したことにより、一般会計からの繰出を抑制できたことが要因であるが、引き続き、特別会計への負担の適正化に努める必要がある。 | 補助費等の分析欄対前年度比０．３ポイント減少しているが、決算額に占める経常経費の金額は概ね横ばいであることから、分母である経常一般財源が増加したことによるものである。類似団体平均値に比べると低い数値を維持しているが、公営企業会計の経営改善に努めるなど、引き続き、一般会計の負担の適正化を図る必要がある。 | 公債費の分析欄対前年度比０．３ポイント減少したものの、類似団体と比較すると比率が高い傾向にある。公共施設の規模・配置の適正化により投資を抑制していく必要がある。 | 公債費以外の分析欄前年度比１．７ポイント減少し、類似団体平均を下回った。経常一般財源の増加が大きく影響しているが、普通交付税額に左右されやすい財政構造であるため、引き続き、歳出における一般会計負担の適正化、歳入にける町税収入の増加に向けた取組を強化することにより、財政基盤の強化を図る必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は住民一人当たり１８６，５６０円となっており、対前年度値及び類似団体平均値を大きく上回っている。主な要因は、普通建設事業として、障害者や高齢者の就労支援施設、子育て支援センター等が入居する複合施設である「岩美ふれ愛センター」を整備したことによるものである。その他の経費では、国民健康保険への繰出金が減少したものの、後期高齢者医療、介護保険といった老人福祉経費、また、保育所運営経費、在宅育児世帯給付費等の児童福祉経費は増加している。教育費についても、普通建設事業である中央公民館整備工事の開始により、対前年度比５５，２５１円増となっているが、３年間の継続事業であり、平成３１年度までこの水準で推移する見込みである。土木費については、前年度比８，４６５円の減であり、類似団体の平均値を下回った。要因としては、町道新設改良事業費の減である。全般的に普通建設事業費の影響が大きいものとなっているが、今後も、施設の老朽化への対応が課題であるため、公共施設等総合管理計画に基づく適切な維持管理、適正配置に努める必要がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人あたり６２４，０８１円（前年度５６０，３３６円）のコストとなっており、前年度を６３，７４５円、類似団体平均を６２，１７５円上回っている。対前年度の主な増加要因としては、中央公民館整備工事に着手したことに伴う普通建設事業費５２，８９８円の増である。また、類似団体平均との差については、依然として投資及び出資金、繰出金の一人当たりコストが高くなっており、これは、公営企業会計の地方債元利償還金に対し、交付税措置対象となる繰出基準に基づいて負担しているためである。扶助費については、前年度比３，６８３千円の増となっており、医療費、生活扶助、子育て支援などの社会保障関連経費が増加している。今後も全国的に増加すると見込まれるが、定住対策・少子化対策、健康増進等に積極的に取り組み、持続可能な財政運営に努める。 |
基金全体（増減理由）近年、当初予算編成時において、社会保障関連の給付費の増大や独自施策の実施、老朽化等による施設の補修・改良により一般財源が１億円以上不足しており、その補填財源として「財政調整基金」を取り崩している。また、建設改良事業費については、交付税措置率の低い地方債や非適債事業費の一部に「公共施設建設基金」を充当しているところであるが、平成29年度から中央公民館整備工事が本格化したことなどにより、合計234.6百万円を取り崩した。例年、予算編成時の不足財源については、地方交付税の決定や事業費の精算見込みに伴い、年度末に一部積戻しをしているところであるが、今後の財政負担を見込む中で、近年では「公共施設建設基金」や「福祉・環境整備基金」に積み戻していることから、「財政調整基金」が減少し特定目的基金が微減となっている。（今後の方針）建設改良費や下水道事業繰出金の財政負担に備え、「公共施設建設基金」及び「福祉・環境整備基金」の残高の維持に努めている。しかしながら、過去３年間で「財政調整基金」が１億円以上減少しており、災害対応、公債費負担の適正化等を鑑みると、当該基金の残高についても確保していく必要がある。 | 財政調整基金（増減理由）予算編成時における独自施策に要する経費等に係る一般財源の不足額を補てんするために取り崩したことによる。（今後の方針）大規模災害などの緊急的な財政需要に対応するため、町税収入一年分に相当する9～10億円程度を目標に積み立てる。なお、標準財政規模比では、25％程度となる。 | 減債基金（増減理由）定期預金による運用益のみを積み立てている。（今後の方針）当面、取り崩す予定はないが、公債費負担の平準化、繰上償還等に対応するため、残高を確保している。