末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄３か年平均は、０．８９ポイントと前年同となり、過去５年間で１番高い数値となった。平成２９年度単年度は、前年度と比べ０．０２２ポイント下回り、０．８８３ポイントであった。分母である基準財政需要額（振替前）が増加し、分子である基準財政収入額が減少したため、財政力指数は減少した。ただし、基準財政需要額（振替前）から臨時財政対策債に振り替えられた額が増加したことにより、基準財政需要額（振替後）が減少したため、財政力指数の減少幅が抑制された。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比べ６．２ポイント下回り、過去５年間で２番目に低い比率となった。経常一般財源収入が経常経費充当一般財源の増加を上回ったことにより、財政の弾力性は改善された。経常経費充当一般財源の主な増加要因は、物件費や扶助費の増加によるもの、経常一般財源収入の主な増加要因は、地方税の市民税（法人税割）や地方交付税の増加によるものが挙げられる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度と比べ決算額が２，０２４円増加となり、過去５年間で見ても増加傾向であるが、類似団体、全国及び神奈川県平均をいずれも下回っている。主な要因として、退職者の減少等により人件費は減少したものの、物件費の賃金や委託料の増加幅が更に大きかったことが挙げられる。 | ラスパイレス指数の分析欄１０２．０と類似団体及び全国市の平均を上回った。国家公務員の給与水準とほぼ同水準だが、初任給基準や給料表が国と異なるため高くなっている。今後、採用及び退職により変動が見込まれるが、より一層の給与適正化に努める。なお、今年度数値は前年度数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度を０．０２人下回った。過去５年間はほぼ横ばいで推移している。今後も事務事業の見直し等により定員管理の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄３か年平均は、前年度と比べ０．１ポイント下回り、過去５年間で１番低い比率となった。主な要因として、準元利償還金である公債費に準ずる債務負担行為に基づく支出額が増加したことから、平成２９年度単年度では前年度比０．１ポイント上回ったものの、３か年平均値は、平成２９年度単年度が平成２６年度より減少したため、比率は減少した。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比べ４．２ポイント上回り、過去５年間で２番目に高い比率となったものの、全国及び神奈川県の平均は下回った。主な要因として、充当可能基金が財政調整基金により増加したものの、一般会計の地方債現在高及び、一部事務組合が借り入れた地方債の償還財源に充てる、組合への負担金見込額の増加幅が更に大きかったことが挙げられる。 |
人件費の分析欄前年度を２．６ポイント下回った。人件費の経常経費充当一般財源が退職者の減少等により、前年度と比べ減少したため、比率は前年度より改善した。 | 物件費の分析欄前年度を０．５ポイント下回った。賃金や委託料の増加により、経常経費充当一般財源が前年度と比べ増加しているが、分母の経常一般財源収入の増加幅が大きかったため、比率は前年度より改善した。 | 扶助費の分析欄前年度を０．５ポイント下回った。児童福祉や障害者福祉に関する事業費により経常経費充当一般財源が前年度と比べ増加しているが、分母の経常一般財源収入の増加幅が大きかったため、比率は前年度より改善した。 | その他の分析欄前年度を０．６ポイント下回った。特別会計繰出金、道路及び公園等の都市基盤系施設の維持補修費の増加により、経常経費充当一般財源が前年度と比べ増加しているが、分母の経常一般財源収入の増加幅が大きかったため、比率は前年度より改善した。 | 補助費等の分析欄前年度を１．１ポイント下回った。高座清掃施設組合運営経費等の減少により、経常経費充当一般財源は減少したため、比率は前年度より改善した。 | 公債費の分析欄前年度を０．９ポイント下回った。退職手当債が減少しているものの、臨時財政対策債の増加により経常経費充当一般財源が前年度と比べ増加しているが、分母の経常一般財源収入の増加幅が大きかったため、比率は前年度より改善した。 | 公債費以外の分析欄前年度を５．３ポイント下回った。主な要因として扶助費や物件費の増加により、経常経費充当一般財源が前年度と比べ増加しているが、分母の経常一般財源収入の増加幅が大きかったため、比率は前年度より改善した。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体の構成比の中で最も大きな割合を占める民生費は、前年度比で住民一人当たり３，２８３円の増加で、１４６，９６８円となった。児童福祉費が大きく伸びており、民間保育所整備助成事業費の増加が要因となっている。２番目に割合の大きい総務費は、前年度比で住民一人当たり７，５３１円の増加で、５１，９６３円となった。財政調整基金積立金の増加が要因となっている。また、消防費は、前年度比で住民一人当たり８，００１円の増加で、２４，３７２円となった。新消防庁舎建設事業費の増加が要因となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出全体としては、過去５年間で最高の決算額となり、住民一人当たりでは、前年度比１５，８４１円増加の３２５，１３２円となった。比例して、義務的経費、投資的経費、物件費、積立金も過去５年間で最高の決算額となっている。全体の構成の中で最も大きな割合を占める義務的経費は、住民一人当たりが前年度比で１９４円増加で１６７，０８９円となった。義務的経費の伸びについては、扶助費の増加が大きな要因となっているが、児童福祉や障害者福祉に関する事業費は年々増加している状況である。投資的経費である普通建設事業費は、大幅に増加しているものの、神奈川県平均を下回っている。主な執行事業は、平成２９年度に完成した新消防庁舎建設事業や南東部地区総合交通対策である。物件費は、賃金や委託料が増加しており、年々増加している傾向である。 |
