埼玉県坂戸市の財政状況（2019年度）
埼玉県坂戸市の財政状況について、2019年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2019年度）
財政比較分析表（2019年度）
財政力指数の分析欄
近年横ばいの状態が続いているが、今後、就業者人口の減少等に伴う個人住民税の減少が危惧される中、市税の安定的な確保につながる施策を検討していく必要がある。
経常収支比率の分析欄
歳入面では、地方消費税交付金が62,522千円減少したものの、地方税が218,551千円、地方特例交付金等が158,907千円、地方交付税が152,204千円増加し、経常一般財源全体で207,496千円増加した。しかしながら、歳出面では、人件費が32,694千円減少したものの、物件費98,942千円増、扶助費252,202千円増、公債費178,720千円増などの要因により、経常一般財源全体で588,725千円増加し、経常収支比率は91.1％から93.2％と悪化した。今後については、経常的経費の削減に努め、特に市債の借入れを抑制し、公債費の削減に努め、健全な財政運営を行っていきたい。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費は昨年度と比べ32,694千円の減となったが、物件費は基幹系業務システム管理運用事業98,267千円の増、健康増進施設指定管理事業68,831千円の増などにより昨年度より増加したため、1人当たりの決算額は増加した。引き続き、人件費については、職員数の適正化に努める。物件費は、事務事業の見直しなど経費削減に努める。
ラスパイレス指数の分析欄
類似団体と比べラスパイレス指数が高く推移しているため、今後、給料表及び各手当の見直しや、人事評価結果の活用等で、適正化に努める。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
昨年度に比べ職員数は増加しているが、類似団体と比較して、少ない人数で行政運営ができている。今後も引き続き職員数の適正化に努める。
実質公債費比率の分析欄
平成28年度に借入れた西清掃センター焼却施設基幹的設備改良事業に係る市債及び臨時財政策債の元利償還の開始により、昨年度より元利償還金の額が128,466千円（+4.4％）増加した。また、当該年度事業費に対する特定財源が増加したものの、都市計画事業費が増加したことにより、都市計画税充当可能額が昨年度よりも49,750千円（-10.8％）減少した。これらの理由により、昨年度から0.5％悪化した。今後は起債に依存することのない財政運営をするよう努める。
将来負担比率の分析欄
昨年度に比べ市債の借入額が、令和元年度の元金償還額を下回る額であったことにより、地方債現在高が459,202千円（-1.5％）減少した。しかしながら、財政調整基金残高が昨年度に比べて減少したことにより、充当可能基金が昨年度より1,518,713千円（-18.6％）減少したため、将来負担比率は2.3％悪化した。今後については、事業適正化を図り、財政の健全化に努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）
人件費の分析欄
職員の新陳代謝等による退職手当組合負担金の減により、経常的人件費が32,694千円減少したため、昨年度より比率が0.4％改善した。今後も定数管理の適正化に努める。
物件費の分析欄
基幹系業務システム管理運用事業98,267千円の増加や健康増進施設指定管理事業68,831千円の増加により、経常的物件費が98,942千円増加したため、昨年度より比率が0.3％悪化した。今後、事業の見直しなど経費削減に努める。
扶助費の分析欄
民間保育所等運営委託事業54,680千円や児童扶養手当支給事業54,501千円の増加により、経常的扶助費が252,202千円増加したため、昨年度より比率が1.2％悪化した。
その他の分析欄
介護保険特別会計繰出金155,513千円の増、後期高齢者医療事業67,013千円の増等により、繰出金充当経常一般財源等が増加し、昨年度より比率が悪化した。
補助費等の分析欄
補助費等に充当される一般財源は昨年度と比較して、大きく増減はなく、横ばいとなった。平均を上回っている要因としては、当市は消防事業や下水道事業を一部事務組合で処理し、負担金を支出しているためである。今後、事業費補助の適正化に努める。
公債費の分析欄
主に臨時財政対策債65,116千円の増、教育・福祉施設等整備事業債55,943千円の増などの、地方債の元利償還金に充当される一般財源が増加したことにより、昨年度よりも比率が0.8％悪化した。今後については、臨時財政対策債や普通建設事業債の償還等を考慮し、公債費負担の軽減を図る。
