末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄町の面積の１／３を工業専用の人工島が占めているという特殊要因から類似団体平均を上回る税収が確保されている。そのため、財政力指数は平均を大きく上回る高い水準となっているが、平成２３年度以降ほぼ横ばいとなっている。今後も歳出削減、適正な課税客体の把握、町税の徴収率の向上等に努め、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度では、扶助費・人件費の増により、経常経費が前年度に比べ約２．６億円の増加しており、経常収支比率が０．６％悪化している。引き続き、単独扶助費や補助、公共施設管理の見直しにより、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均と比較して下回っている要因として、し尿処理業務や粗大ごみ処理業務、常備消防業務を一部事務組合や事務委託において実施していることや、指定管理者制度を導入していることなどがあげられる。今後も定員の適正化や事務改善を推進し、コストの抑制を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を０．２ポイント上回っているが、定員管理の適正度等を勘案すると、現行水準は適正であると考える。今後も定員管理の適正化を進めながら、指数の上昇を抑制し、現行水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄全国・県内・類似団体と比較すると、少人数となっており、今後も事務事業の整理・合理化を更に推進し、全国的にも小さな経営規模である特徴点に見合った定数管理を継続し、定員の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和４年度に教育施設改修のため発行した町債の償還開始により、公債費負担比率は悪化している。今後も、公共施設やインフラの一斉更新時期が続くため、公共施設等総合管理計画に基づいた老朽化対策を実施し、その財源として町債の発行を予定している、数値の悪化が見込まれる。 | 将来負担比率の分析欄前年度に引き続き、町債残高など将来負担として見込まれる金額よりも、充当可能基金や交付税算入見込額などの将来負担を軽減する財源が上回っているため、将来負担すべき実質的な負担額はマイナス値となっており、将来負担比率は算定されていない。しかしながら、公共施設やインフラの一斉更新時期が続くため、公共施設等総合管理計画に基づいた老朽化対策を実施し、経費削減に努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均と比較して下回っている要因としては、し尿処理業務や粗大ごみ処理業務、常備消防業務を一部事務組合や事務委託において実施していることや、指定管理者制度を導入していることなどがあげられる。今後も定員の適正化や事務改善を推進し、コストの抑制を図っていく。 | 物件費の分析欄公共施設における管理運営業務を指定管理者制度が進んでいるため、人件費が低くなっている代わりに、物件費（委託料）が引き上げられている。また、令和５決算は０．１ポイント減少となっているが、これは、経常一般財源等の合計が増加したことが要因であり、物件費としては実際には増加している。今後は物価高騰による物件費の増が見込まれる中、各施設の在り方や包括的民間委託の導入も検討し、管理運営経費のコスト削減を図っていく。 | 扶助費の分析欄多様化する社会への対応のため、児童・高齢者・障がい者福祉などの各種サービスや援助のための経費については増加傾向にある。このような状況下、播磨町行政改革実施計画に基づき、町独自の給付などを受益と負担の関係から見直し、町単独事業の抑制等を図ることにより、経費の削減に努める。 | その他の分析欄主に特別会計・企業会計への「繰出金」について、高齢化により特別会計への繰出金が増加傾向にある。繰出金の増加は財政状況悪化の大きな要因となるため、経費を節減するとともに保険料等の適正化を図り、繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄従来、補助費等に係る経常収支比率は、類似団体のほぼ平均値となっていたが、平成３０年度から下水道事業会計が公営企業化したことに伴い、従来「その他」に計上されていた「繰出金」相当額が補助費等になり、この数値だけを見ると悪化している。各種団体への補助金について、個々に必要性を検証するなど見直しを行っていく必要がある。 | 公債費の分析欄昭和５０年代の人口急増に伴う教育施設等の整備のために集中的に発行した地方債の償還もほぼ終了し、平成２７年度までは町債残高も減少傾向にあった。しかし、今後は公共施設やインフラの一斉更新時期が続くため、公共施設等総合管理計画に基づいた老朽化対策を実施し、その財源として起債も活用していくため、令和１０年度ごろまでは公債費も徐々に増加する見込みである。 | 公債費以外の分析欄「人件費」、「扶助費」、「物件費」、「補助費等」、「その他（繰出金等）」の合計であるが、人件費については、職員数の抑制等により削減が図られており、経常収支比率は低くなっている。