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設建設基金：小・中学校、病院、ごみ焼却場、社会福祉施設、社会教育施設、情報通信施設その他これらに類する施設の建設費福祉・環境整備基金：高齢者の福祉増進施設、並びに下排水施設の整備に要する経費地域福祉基金：高齢者の保健福祉施策に要する経費人材育成基金：国際交流の推進と岩美町の文化、スポーツ及び産業等の分野において、中核となる人材の育成に要する経費交通安全対策基金：交通安全対策の普及促進に要する経費（増減理由）公共施設建設基金：中央公民館整備事業費に191百万円充当。その他、岩美消防署用地取得事業などの投資的経費に43.6百万円充当した。福祉・環境整備基金：集落排水処理事業及び公共下水道事業に係る企業債償還費に対する繰出金に１億円を充当した。地域福祉基金：高齢者ふれあい食事サービス助成事業に1.5百万円を充当した。（今後の方針）公共施設建設基金：近い将来、各小学校や社会体育施設等の老朽化対応が見込まれるため、その整備財源として10億円程度の残高を確保する予定。福祉・環境整備基金：集落排水処理事業及び公共下水道事業に対する繰出金の財源として、将来負担見込額の２割程度を目安に残高を維持する予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本町では、平成２９年３月に策定した公共施設等総合管理計画において、原則として施設の新設はしないという方針を掲げており、老朽化した施設の廃止、集約化、複合化などを進め、人口減少等を見据えて施設の総量を制限することとしている。平成２９年度における有形固定資産減価償却費率は６０．１％となっており、道路改良、消防施設等更新整備の影響により、前年度から１．０ポイント増に止まった。引き続き、老朽施設の更新整備を行っており、今後改善される見込みである。（※平成２９年度の数値は、国が取りまとめた段階において把握できなかったため、様式に反映されていない。） | 債務償還可能年数の分析欄類似団体平均より１．９年長くなっている。主な要因としては、中央公民館・図書館の更新整備（平成２９年度から令和元年度）に伴い、基金残高が減少し地方債残高が増加していることが挙げられる。また、下水道事業及び病院事業の施設が比較的新しいことから、他団体と比較して企業債残高に対する繰出見込額が高くなっていると考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成29年度における本町の数値については、国が取りまとめた段階において把握できなかったため、様式に反映されていないが、将来負担比率47.7％、有形固定資産減価償却費率60.1％となっている。地方債及び公営企業債残高の減少や施設の更新整備に伴い、両比率とも今後低下していくと見込まれるが、類似団体平均と比較すると高い水準で推移していることから、公共施設等総合管理計画に基づく計画的な老朽化対策に取り組むとともに、地方債、基金の適切な水準を維持していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに減少傾向にあるものの、依然として類似団体平均よりも高い水準で推移している。今後、中央公民館・図書館整備に伴う地方債残高の増加により、両比率とも一時的に増加することが見込まれることから、地方債の新規借入額を抑制するとともに、基金残高を確保してく必要がある。このため、公共施設の適正配置等により、新たな投資の抑制、維持管理経費の削減に取り組む必要がある。併せて、公営企業への繰出見込額の負担も大きいことから、公営企業の効率化を進める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成２９年度における本町の数値については、国が取りまとめた段階において把握できなかったため、様式に反映されていない。類似団体平均と比較して有形固定資産減価償却率が高いものとしては、公民館（平成２９：７９．７％）が挙げられるが、中央公民館の更新整備を進めているところであり、今後数値の低下が見込まれる。また、公営住宅（平成２９：７０．５％）については、全体的に老朽化が進んでおり、類似団体平均よりも６．２ポイント高くなっている。今後、住宅戸数の総量も含めた検討を行いながら老朽化対策に取り組む必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成２９年度における本町の数値については、国が取りまとめた段階において把握できなかったため、様式に反映されていない。類似団体平均と比較して有形固定資産減価償却率が高いものとしては、図書館（平成２９：８１．７％）、体育館・プール（平成２９：９９．２％）、福祉施設（平成２９：８６．