公債費以外の分析欄
主に物件費、扶助費の増により比率が悪化したと考えられる。今後、高齢化率の上昇に伴い、医療費・扶助費等の社会保障費は増加し、財政が圧迫されることが懸念される。今回減少したものについても、健全な財政運営を維持していくためには、引き続き行財政改革等による徹底した歳入歳出の見直しを行い、様々な施策を検討していく。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）
目的別歳出の分析欄
決算額は858,348千円増、前年度比2.9％増であった。その要因としては、総務費としては防災行政無線放送設備更新等事業274,463千円の増、民生費では認定こども園整備等事業168,061千円の増、介護保険特別会計繰出金155,513千円の増、教育費では幼児教育無償化事業153,424千円の皆増などがあげられる。多くの項目で類似団体を下回っているが、引き続き健全な財政運営に努める。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）
性質別歳出の分析欄
決算額は858,348千円増、前年度比2.9％増であった。その要因として、扶助費は幼児教育無償化事業152,707千円の皆増、民間保育所等運営委託事業142,732千円の増、物件費は基幹系業務システム管理運用事業98,267千円の増、また公債費、繰出金が増となったことがあげられる。多くの項目で類似団体を下回っているが、引き続き行財政改革等による歳入歳出の見直しを進めるとともに、将来にわたって安定した市税収入を確保するため、様々な施策を検討していく必要がある。
実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）
分析欄
財政調整基金は令和元年東日本台風への対応に伴う取崩しにより、残高が1,007,472千円減少した。今後、残高に注視していかなければならない。繰出金が1,337,443千円増、都道府県支出金が305,392千円増等により歳入総額は増加、学校コンピュータ整備事業で413,457千円、生活保護等事業で222,837千円の不用額が生じたことにより、歳出総額は増加が抑制され、実質収支は622,450千円増加（+3.35％）した。今後も事務事業の適正化を図り、適切な黒字額の確保に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）
分析欄
一般会計では、繰出金が1,337,443千円増、都道府県支出金が305,392千円増等により歳入総額は増加、学校コンピュータ整備事業で413,457千円、生活保護等事業で222,837千円の不用額が生じたことにより、歳出総額は増加が抑制され、実質収支は622,450千円の増となり、比率が3.25％改善した。今後、扶助費等の社会保障費や、納税義務者の減少などによる市税収入の減少が見込まれることから、事務事業の適正化を図り、適切な黒字額の確保に努める。
実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）
分析欄
元利償還金は、平成28年度に借入れた西清掃センター焼却施設基幹的設備改良事業に係る市債及び臨時財政対策債の元金償還の開始により、平成30年度に比べ128,466千円（+4.4％）増加した。組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等は、下水道組合の使用料引上げに伴い、公債費に充当した負担金の割合が減少したことにより、平成30年度に比べ79,046千円（-12.6％）減少した。新規事業の精査及び地方債の発行抑制に努める。
将来負担比率（分子）の構造（2019年度）
分析欄
市債の借入額が、平成30年度に比べて減少し、令和元年度の元金償還額を下回る額であったことにより、地方債現在高が459,202千円（-1.5%）減少した。土地開発公社から駅東通線交差点整備事業用地を買い戻したことにより、債務負担行為に基づく支出予定額は平成30年度に比べ、28,419千円（-1.2%）減少した。下水道組合の使用料引上げに伴い、地方債償還に係る負担見込額が減少したことにより、組合負担等見込額は平成30年度に比べ、580,834千円（-8.5%）減少した。財政調整基金残高が平成30年度に比べて減少したことにより、充当可能基金が平成30年度に比べ、1,518,713千円（-18.6%）減少した。将来負担比率は2.3％悪化となったため、今後、新規事業の精査及び地方債の発行抑制に努めるとともに、引き続き充当可能基金の確保もする必要がある。
基金残高に係る経年分析（2019年度）
基金全体