その一方で物件費・扶助費・補助費等に係る経常収支比率が高くなっており、総合的に見れば公債費以外に係る比率は類似団体の平均値を上回っている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体内において、概ねに平均を下回る支出となっているが、教育費については、令和４と比較し義務教育施設の大規模改修工事の件数は減少しているが、引き続き義務教育施設に係る工事費等を多く支出しているため、平均と比較し上回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体内において、概ね平均的な支出している。人件費については、し尿処理業務や粗大ごみ処理業務、常備消防業務を一部事務組合や事務委託において実施していることや、指定管理者制度を導入していることから、平均より下回っている。普通建設事業費については、義務教育施設の大規模改造等が完了したことにより、更新整備は減少している。 |
基金全体（増減理由）主に義務教育施設大規模改造等が行われたことに伴い、公共施設整備基金の取り崩したことによる。（今後の方針）公共施設やインフラの一斉更新時期が続くため、減少傾向が続くとみられる。今後１０年間に必要な公共施設の老朽化対策費用を試算し、その他の特定目的基金を用途に応じて組み合わせながら計画的な取崩しを行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度では、令和４年度と比較し交付税額が増加となったこと等により、令和５年中の取崩額より、令和４年度決算剰余金による積立額が多くなり、基金残高が増となった。（今後の方針）今後１０年間に必要な公共施設の老朽化対策費用を試算し、その必要額を平成３０年度に、財政調整基金から特定目的基金である公共施設整備基金に振り替えたので、今後も主に普通建設事業以外の財源調整として、計画的な取崩しを行っていく。 | 減債基金（増減理由）国の補正予算（第１号）により普通交付税額が増額となり、令和５年度に限り創設された「臨時財政対策債償還基金費」分を積み立てるため増となる。（今後の方針）当面、活用する予定は無い。 | その他特定目的基金（基金の使途）「公共施設整備基金」・・・公共施設の新築、大規模改造、老朽化対策等に充当する。「一般廃棄物施設整備基金」・・・２市２町広域ごみ処理施設整備費負担金及びごみ処理中継施設の整備に充当する。「緑化基金」・・・緑化の推進又は緑の保全の事業に充当する。「公共公益施設整備基金」・・・公共・公益施設の整備に充当する。「長寿社会福祉基金」・・・長寿社会の福祉の向上に寄与する事業に充当する。（増減理由）「公共施設整備基金」・・・令和４年度と比較し公共施設（主に教育関係）の大規模改造事業等の工事費等が減少したことにより充当額も減少し、基金残高は増。「一般廃棄物施設整備基金」・・・令和４年度で２市２町広域ごみ処理施設整備費負担金への充当が終了したことで、令和５年度は積み立てのみ行ったことにより増。「緑化基金」・・・基金利息の積立により増。「公共公益施設整備基金」・・・基金利息の積立により増（表示単位未満のため反映されず）。「長寿社会福祉基金」・・・福祉会館改修事業への充当により減。（今後の方針）「公共施設整備基金」・・・公共施設等総合管理計画、及び策定中の個別施設修繕計画素案に基づき、計画的に積立・繰入を行う。「一般廃棄物施設整備基金」・・・令和４年度で広域ごみ処理施設が完成したため、次期ごみ処理施設整備まで、活用する予定は無い。「緑化基金」・・・将来の公共施設改修時において、木材を活用した改修の財源として繰り入れを行う。「公共公益施設整備基金」・・・当面、活用する予定は無い。「長寿社会福祉基金」・・・福祉会館の改修事業を実施する年度に、財源として繰り入れを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産原価償却率は、類似団体を上回っている。主な要因としては、人口急増期の昭和５０年頃に整備された資産が多く、整備から３０年～４０年以上経過して更新時期を迎え、資産価値が減少していることが挙げられる。また、面積が狭小なことから、インフラ資産よりも事業用資産が多いことも要因である。公共施設等総合管理計画（個別計画）に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っている。主な要因としては、・充当可能財源として、一定の基金残高を保っていること・充当可能財源として、都市計画税（特定歳入）があること・起債の償還期間を、施設の次回更新等を考慮して通常よりも短くしていること・人口当たりの職員数が、県内・全国でもトップクラスの少なさであるため人件費が低く抑えられていることが考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率がマイナスとなっているため、グラフ上表示されていない。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率がマイナスとなっているため、グラフ上表示されていない。