４％）、一般廃棄物処理施設（平成２９：８６．９％）、消防施設（平成２９：７１．６％）が挙げられる。このうち、図書館、消防施設及び一般廃棄物処理施設については、主たる建物の更新整備に取り掛かっており、順次、率が改善していく見込みである。その他の施設は、公共施設等総合管理計画に沿って公共施設の再配置について検討していく方針である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産については、建物、道路、基金等に係る固定資産が240億44百万円(前年度比+1億21百万円)、現金、基金等の流動資産が9億64百万円(同72百万円)の内訳となっている。一方、負債については、地方債等の固定負債が74億57百万円(同+3億1百万円)、地方債(1年以内償還予定)等の流動負債が8億6百万円(同▲3百万円)の内訳となっている。一般会計等においては、資産から負債を差し引いた純資産が167億45百万円(同▲2億49百万円)となっている。主に、固定資産では、中央公民館整備工事(平成29年度~令和元年度)に着手したことにより、事業用資産(建設仮勘定)が6億4百万円増加(+6.0%)したことが増加要因となった。固定負債では、当該工事の財源として地方債を借り入れたため、地方債が3億28百万円増加(+5.4%)したことが増加要因となっている。全体においては、主に、下水道事業(集落排水処理事業及び公共下水道事業)、水道事業、病院事業等の資産・負債が加わっている。また、連結においては、主に、鳥取県東部広域行政管理組合(一般会計)における消防施設、廃棄物処理施設等に係る岩美町分の資産・負債が加わっている。全体・連結ともに、減価償却による資産の減少により固定資産が減少しており、地方債の償還が進んでいることにより負債も減少傾向にある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、人件費、物件費等に係る業務費用(32億87百万円)と補助金や社会保障経費などの移転費用(26億98百万円)を合わせた経常費用が59億85百万円(対前年度比▲1億11百万円、▲1.8%)となっており、使用料、手数料等の経常収益2億43百万円(同15百万円、▲6.0%)を差し引いた純経常行政コストが57億43百万円(同95百万円、▲1.6%)となっている。業務費用の中で大半を占めるのが維持補修費や減価償却費を含む物件費等(18億55百万円)であり、前年度に比べて1億8百万円縮減したものの、施設の集約化など適正管理に努めることにより、更なる経費の縮減を進める必要がある。また、純経常行政コストに臨時損益を反映させた純行政コストは58億66百万円(同▲51百万円、▲0.9%)となっており、臨時損失(1億23百万円)は、主に資産除却損である。全体においては、純経常行政コストに経常収益の少ない国民健康保険特別会計(16億61百万円)や介護保険特別会計(16億21百万円)などが加わり、純行政コストは90億40百万円(同▲2億24百万円、▲2.4%)となっている。連結においては、純経常行政コストに経常収益の少ない鳥取県後期高齢者医療広域連合(特別会計)などが加わり、純行政コストは108億56百万円(同▲5億22百万円、▲4.6%)となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(56億2百万円)が純行政コスト(58億66百万円)を下回っており、本年度差額は2億64百万円となり、純資産残高は2億49百万円の減少となった。本年度差額は前年度に比べて10百万円圧縮されたものの、前年度は無償所管換による資産の増額(11億18万円)があったため、純資産変動額(減少額)が抑えられていた。限られた税収等の中で行政運営を持続していくため、引き続き、純行政コストの圧縮に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が19億88百万円多くなっており、本年度差額は▲3億17百万円(対前年度比1億47百万円、▲86.6%)となった。連結では、鳥取県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が49億33百万円多くなっており、本年度差額は3億21百万円(同1億30百万円、▲68.1%)となり、純資産残高は3億10百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は4億22百万円(対前年度比+35百万円、+9.0%)であったが、投資活動収支については、中央公民館整備事業に着手したため、▲7億55百万円(同▲5億16百万円、▲215.9%)となった。