末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数は０．７０であり、近年は概ね横ばいで推移している。類似団体内平均値と比較すると、０．０２ポイント下回る結果となっている。引き続き、市税の徴収強化による徴収率の向上などにより財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は９８．４％と前年度と比較して０．９％改善しているが、歳出（経常経費充当一般財源）において、新型コロナウイルス感染症の影響による一時的な物件費・扶助費の減少等が要因であり、人件費や公債費は増加している。また、歳入（経常一般財源等）においては、地方消費税交付金等の増加などにより、総額は昨年度より増加しているが、自主財源である市税が減収している。類似団体内平均値と比較しても４．９ポイント上回っており、今後は行財政改革に基づく事務事業の整理や広域化の検討等効率的な行財政運営を進め、経常収支比率の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄退職手当や新型コロナウイルス感染症対策に係る経費の増加によって、令和元年度決算より悪化し、類似団体内平均値と比較すると５，３６９円高くなっている。ＲＰＡなどのデジタル化の推進を含め、事業の合理化、効率化を図ることで物件費の抑制や人件費の適正化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２４年度以降、時限的な給与削減措置や総合的見直し及び給与構造改革の取扱いが国と異なっていたため、類似団体内平均値と比較すると上回る結果となっている。令和２年度においては、中堅職員の退職による影響や経験年数階層の変動により、前年度比プラス０．６ポイントとなった。今後も、国家公務員や民間企業の給与水準との均衡を図りながら、時代の変化に対応した適正な給与制度の運用に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄集中改革プラン以降、平成２２年度以降の定員管理については、集中改革プランの最終目標値（４２１人）を上回らない範囲内で定員管理の数値目標を設定してきた。人口千人当たり職員数は、前年度までは類似団体内平均値をやや上回る職員数で推移していたが、消防の広域化等により、令和２年度においては５．３５人となり、類似団体内平均値より１．０３人下回る状況となっている。今後は、多様化する行政需要への適切な対応を図っていくため、行政需要に見合う人員配置や組織体制の整備及び定年延長制度への対応も踏まえた、新たな「大阪狭山市定員管理方針」を策定し、職員の年齢構成を平準化するための弾力的な対応も行いながら、中長期的な将来を見据え、適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄過去に発行した教育施設に係る建設地方債の償還開始等により一般会計等に係る公債費（元利償還金）が増加したため、実質公債費比率（３カ年平均）は前年度より０．３ポイント悪化したが、類似団体内平均値と比較すると４．０ポイント下回っている。今後は公共施設の維持・管理等について計画的かつ効率的な執行に努め、可能な限り新規の起債発行を抑制し、財政の健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債残高や公営企業等繰入見込額、消防の広域化に伴う退職手当負担見込額の減少等により将来負担額が減少し、令和２年度の将来負担比率はマイナスとなった。今後も計画的な地方債の発行及び残高管理に努める。 |
人件費の分析欄令和２年度については、高齢・高給職員等の退職者数が前年度と比較して増加したほか、会計年度任用職員制度が開始されたこと等により、令和元年度よりも微増となっている状況である。今後も、人件費の抑制に努めるとともに、国家公務員や民間企業の給与水準との均衡を図りながら、時代の変化に対応した適正な給与制度の運用に努める。 | 物件費の分析欄会計年度任用職員制度の開始に伴うアルバイト賃金の人件費への振替等により、前年度より０．６ポイント減少したが、電算関係経費の増加が著しく、物件費の経常収支比率は類似団体内平均値に比べ６．１ポイント上回っている。本市では、施設の維持管理について指定管理者制度を活用し民間企業へ委託するなど、効率的な予算執行に努めているが、行政サービスの多様化による委託業務の増加が顕著である。行政規模に応じたサービス水準の適正化に努める。 | 扶助費の分析欄前年度と比較すると１．４ポイント減少し、類似団体内平均値と同値となったが、これは、新型コロナウイルス感染症の蔓延に伴う医療機関への受診控えによる医療扶助等が主な原因である。自立支援給付費等は増加しており、扶助費は今後も増加傾向が見込まれるため、給付制度の制度改正や運用に注視しつつ、受益者負担の適正化を含め財源の確保と給付の適正化に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は類似団体内平均値を０．２ポイント上回っているが、前年度比０．１ポイント悪化している。主な要因は介護保険や後期高齢者医療保険等の特別会計への繰出金が増加しているためである。