今後は、公共施設やインフラの一斉更新時期が続き、その財源として起債も活用していくため、将来負担比率の悪化が見込まれるが、「施設等の老朽化」というもう一つの将来負担を低減するため長期的・計画的な更新・維持管理を行っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄各公共施設等は建設時期から４０年近く経過しており、それぞれの有形固定資産減価償却率はほとんど類似団体平均値を上回っている。公共施設等総合管理計画において、公共施設の耐用年数を６０年ではなく約８０年とする改修終期を設定していることも、有形固定資産減価償却率を高める要因となっている。また一人当たりの面積・延長・有形固定資産額は、町域が狭く、人口密度も高いため全体的に類似団体平均値を下回る結果となった。【学校施設】においては、建築後の経過年数が播磨中学校５７年、播磨小学校４９年になるなど、全体的に老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率が類似団体平均値に比べ高い値となっているが、令和４年度に２小学校の大規模改修及び１校において増築工事を行ったため、数値が改善している。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に改修等工事を実施しているため、徐々に有形固定資産減価償却率は下がっていくと思われる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄各公共施設等は建設時期から４０年近く経過し、それぞれの有形固定資産減価償却率はほとんど類似団体平均値を上回っている。また一人当たりの面積・延長・有形固定資産額は、町域が狭く、人口密度が高いため全体的に下回る結果となった。【一般廃棄物処理施設】については、広域ごみ処理施設が建設されたため、廃棄物処理施設としての利用を終了している。【庁舎】については、第１庁舎が当初建築から５０年以上経過しており、有形固定資産減価償却率が類似団体平均値を上回っている。庁舎については、災害時にも機能を維持できるよう適切な点検・保守・修繕を行い維持管理に努めつつ、今後の方向性については、他施設との複合化も視野に入れて検討を行っていくこととしている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から△497百万円(△0.01%)と微減である。内訳としては、事業用資産において、資産の取得額が、減価償却による資産の減少を下回ったことから358百万円減少しており、インフラ資産においても、減価償却が進み167百万円の減となっている。また事業実施のため、基金を取り崩したことから、基金についても減となっている。また、負債総額についても前年度末から1,665百万円(△12.95%)減であるが、これは、地方債等の減(1,585百万円)が主な要因である。水道、下水道会計及び各特別会計を含めた全体会計については、資産総額は前年度末から554百万円(△0.01%)の減、負債総額は2,148百万円(△0.07%)の減となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は12,715百万円となり、そのうち人件費等の業務費用は7,089百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は5,625百万円であり、業務費用が移転費用を上回っている。最も金額が大きいのは、物件費(2,785百万円)であり、これは予防接種を委託において実施していることや、指定管理者制度を導入していることなどが要因としてあげられる。次に金額が大きい補助金等(2,745百万円)については、前年度と比較すると微減となっているが、令和元年度以前と比較すると依然として高い水準である。次に社会保障給付費(2,073百万円)、続いて人件費(1,977百万円)があり、上位4項目で経常費用の75.3%を占めている。今後も高齢化の進展や人事院勧告等による人件費増、都市基盤整備の推進などによりコスト上昇の傾向が続くことが見込まれるため、公共施設の管理方式の見直しや重症化予防、介護予防の推進、広域連携等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(11,508百万円)が純行政コスト(12,224百万円)を下回り、本年度差額は△716百万円となり、純資産残高は1,169百万円増加した。今後、公共施設やインフラの更新時期が続くため、公共施設等総合管理計画や各種長寿命化計画に基づいた老朽化対策を実施し、また既存の施設の複合化や廃止により、施設を減らすことも念頭に置きながら更新整備を進める必要がある。水道事業会計・下水道事業会計においても経営戦略を策定しており、それに基づいた持続可能な経営を行う。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は380百万円であったが、投資活動収支については△238百万円となった。業務活動に係る経費は、業務収入で賄えている状況であるが、公共施設等の整備など投資活動については、その財源として、地方債を活用しており、今後も地方債の発行により財源を確保するため、投資活動収支はマイナスとなる見込みである。