基金全体（増減理由）基金全体では、昨年より1,172百万円増加しており、主な増加要因としては、財政調整基金と職員退職手当基金が挙げられる。財政調整基金は、基金の性質上、年度間調整によるものであるが前年度より増加しており、過去3年間で最高額となった。職員退職手当基金は、職員等の退職手当の費用に充当するもので、前年度より増加しており、過去3年間でも増加傾向である。（今後の方針）財政調整基金は、不用額など積める財源は着実に積立て、年度間の財源の不均衡を調整するために活用する。その他特定目的基金は、基金の適正な運用を行うとともに、目的達成後には速やかに廃止する。 | 財政調整基金（増減理由）881百万円取り崩したが、2,053百万円積み立てたため、1,172百万円の増加となった。（今後の方針）年度間の財源の不均衡を調整するために一定額を確保する。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）職員退職手当基金は、職員等の退職手当の費用に充当するために設置している。地域福祉ふれあい基金は、地域福祉事業の費用に充当する目的のために設置している。地下水保全対策基金は、地下水を保全する事業その他必要な事業の費用に充当する目的のために設置している。（増減理由）職員退職手当基金は、職員等の退職手当の費用に充当するもので、576百万円取り崩したが、724百万円積み立てたため、148百万円の増加となった。地域福祉ふれあい基金は、障がい者援護施設等の支援として障害福祉施設等施設整備事業費の建設事業補助金に充当したため41百万円の減少となった。交流親善基金は、市民による交流活動の支援として国際交流事業費、国内友好都市交流事業費等に充当したため10百万円の減少となった。（今後の方針）各基金の目的に従って適正な運用を行う。再編交付金基金は、基金の取崩しが、平成30年度中に完了予定であり、廃止となる見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較し低い水準にあり、今後も令和元年度に策定予定の公共施設再整備計画に基づき、比率の低下に向けた取り組みを着実に進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可年数は５．８年で、類似団体と比較し低い水準となっているが、次年度以降においても、施設整備費用等の財源として地方債の発行を見込んでいることから、今後も起債額が増加する傾向にある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較し低い水準にあるが、将来負担比率は次年度以降に、平成30年度に整備予定の小田急相模原駅前西地区市街地の再開発、旧消防庁舎の総合防災備蓄倉庫への転用等の整備費用の財源として地方債の発行を見込んでいることから、これまで以上に起債額が増加する傾向にあり、将来負担比率を更に悪化させる要因が見込まれる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比較して高い水準にあり、前年度より4.2ポイント上昇した。一方、実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、前年度より0.1ポイント減少した。本年度において、将来負担比率が上昇した主な要因としては、地方債現在高の増加や一部事務組合が借り入れた地方債の償還財源に充てる組合への負担金見込額が増加したことによるものである。次年度以降においても、施設整備費用等の財源として地方債の発行を見込んでいることから、今後も起債額が増加する傾向にあり、将来負担比率を更に悪化させる要因が見込まれる。今後は、既存の公共施設等の老朽化の進行も見据え、令和元年度に策定予定の公共施設再整備計画を着実に実施していくことにより、公共施設等の更新費の縮減を踏まえ、公債費の抑制に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、類似団体平均と比較して、橋りょう・トンネル以外の施設が高い水準となっており、認定こども園・幼稚園・保育所や児童館、公民館が特に高くなっている。新消防庁舎や小田急相模原駅前西地区市街地の再開発などによる新規の施設整備を行いながらも、令和元年度に策定予定の公共施設再整備計画により、今後は、既存の公共施設等の老朽化の進行も見据えた中で、公共施設等の更新費の縮減を踏まえ、計画を着実に実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、類似団体平均と比較して、低い水準となっている。一方、図書館や消防施設が特に高くなっているが、新消防庁舎の整備が平成２９年度に完成したところである。小田急相模原駅前西地区市街地の再開発などによる新規の施設整備を行いながらも、令和元年度に策定予定の公共施設再整備計画により、今後は、既存の公共施設等の老朽化の進行も見据えた中で、公共施設等の更新費の縮減を踏まえ、計画を着実に実施していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産総額は前年より871百万円の増加、うち純資産は前年より370百万円の減少、負債は前年より1,241百万円の増加となっています。資産のうち、有形固定資産は前年比291百万円減の135,821百万円で、全体の96%と大部分を占めており、市立小中学校、市営住宅などの事業用資産は前年比24百万円増の76,111百万円、道路・橋りょう・公園などの住民生活に身近なまちづくりの基盤となるインフラ資産が前年比368百万円減の59,454百万円となっています。負債のうち、市債残高は前年比1,304百万円増の28,423百万円で全体の約82%と大部分を占めており、後年度への負担が大きかった市庁舎、ハーモニーホール座間(市民文化会館)、スカイアリーナ座間(市民体育館)などの核づくりに関する市債が、令和元年度をもって償還が完了しますが、市債残高のうち、全体の約69%を占める臨時財政対策債は、実質的に地方交付税の代替財源であることから、残高は年々増加しており、今後も増加する傾向です。