今後、適正な受益者負担割合の設定と、徴収強化を図り、健全化に努める。 | 補助費等の分析欄幼稚園就園奨励費補助金等の減により、前年度と比較して０．５ポイント減少した。類似団体内平均値に比べても、６．３ポイント下回っており、過去の行財政改革における、各種補助金や助成金の支給基準や金額の見直しによる適正化の効果が続いている。今後も社会情勢の変化に注視しつつ、適正な執行に努める。 | 公債費の分析欄過年度に発行した教育施設に係る建設事業債の償還開始等により、令和２年度の公債費は前年度と比較して０．３ポイント悪化した。類似団体内平均値を０．６ポイント下回っているものの、今後、各公共施設の老朽化に伴う施設改修が控えているため、計画的かつ効率的な事業の執行及び、起債の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体内平均値と比較すると５．５ポイント上回っているが、前年度と比べ１．２ポイント減少している。主な要因は、新型コロナウイルス感染症の影響による一時的な物件費・扶助費の減少等である。今後も物件費の抑制や人件費の適正化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄消防費については、令和３年度からの堺市との広域化の準備に伴い、大幅に増加し、類似団体内平均値を上回った。総務費については、特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る経費の増加により、前年度より大幅に増加している。今後退職者数の増加が見込まれるため、決算状況等を勘案しながら計画的な基金積立を行っていく。民生費については、子育て世帯への臨時特別給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る経費の増加により、大幅に増加した。また、子ども子育て支援新制度による各種の給付費や、障がい者への自立支援給付費等について増加傾向が続いており、令和２年度は類似団体内平均値を上回った。今後も、制度改正や運用の方針に注視するとともに、受益者負担の適正化を含めて財源確保に努める。公債費については、類似団体内平均値よりも低水準で推移しているが、令和元年度から増加に転じた。今後も計画的かつ効率的な事業の執行及び、起債の抑制に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費等については、特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る経費の増加により、前年度より大幅に増加しているが、類似団体内平均値を下回っている。人件費については、高齢・高給の退職者の増加や会計年度任用職員制度の開始等により前年度より増加しており、類似団体内平均値を上回っている。今後も、人件費の抑制に努めるとともに、国家公務員や民間企業の給与水準との均衡を図りながら、時代の変化に対応した適正な給与制度の運用に努める。物件費については、ＧＩＧＡスクール構想事業や新型コロナウイルス感染症対策に係る経費などの一過性の経費の増により大幅に増加しており、類似団体内平均値を上回った状態で推移している。多様化する行政サービスを行政規模に応じた適正な水準に見直すなどの行財政改革が今後も必要な状況となっている。扶助費については、子育て世帯への臨時特別給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る経費の増加により、大幅に増加した。また、子ども子育て支援新制度による各種の給付費や、障がい者への自立支援給付費等について増加傾向が続いており、令和２年度は類似団体内平均値を上回った。今後も、制度改正や運用の方針に注視するとともに、受益者負担の適正化を含めて財源確保に努める。普通建設事業費については、新規整備・更新整備ともに類似団体内平均値を下回っているものの、施設の老朽化に伴う改修工事の増加が今後見込まれるため、計画的かつ効率的な維持管理と事業執行に努める。公債費については、類似団体内平均値よりも低水準で推移しているが、令和元年度から増加に転じた。今後も計画的かつ効率的な事業の執行及び、起債の抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）令和元年度末の基金残高は、普通会計で約37億円となっており、前年度から約1億円の減少となっている。これは、運用利子収入の積み立てにより、財政調整基金で約2百万円と微増しているものの退職者数の増加により職員退職手当基金で1億円、事業進捗により子育て応援基金で3千万それぞれ取り崩しを行った頃が主な要因である。（今後の方針）基金ごとの取り扱い方針については、下記のとおりであるが、いずれの基金についても、目的に沿った有効な活用を行うために、各種の計画や収支見込み等を勘案した適切な準備（積立）を行うとともに、基金からの財源充当（取り崩し）については、充当対象施策の必要性や緊急性等を十分に勘案するとともに、持続可能な財政運営に資するべく慎重に行い、適切な財源措置に努めていく。また各種基金については、現在、全額を定期預金にて運用しているが、超低金利状況を鑑み、運用方法について検討を行い、財源確保に努める。 | 財政調整基金（増減理由）令和元年度は、決算状況より1億3千万円の取り崩しを行い、基金残高は減少したが、令和２年度においては取り崩しを行わず、運用利子収入分2百万円を積み立てたことから、基金残高は微増した。（今後の方針）財政調整基金については、災害の緊急対応時のほか、市の対応として必要不可欠な財源措置に柔軟に対応するため積み立てているものであり、今後も市の財政運営状況・決算状況等を勘案し、積立・取り崩しについては適切な対応に努める。近年の市の行政経営の課題として、社会保障関係経費の増嵩による経常経費の上昇や、公共施設の老朽化対策等があるため、決算状況と収支見込みを踏まえた適切な備え（積み増し等）を講じるとともに、計画に基づいた効率的・効果的な執行のための財源措置に努めていく必要がある。 | 減債基金（増減理由）平成30年度から令和2年度は、いずれの年度も取り崩しを行わず、運用利子収入分のみを積み立てていることから、残高は概ね横ばいの状況にある。（今後の方針）現在償還中の地方債については、原則的に、国等の公的機関または金融機関からの借り入れで元利均等または元金均等返済となっており、償還額の平準化が図られていること、金利水準の変動による借り換え等の必要性が低いことなどから、当面の間、当該基金については、運用利子収入分のみの積立を継続していく見込みである。今後の、市の財政状況の変動に伴う起債発行（償還額）状況や市場環境の変化に注視しつつ、必要に応じた適切な措置を講じていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域福祉基金：地域福祉の推進に資するために設置・職員退職手当基金：退職手当の財源に不足を生じたときの財源を積み立てるために設置・文化振興基金：市民の文化の振興に資するために設置・国際交流基金：国際交流と国際理解を深める諸事業の推進を図るために設置・緑のまちづくり基金：ふるさと創生事業を含む緑のまちづくりの推進を図るために設置・市民公益活動促進基金：市民公益活動の促進に要する経費に充てるために設置・子育て応援基金：市民が安心して子育てができる環境づくりを推進することを目的として設置・森林環境譲与税基金：森林の整備及びその促進に関する事業に要する経費に充てるために設置・新型コロナウイルス感染症等対策基金：新型コロナウイルス感染症等の感染拡大防止や感染拡大の影響を受けた市民生活の支援及び地域経済の活性化に資することを目的として設置（増減理由）職員退職手当基金については、高齢・高給職員の退職者の増加により、1億円の取り崩しを行ったため、残高は大きく減少した。令和元年度に一般寄付金を原資として設置した子育て応援基金については、子ども医療費等の子育て対策に係る財源確保として3千万円の取り崩しを行ったため残高が減少した。その他の地域福祉基金等の特定目的基金については、ふるさと納税の返礼品の拡充による寄付金額の増加等に伴い、残高が増加した。（今後の方針）職員退職手当基金については、令和9年度以降に退職者数・退職手当額の増加が見込まれており、決算状況と収支見込みを勘案した計画的な積立を行っていく。その他の特定目的金については、財源とする寄付金等の増収に向けた取り組みを強化していくとともに、多様化する市民ニーズに柔軟に対応するために、必要となる施策の実現に向け、適切な財源充当を行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、６４．５％で、類似団体内平均値と比べ、１．７ポイント高く、令和元年度と比較すると０．６ポイント悪化した。本市ではこれまで、債務圧縮を図る中で、公共施設への老朽化対策を抑制してきた経過があり、公共施設の老朽化が着実に進行してきた。各施設の安全性を確保する観点からも、今後は、計画的な対策を講じていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、７００．０％で、類似団体内平均値と比べ７３．０ポイント高く、令和元年度と比較すると１０５．１ポイント改善した。消防の広域化による退職手当負担見込額の減少等により、分子である将来負担額が大幅に減少したことが主な要因である。類似団体と比較すると依然として高い数値で推移しているため、今後も引き続き、行財政改革に基づく事務事業の整理等、効率的な行財政運営を進め、債務償還比率の大幅な変動の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、平成30年度から該当なし（マイナス値）で推移しており、類似団体内平均値20.4％と比較すると良好な水準にある。一方で、有形固定資産減価償却率は64.5％で令和元年度と比較すると0.6ポイント悪化、類似団体内平均値と比べても1.7ポイント高く、水準としては高止まりしている。これまでの公共施設等への老朽化対策の抑制が、将来負担の良好な水準の一因となっているが、今後、施設の安全性の確保等から必要な老朽化対策を実施していくと、将来負担が増加していくことが見込まれるため、施設の統廃合を含めた総量の合理化なども検討のうえ、将来負担の水準にも留意した計画的な対策を講じていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費比率は、ともに類似団体内平均値に比べ、良好な水準にて推移しており、経年比較でも概ね低下傾向にある。