水道事業会計や下水道事業会計においても、基幹管路の更新やポンプ場の整備等大きな投資事業が控えているため、全体・連結においても投資活動収支は当面の間悪化が見込まれている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たりの資産額類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では町域が9.13kmと狭いので、公共施設が少なく、道路等インフラ資産も他団体より相対的に少ないためである。②歳入額対資産比率令和5年度は令和4年度と比較し、当該比率が上がっている資産合計歳入合計ともに減少しているが、歳入総額減少の割合が高かったためである。③有形固定資産原価償却率昭和50年頃に整備された資産が多く、整備から30年~40年以上経過して更新時期を迎えていること、インフラ資産よりも事業用資産が多いことから、類似団体より高い水準にある。公共施設等総合管理計画(個別計画)に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。2.資産と負債の比率④純資産比率純資産は増加、資産合計は減少している。類似団体より下回っているのは、広域ごみ処理施設建設の負担に地方債を発行しているが、施設は高砂市に所在するため資産計上されないことも影響している。公共施設等総合管理計画(個別計画)に基づき、老朽化した施設の長寿命化を進め、かつ町独自施策の見直しなどにより、行政コストの削減に努める。⑤将来世代負担比率令和5年度において、義務教育施設等改修や公共施設改修に係る地方債を発行した一方で、元利償還金額が借入額を上回ったことにより、前年度から地方債残高が減少している。ただ、当年においても、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す当指標は、類似団体平均を上回っている。3.行政コストの状況⑥住民一人当たりの行政コスト類似団体平均を下回っている。これは、町域が狭く人口密度が高いので、効率的な行政サービスを行いやすい環境にあるためである。また、し尿処理業務や常備消防業務を一部事務組合や事務委託において実施していることや、指定管理者制度を導入していることなどが要因としてあげられる。令和5年度においては、前年度と比較し、人件費や社会保障給付が増加したため、純行政コストが増加している。人事院勧告や最低賃金の上昇による人件費の増や物価高騰による物件費の上昇が避けられなくなっており、効率化によるコスト削減を積極的に推し進める必要がある。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額類似団体平均を下回っているが、これは、平成27年度までは「返す以上に借りない」という方針に則り、新規の投資事業及び借り入れを抑制してきたためである。しかしそれ以降、公共施設等の老朽化対策に町債を活用しているため、平成28年度末時点27.4万円/人に対し、令和5年度末時点では4.7万円増加している。今後も町債の発行は続くが、負債合計としては減少していく見込みである。⑧基礎的財政収支基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△262百万円となっている。今後も投資活動に伴う地方債の発行に加えて基金を取崩すため、赤字となる年度が続く見込みとなっている。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常収益および経常費用はともに前年度から増加しており、当該比率は横ばいとなった。公共施設等の使用料や減免規定の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組や、独自施策の見直しなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率純資産は増加、資産合計は減少している。類似団体より下回っているのは、広域ごみ処理施設建設の負担に地方債を発行しているが、施設は高砂市に所在するため資産計上されないことも影響している。公共施設等総合管理計画(個別計画)に基づき、老朽化した施設の長寿命化を進め、かつ町独自施策の見直しなどにより、行政コストの削減に努める。⑤将来世代負担比率令和5年度において、義務教育施設等改修や公共施設改修に係る地方債を発行した一方で、元利償還金額が借入額を上回ったことにより、前年度から地方債残高が減少している。ただ、当年においても、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す当指標は、類似団体平均を上回っている。3.行政コストの状況⑥住民一人当たりの行政コスト類似団体平均を下回っている。これは、町域が狭く人口密度が高いので、効率的な行政サービスを行いやすい環境にあるためである。また、し尿処理業務や常備消防業務を一部事務組合や事務委託において実施していることや、指定管理者制度を導入していることなどが要因としてあげられる。