埼玉県松伏町の財政状況（2016年度）

財政力指数の分析欄

個人・法人町民税の減収や高齢化に加え、町内に中心となる産業がないことなどにより財政基盤が弱く、類似団体平均と同水準になっている。町組織体制を随時見直し、定員管理及び適正化等、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、納税コールセンター設置等により徴収業務の強化に引続き取り組むことで、財政の健全化を図っていく。

経常収支比率の分析欄

歳入における経常一般財源は前年度と比較し、地方交付税や地方消費税交付金等が減額となり、－２．８％減となった。また、歳出における経常充当一般財源は、義務的経費（人件費や扶助費）に対する充当額がいずれも増額したことにより１．０％増となり、経常収支比率は対前年度比３．３％悪化した。今後も、歳入においては、税の徴収対策等を実施することで一般財源の確保に努めていくとともに、歳出においては、各事業内容の精査等により経常経費の圧縮を図っていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費・物件費等が９３，９３５円であり、類似団体平均と比較して低い水準となっている。その要因として、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることや、民間で実施可能な事業については積極的に指定管理制度を導入し、コスト削減に努めている。しかし、一部事務組合の人件費・物件費等に充てる負担金や、公共下水道事業などの公営企業会計の人件費・物件費等に充てる繰出金を合計した場合、人口一人当たりの金額は増加することになるため、引続きこれらも含めた経費について抑制していく。

ラスパイレス指数の分析欄

採用、退職に伴う職員構成の変動及び職員数が少ない団体であるため、経験年数による階層変動が顕著であることから、ラスパイレス指数は前年度に比べ１．３ポイント低下した。町では行財政改革の一環として給与水準及び各種手当の適正化を図っており、社会情勢や財政事情の変化に対応するため、引き続きラスパイレス指数に注視しながら給与水準などの適正化に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

勧奨退職の実施及び過去からの新規採用抑制策により５．６８人と類似団体に比べ低い水準にある。今後も、少数精鋭による執行体制を確立するため、事務事業の効率化やアウトソーシングの推進、嘱託職員等の雇用に取り組み、効率的な行政運営を目指し、松伏町定員適正化計画に沿って、定員適正化に努めていく。

実質公債費比率の分析欄

償還完了による元利償還金及び公債費に準ずる債務負担行為の減により前年度比０．３ポイント改善されてきているが、依然として類似団体と比較して高い水準となっている。地方債は後年度の償還が財政の弾力性を阻む要因となることから、今後も、緊急度・町民のニーズを勘案した事業の選択を進めるとともに、新規発行の抑制に努める。

将来負担比率の分析欄

将来負担額である地方債の現在高及び退職手当負担見込額の増額により、将来負担比率は前年度比１．１ポイント増となり６１．４％と悪化し、類似団体と比較して依然として高い水準となっている。安全性・緊急性を勘案し事業の選択と集中を進めながら、起債額の圧縮に努め、財政の健全化を図っていく。

人件費の分析欄

勧奨退職及び過去からの新規採用の抑制により、人口千人当たりの職員数は類似団体と比べ少ないが、人件費に係る経常収支比率の割合は類似団体平均を上回っている。今後も行財政改革の一環として、給与水準の適正化に努めるとともに、一部事務組合に対しても給与の適正化及び効率的な運営を目指した定員の適正化を図るよう働きかけていく。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、前年度と比べ減額となり、コスト意識を念頭に、より一層の経費節減を図ることにより類似団体の平均を下回る水準となっている。今後も経常経費の節減の合理化を行うなど、財政の健全化を図っていく。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率の割合が類似団体平均と同率であるが、上昇傾向にある要因として、児童福祉や障がい福祉関係経費の増加等が挙げられる。町単独制度及び補助基準を上回る町単独経費の見直しを行い、財政の健全化を図っていく。

その他の分析欄

国民健康保険事業や介護保険事業への繰出金が増額となった。指標においては類似団体平均よりも低い割合となっている。今後も高齢化の進展などによりこの傾向は続くことが見込まれるため、事業の選択と集中を進め、繰出金の抑制が図られるよう働きかけていく。

補助費等の分析欄

吉川松伏消防組合負担金が事業の完了等により平成２７年度は減額となったが、平成２８年度は吉川松伏消防組合負担金及び東埼玉資源環境組合分担金が増額となり、類似団体の平均を上回った割合となっている。ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることから依然として類似団体と比べ高い水準にある。今後も、各種補助金の見直しや一部事務組合に対するコスト意識を念頭に、より一層の経費節減に努め財政の健全化を働きかけていく。

公債費の分析欄

過去からの投資的経費の抑制策により、類似団体平均と比較して２．３ポイント下回っている。今後とも、安全性・緊急性を勘案し、事業の選択と集中を進めながら対象事業の抑制等を徹底し、地方債の新規発行を伴う普通建設事業の抑制を図っていく。

公債費以外の分析欄

公債費を除く経常一般財源は、扶助費や繰出金にかかる経費が増額となったため、前年度よりも占める割合が多くなっており、類似団体平均よりも０．３ポイント高い割合となっている。今後も消費的経費及び経常経費の節減合理化を図るため一般行政経費の抑制に努め、財政の健全化を図っていく。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、当町では、平成２７年度に公共施設等総合管理計画が策定済みとなっており、平成３２年度までに個別施設計画を策定し、施設・インフラの今後のあり方を検討していく。

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率については、類似団体と比べて高い水準にある。主な要因としては、地方債残高が償還完了の地方債もある中、松伏第二中学校大規模改修事業債の発行等により前年度を上回り、増額となっていることがあげられる。一方、有形固定資産減価償却率も同様に、類似団体と比べて高い水準となっている。今後は、策定した公共施設等総合管理計画を基に将来負担比率等の健全化判断比率を考慮し、進めていく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率共に減少傾向となっているが、類似団体と比べて高い水準にある。地方債は後年度の償還が財政の弾力性を阻む要因となることから、今後も緊急度・町民のニーズを勘案した事業の選択を進めるとともに、新規発行の抑制に努め、公営企業等への効率的な事業運営を働きかけることにより、健全な財政運営に努める。