財務活動収支については、同様の理由で地方債発行収入(10億2百万円)が増加し、地方債の償還額(6億79百万円)を上回ったことから、+3億28百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から10百万円減少し、69百万円となった。中央公民館整備事業の影響によるところが大きく、当該整備が完了する令和元年度末までは同様の傾向が続くものと考えられる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より5億73百万円多い9億95百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲1億30百万円となり、本年度末資金残高は前年度から46百万円増加し、14億76百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(212.0万円)は前年度よりも2.1万円増加したものの、依然として類似団体平均値(255.6万円)を下回っている。増加した要因は、中央公民館整備事業に着したことによるもであり、減価償却が進んで資産額が減少していると見られる類似団体平均に近づいている。ただし、消防、廃棄物処理等の多大な資産を要する行政事務を、鳥取県東部広域行政管理組合にて広域的かつ効率的に実施しているため、類似団体平均を下回る傾向は続くものと考えられる。また、歳入額対資産比率(3.35年)についても、同様の理由により類似団体平均(4.29年)を下回っているものと考えられる。有形固定資産減価償却率(60.7%)については、類似団体平均値(59.4%)並みとなっている。減価償却率の高い施設の分類としては、体育館、福祉施設、図書館、公民館、消防施設、一般廃棄物処理施設などが挙げられるが、このうち体育館以外の施設については、現在更新整備中である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は前年度より1.1ポイント減の67.0%となっており、依然として類似団体平均値(77.5%)を下回っているが、これは、鳥取県東部広域行政管理組合が運営している消防署、廃棄物処理施設、霊場等が町の一般会計等の資産として計上されないためである。管理運営費については、一般会計等から当該組合へ負担金として支出しており、本町分の資産は、連結財務書類に計上されている。社会資本等形成に係る将来世代の負担を示す将来世代負担比率は前年度より1.3ポイント減の21.1%となっており、類似団体平均値(13.6%)を上回っている。有形・無形固定資産合計に対して地方債残高の割合が高いのは、平成22年度以降、過疎地域が特例的に発行できる過疎対策事業債を活用してきたたことが原因と考えられるが、将来、当該事業債に係る元利償還金の70%は普通交付税に算入される予定である。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは前年度と比べて0.1ポイント減の49.7%となっており、類似団体平均値(48.2万円)を若干上回っている。高齢化率が高いこと等により社会保障給付の負担が大きいことに加え、少子化対策として実施している保育料軽減等の子育て支援施策が影響していると考えられる。介護予防、健康増進に係る取組を推進することにより医療費等の社会保障給付を抑制する必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は3.0万円増の70.0万円となっており、類似団体平均値(57.5万円)を上回っているが、将来世代負担比率における分析のとおり、過疎地域が特例的に発行できる過疎対策事業債を活用してきたたことが要因のひとつと考えられ、当面、中央公民館整備事業に係る借入が増加する予定である。負債の大半を占める地方債については、過疎対策事業債等の交付税算入率の高いものに絞って借入を行っている。基礎的財政収支は648百万円減の▲522百万円となっている。こちらも中央公民館整備事業の影響により、投資活動収支の赤字が674百万円増加したことによる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は0.1ポイント減の4.1%となっており、類似団体平均値(6.0%)を下回っている。行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。高齢化により医療費等の社会保障給付が増加していることに加え、子育て支援、移住定住対策、集落支援等を目的とした取組に注力していることから、移転費用等経常費用の増高、保育料等経常収益の低減につながっていると考えられる。ただし、これらの経費については、県補助金や過疎対策事業債(ソフト分)などの財源を有効に活用しながら実施しているところである。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,