令和5年度においては、前年度と比較し、人件費や社会保障給付が増加したため、純行政コストが増加している。人事院勧告や最低賃金の上昇による人件費の増や物価高騰による物件費の上昇が避けられなくなっており、効率化によるコスト削減を積極的に推し進める必要がある。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額類似団体平均を下回っているが、これは、平成27年度までは「返す以上に借りない」という方針に則り、新規の投資事業及び借り入れを抑制してきたためである。しかしそれ以降、公共施設等の老朽化対策に町債を活用しているため、平成28年度末時点27.4万円/人に対し、令和5年度末時点では4.7万円増加している。今後も町債の発行は続くが、負債合計としては減少していく見込みである。⑧基礎的財政収支基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△262百万円となっている。今後も投資活動に伴う地方債の発行に加えて基金を取崩すため、赤字となる年度が続く見込みとなっている。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常収益および経常費用はともに前年度から増加しており、当該比率は横ばいとなった。公共施設等の使用料や減免規定の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組や、独自施策の見直しなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たりの行政コスト類似団体平均を下回っている。これは、町域が狭く人口密度が高いので、効率的な行政サービスを行いやすい環境にあるためである。また、し尿処理業務や常備消防業務を一部事務組合や事務委託において実施していることや、指定管理者制度を導入していることなどが要因としてあげられる。令和5年度においては、前年度と比較し、人件費や社会保障給付が増加したため、純行政コストが増加している。人事院勧告や最低賃金の上昇による人件費の増や物価高騰による物件費の上昇が避けられなくなっており、効率化によるコスト削減を積極的に推し進める必要がある。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額類似団体平均を下回っているが、これは、平成27年度までは「返す以上に借りない」という方針に則り、新規の投資事業及び借り入れを抑制してきたためである。しかしそれ以降、公共施設等の老朽化対策に町債を活用しているため、平成28年度末時点27.4万円/人に対し、令和5年度末時点では4.7万円増加している。今後も町債の発行は続くが、負債合計としては減少していく見込みである。⑧基礎的財政収支基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△262百万円となっている。今後も投資活動に伴う地方債の発行に加えて基金を取崩すため、赤字となる年度が続く見込みとなっている。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常収益および経常費用はともに前年度から増加しており、当該比率は横ばいとなった。公共施設等の使用料や減免規定の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組や、独自施策の見直しなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額類似団体平均を下回っているが、これは、平成27年度までは「返す以上に借りない」という方針に則り、新規の投資事業及び借り入れを抑制してきたためである。しかしそれ以降、公共施設等の老朽化対策に町債を活用しているため、平成28年度末時点27.4万円/人に対し、令和5年度末時点では4.7万円増加している。今後も町債の発行は続くが、負債合計としては減少していく見込みである。⑧基礎的財政収支基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△262百万円となっている。今後も投資活動に伴う地方債の発行に加えて基金を取崩すため、赤字となる年度が続く見込みとなっている。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常収益および経常費用はともに前年度から増加しており、当該比率は横ばいとなった。公共施設等の使用料や減免規定の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組や、独自施策の見直しなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常収益および経常費用はともに前年度から増加しており、当該比率は横ばいとなった。公共施設等の使用料や減免規定の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組や、独自施策の見直しなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
,