全体会計では、有形固定資産のうち、一般会計のほか、水道事業及び公共下水道事業が有している水道設備によるインフラ資産が多くあり、前年比2,706百万円減ですが、111,322百万円と資産全体の約55%を占めています。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純経常行政コストは前年より352百万円の増加で、臨時損失、臨時利益を含めた純行政コストは前年より99百万円の増加となっており、使用料や手数料などの受益者負担だけで賄いきれない純行政コストは、市税などの財源により補っています。一般会計等の経常費用は前年比344百万円増の37,366百万円で、うち人件費、公共施設の減価償却費など業務費用は前年比103百万円増の18,512百万円です。市民や他団体などへの補助金、生活保護費、障がい福祉費、保育などの子育て支援関連経費の移転費用は前年比241百万円増の18,854百万円です。経常収益は公共施設の使用料や住民票、印鑑証明の発行手数料など前年比8百万円減で1,077百万円となっています。全体会計の経常費用は前年比432百万円増の61,527百万円、うち業務費用は前年比145百万円増の23,456百万円、移転費用は前年比288百万円増の38,071百万円です。国民健康保険事業、介護保険事業及び後期高齢者医療保険事業が含まれていることから、一般会計等より移転費用の割合が高くなっています。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等は、行政コスト計算書により算出された純行政コストから、税収や国・県等補助金の財源を差し引いた本年度差額が、前年より1,957百万円増加していますが、331百万円の収支不足で、当年度の行政活動に要した純行政コストが、当年度の市税、国・県等補助金の財源で補いきれなかったことを表しており、差額分の負担を後年度に先送りしたことを意味しています。全体会計では、本年度差額が前年度比1,985百万円増の575百万円の資金余剰で、当年度の行政活動に要した純行政コストを、当年度の市税、国・県等補助金の財源で補えたことを表しており、純資産が昨年より増加したことを意味しています。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の業務活動収支は、前年より2,293百万円の増加です。人件費や物件費等の日常的な行政サービス提供のための支出が前年比286百万円増で34,130百万円に対して、市民税や固定資産税をはじめとした税収等の収入が36,859百万円と前年比2,579百万円増となったことによります。投資活動収支は、前年より2,741百万円の減少です。公共施設の改修等による資産形成のための支出が前年度比1,871百万円増の5,995百万円に対して、その財源である国県等補助金収入や基金取崩収入が前年比870百万円減の2,068百万円となったことによります。財務活動収支は、前年より903百万円の増加です。地方債の償還支出は前年比51百万円増の2,372百万円に対して、地方債の借入れによる収入が前年比954百万円増の3,677百万円と地方債の借入れが償還支出を上回っており、本年度資金収支額は、前年比455百万円増の107百万円です。全体会計の業務活動収支は前年比2,407百万円増、投資活動収支は前年比2,233百万円減です。財務活動収支は前年比940百万円増と、地方債の償還支出3,854百万円に対して、地方債の借入れによる収入が4,308百万円で、全体会計でも地方債の借入れが償還支出を上回っています。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は前年比0.3万円増の108.5万円、歳入額対資産比率は前年比0.16年減の3.24年、有形固定資産減価償却率は前年比1.0ポイント増の60.5%ですが、それぞれ類似団体平均値より下回っています。本市でも将来を見据えた公共施設の再整備計画の策定を進止めているところです。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、75.4%で前年比0.8ポイント減ですが、類似団体平均値より高く、財政状況が健全であることを示しています。また将来世代負担比率も、5.8%で前年比0.8ポイント増ですが、類似団体平均値より低く、将来世代に引き継がれる資産が、過去から現在までの世代の負担により蓄積されたことを意味し、後年度負担が軽減されていることを示しています。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年同額の27.8万円で類似団体平均値より下回っており、行政サービスが効率的に提供されていることを示しています。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年比0.8万円増の26.6万円で、類似団体平均値より下回っていますが、市債は残高全体の約69%を占める臨時財政対策債の残高は年々増加しており、今後も増加する傾向です。基礎的財政収支は105百万円と前年より1,084百万円増加したものの、類似団体平均値を下回っています。公共施設の改修等の支出が増加したことにより投資活動収支の収支不足額が増加したことが要因です。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年と同ポイントの2.9%で類似団体平均値を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担割合が比較的低いことを示しています。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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