（増減理由）主に財政調整基金を、令和元年東日本台風への対応に伴い取り崩したことが、基金全体の残高減少に影響している。基金残高は昨年度に比べ、1,428,807千円減となった。（今後の方針）安定した財政運営を行うために、一定の基金残高を確保していきたい。
財政調整基金
（増減理由）基金積立額が836,195千円、取崩し額が1,843,666千円であるため、結果的に1,007,471千円の減となった。（今後の方針）本市を取り巻く社会経済情勢の急激な変化などに対応するため、今後も効率的な財政運営に努め、一定の基金残高を確保していく必要がある。
減債基金
（増減理由）退職手当債の償還に充てるため、毎年計画的に取崩ししていることによる減。（今後の方針）令和元年度末で退職手当債の償還を終えた。
その他特定目的基金
（基金の使途）公共施設整備基金は、今後の公共施設整備のために計画的に積立てている。緑と花と清流基金は、自然環境の保全及び創造に要する経費に充てている。まちづくり応援基金は、ふるさと納税による寄附金を積立てて、こども医療費支給事業等に充てている。地域福祉基金は、寄附金の申し出に伴う積立てで、地域の特性に応じた施策を進めるために使用する。森林環境整備基金は、森林環境整備や公共施設の木材利用等に使用する。（増減理由）公共施設整備基金は、50,040千円の積立てにより増。まちづくり応援基金は、28,588千円の積立てに対し、76,190千円を取崩したため減。令和元年度末時点での残高が少ないため、表中には記載していないが、教育関連支出に伴い教育子ども基金を385,000千円取崩したため特定目的基金の残高が減少した。（今後の方針）公共施設が老朽化しているため、公共施設整備基金は適切に積立てていく。他基金についても、適切な使途による運用していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
当市では、公共施設等マネジメント計画において、30年間で建物数を25％、延床面積を20％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めている。計画に基づいて、適切な公共施設の管理を進めていきたい。
債務償還比率の分析欄
将来負担額の70％以上を市債が占めていることから、市債の借入を最小限に抑制することで、市債の現在高を圧縮していく必要がある。併せて徴収率の向上を図り、市税を安定的に確保することで、経常的一般財源を増加させ、債務償還比率の改善に努める。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
有形固定資産減価償却率が高いため、施設の更新等を推進しなければならない反面、将来負担比率も高く、厳しい状況であるが、補助金等、将来負担比率に影響のない特定財源を活用し、適切な管理に努める。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は、平成30年度に比べ、地方債現在高、債務負担行為に基づく支出予定額、組合負担等見込額等が減少したが、財政調整基金残高が減少したことにより、充当可能基金が1,518,713千円（-18.6％）減少し、数値が2.3ポイント悪化した。実質公債費比率は、平成28年度に借り入れた西清掃センター焼却施設基幹的設備改良事業に係る市債及び臨時財政対策債の元金償還の開始により、元利償還金の額が平成30年度に比べ128,466千円（+4.4％）増加し数値が0.5ポイント悪化した。
施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）
施設情報の分析欄
分析表①では類似団体と比べ、有形固定資産減価償却率が大幅に高い施設は、幼稚園・保育所及び児童館である。保育所は、点検・調査を実施したうえで、保育状況等を踏まえ、機能を維持する。児童館は、長寿命化を図り維持し、更新時に他の施設への複合化を検討していく。
施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）
施設情報の分析欄