しかしながら、本市では、これまで財政健全化（債務圧縮）を推進してきた過程において、施設改修等については必要最小限に留めてきた経過があり、インフラ資産を含め、公共施設の老朽化対策を実施していかなければならない状況にある。今後も、将来負担比率・実質公債費比率などの健全化指標に留意しつつ、公共施設等総合管理計画などを踏まえ、計画的かつ効率的な対策を講じていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は、概ね類似団体内平均値を上回っており、今後も公共施設の適正な維持管理の観点から継続的な老朽化対策（投資）が必要な状況にある。一方で、インフラ資産を含めた公共施設等の市民一人当たり面積は、類似団体内平均値と比較すると、概ね低水準にある。施設類型別の主な対応状況では「認定こども園・幼稚園・保育所」においては、施設の統廃合を進めたため有形固定資産減価償却費率は減少傾向にあり、一人当たり面積は類似団体内平均値を下回っているが、いずれの施設においても、大規模な改修等は実施できておらず、有形固定資産減価償却費率は横ばい、もしくは経年によりわずかに悪化した。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄各公共施設の有形固定資産減価償却率は、概ね類似団体内平均値を上回っており、他団体に比して老朽化が進んでいる状況にある。市民一人当たり面積は、市民会館を除き、類似団体内平均値を下回っているが、小規模施設が市内に点在しており、老朽化対策経費や経常的な維持管理費の抑制の観点からも施設の統廃合も含めた総量管理を検討し、効率的・効果的な運用が必要である。施設類型別の主な対応状況では、「体育館・プール」の総合体育館及び「市民会館」の文化会館（ＳＡＹＡＫＡホール）では、内部設備の一部改修など軽度な老朽化対策は実施したものの、大規模改修は実施できていない状況である。その他の施設についも、経年に伴う減価償却の進行により、減価償却率は悪化している。今後は、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づく計画的な老朽化対策とともに、総量管理による効果的な運用や安全管理を含め、公共施設の適正管理に努めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等資産額は、前年度より471百万円(0.8%)減少した。これは、資金収支がプラスとなったことにより、現金預金が92百万円(30.3%)増加したものの、固定資産の減価償却の進行に伴い、事業用資産で326百万円(1.0%)、インフラ資産で112百万円(0.6%)減少したこと等が主な要因となっている。一般会計等負債額については、824百万円(3.9%)減少した。これは、地方債償還額が地方債発行額を上回ったことや消防の広域化により退職手当引当金が減少したことが主な要因となっている。本市では、公共施設の老朽化が進んでおり、今後も適切な維持管理を継続させるための対策工事を実施していかなければならず、施設の総量管理も含めて、資産額、負債額を考慮した効率的・効果的な運用に努める。なお、全体・連結の資産では、水道事業会計や下水道事業会計における減価償却の進行に伴う固定資産の減少等により、前年度よりそれぞれ938百万円(1.0%)・498百万円(0.5%)減少しており、負債では、水道事業会計や下水道事業会計における地方債残高の減少等により、前年度よりそれぞれ1,397百万円(3.0%)1,192百万円(2.4%)減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等純経常行政コストは、25,049百万円となり、前年度から7,716百万円(44.5%)増加している。経常費用では、退職手当引当金繰入額の皆減により、人件費は94百万円(2.4%)減少した一方で、新型コロナウイルスワクチン接種に係る委託料の増加等に伴い物件費で456百万円(13.2%)の増加、特別定額給付金の給付等により補助金等で6,791百万円(208.9%)の増加など、新型コロナウイルス感染症対策に係る一過性の事業費の増加が主な要因である。しかし、今後も、少子高齢化の進展等により、社会情勢の傾向は続くとともに、幼児教育の無償化等、国の制度改正等に伴う経費の増加も見込まれ、経常的な社会保障関係経費の大幅な増嵩が予測されるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。なお、全体・連結の純経常行政コストは、一般会計等の大幅増に加え、水道事業において、広域化に伴う資産整理により、その他の業務費用が増加(512百万円)したこと等によりそれぞれ8,439百万円(30.3%)8,182百万円(23.5%)増加した。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては税収等の財源(24,869百万円)が純行政コスト(24,714百万円)がを上回ったことから、本年度差額では155百万円のプラスとなり、純資産残高は353百万円の増加となった。新型コロナウイルス感染症対策に伴う国県等補助金の増加(前年度比7,642百万円)が本年度差額・純資産残高増加の主な要因である。純資産の内訳については、減価償却の進行に伴い固定資産等形成分は560百万円減少する一方で、余剰分は913百万円増加した。今後も質の高い純資産の増加を図るための財政基盤の強化に努める。なお、全体では、介護保険特別会計にける税収等の増加(114百円)等により、本年度差額は260百万円、本年度純資産変動額は459百万円となった。連結については、南河内環境事業組合における本年度差額が145百万円のプラスとなったこと等から本年度差額は541百万円、本年度純資産変動額は694百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等資金収支については、新型コロナウイルス感染症対策に係る物件費等支出や補助金等支出の増加に伴い、業務活動収支は474万円と前年度から157万円(24.9%)減少した。投資活動収支については、公共施設等整備費支出の減少(△647百万円)に伴い、前年度より940百万円(81.5%)改善している。財務活動支出については、昨年度より公共施設等の整備に充てる地方債の発行額が減少していることから、238百万円(305.1%)減少した。今後は、国庫補助金等の財源確保に努めるほか、補助金等支出や物件費等支出の抑制等を図り、資金収支の改善に努めるとともに、財務活動収支における地方債残高への影響等も踏まえて、堅実な財政運営に努める。なお、全体では、水道事業会・下水道事業会計において、公共施設整備費支出が大幅に減少したことから投資活動収支は前年度より1,211百万円(72.0%)改善し、資金収支額は504百万円のプラスとなった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は95.2万円、歳入額対資産比率は2.06年と、それぞれ類似団体平均値の145.9万円、2.72年を下回っているが有形固定資産減価償却率では、64.5%と類似団体平均値62.7%を上回っている。これは、類似団体と比較して公共施設の老朽化が進んでいる(減価償却累計額が大きい)ことや、基金等の資産額が少ないこと等に起因しているものと推定される。一方で、各指標において、前年度対比では、資産の減価償却が進んだことにより、住民一人当たり資産額で0.7万円、有形固定資産減価償却率で0.6ポイント悪化している。また歳入額対資産比率では、資産額の減少に加え、新型コロナウイルス感染症対策に係る国庫補助金の大幅な増加等に伴い、0.74年悪化している。今後も、公共施設の適正管理に向けた計画的な老朽化対策事業を推進するとともに、基金残高の適正管理など強固な財政基盤の構築に努めなければならない。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率では、64.1%と類似団体平均値71.2%より7.1ポイント低水準となっているものの、前年度62.9%と比較すると、1.2ポイント改善した。地方債残高や退職手当引当金の減少に伴い、負債が減少していることが主な要因である。将来世代負担比率では、13.0%と類似団体平均値15.9%より2.9ポイント低水準にあるものの、前年度から横ばいで推移している。今後も、資産と負債のバランスに留意しつつ、負債の圧縮を図るための財政運営に努めなければならない。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは42.1万円と、類似団体平均値45.2万円より3.1万円低水準にあり、前年度と比較すると新型コロナウイルス感染症対策経費の大幅な増加により、12.5万円(42.2%)増加ている。少子高齢化等の社会情勢の変化等に伴う社会保障関係経費の増加は、本市のみならず概ね全国的な傾向ではあるが、予防事業の強化による給付費の抑制等行政コストの圧縮に努めていかなければならない。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は34.2万円と、類似団体平均値42.1万円より、7.9万円低水準にあり、前年度から1.4万円(3.9%)減少している。基礎的財政収支では、213百万円のプラスとなっており、前年度比で697百万円改善しているものの、類似団体平均値656.7百万円と比較して低水準な状況にある。社会保障関係経費の支出額の増加等、社会情勢よりやむを得ない状況下にはあるが、今後、多額の事業費を要する公共施設の老朽化対応等においては、より計画的・効率的な行財政運営に努め、抜本的な収支改善を図っていかなければならない。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は2.1%と前年度3.3%より1.2ポイント悪化し、類似団体平均値3.4%より1.3ポイント低水準となっている。令和元年10月より幼児保育・教育無償化が開始されたことによる保育分担金や保育料の減収等が主な要因となっている。類似団体平均値よりも低水準であることから、各種手数料や利用料の見直し等受益者負担の適正化に向けた取り組みを進めていかなければならない。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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