分析表②では類似団体と比べ、有形固定資産減価償却率が大幅に高い施設は、体育館・プール及び図書館である。体育館・プールについては、利用状況を踏まえ、内容の検討をしていく。図書館については、長寿命化を図り維持する。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2019年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2019年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等において、資産の総額は、前年度と比べて1,657百万円減となった。有形固定資産は、浅羽野中学校改修工事等に伴う資産の増があったものの、減価償却による資産の減が上回ったため、1,001百万円減となった。また、投資その他の資産は、教育子ども基金等の減により、384百万円減したため、固定資産全体で1,361百万円減となった。流動資産は、物件費等の増や基金の積立額が1,057百万円減したことにより、296百万円減となった。今後も公共施設の老朽化が進むため、計画的な維持補修を進めるとともに適正な予算執行に努める必要がある。負債の部の総額は、前年度と比べて477百万円の減となった。これは、地方債償還額が発行額を上回ったことや退職手当引当金等の減により、固定負債が630百万円減したことによるものである。負債は、将来世代への負担となるため、引き続き、積極的な事業の見直しを行うなど、事業の選択と集中を図っていく必要がある。
2.行政コストの状況
一般会計等において、純行政コストが前年度と比べて1,188百万円増となった。その主な要因は、人件費における退職手当引当金繰入額の増や、物件費等における民間保育所の運営委託、基幹系システムの委託に係る物件費の増等により、業務費用全体で935百万円増したことが挙げられる。また、移転費用は自立支援給付費等支給等の社会保障給付が167百万円増しているほか、介護保険特別会計や土地区画整理事業特別会計等の他会計への繰出金が122百万円増となった。今後も、社会福祉関係経費や資産の減価償却費の増加が予想されることから、引き続き、積極的に財政改革を推進し、経費削減に努める。
3.純資産変動の状況
税収等の財源が純行政コストを下回っており、本年度差額が▲1,374百万円発生したが、市道の県からの管理移管や開発に伴う道路の管理移管等の無償所管換が193百万円あったことにより、純資産変動額は1,180百万円となった。本市では徴収業務の強化を図っているところであり、税収等を増やすことにより、純資産比率を高められるよう努める。
4.資金収支の状況
一般会計等において、資金収支は前年度と比べて1,119百万円増となり、776百万円となった。主な要因として、業務支出が、民間保育所の運営委託や基幹系システムの委託に係る物件費の増等により1,047百万円増となり、業務活動収支が72百万円減となったものの、投資活動収入が、財政調整基金や教育子ども基金の取崩しの増により1,201百万円増となったため、投資活動収支が1,531百万円増したことが挙げられる。また、公共施設等整備費支出は、前年度同水準であったが、今後も公共施設の長寿命化を計画的に進め、適正な予算執行に努める必要がある。財務活動収支については、次年度以降も多額の地方債の償還が始まるため、将来世代への過度の負担とならないよう、一層注視していく必要がある。
財務書類に関する情報②（2019年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額が類似団体平均をやや下回っており、減少傾向にある。令和元年度においては、浅羽野中学校改修工事等に伴う資産の増があったものの、減価償却による資産の減が上回った。そのため、前年度よりも資産額は1,657百万円減となっており、住民一人当たり資産額は前年度から微減している。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と概ね同水準であり、老朽化している資産の割合が高くなってきている。今後は、公共施設の長寿命化など適切な施設管理に努める必要がある。
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均と同水準であるが、今後、施設の老朽化に伴う維持補修費の増加や、社会福祉関係経費の増加により、純行政コストが増大することで、純資産の減少が懸念される。また、地方債残高が増大することが見込まれるため、新規事業の精査及び新規地方債の発行抑制に努める必要がある。
3.行政コストの状況
住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を下回っている。令和元年度は、人件費及び物件費等が増したことで、経常行政コストが前年度から上昇した。また、自立支援給付費等支給等の社会福祉関係経費も年々増加傾向であるため、給付等に関する資格審査の適正化や単独事業の見直しによる適正化に努める必要がある。
4.負債の状況
住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っている。また、令和元年度末の地方債残高は微減している。基礎的財政収支は、類似団体平均を下回っており、今後も老朽化した施設の改修や、社会保障給付費等に係る経費の増大により、悪化することが予想されるため、新規事業の精査及び新規地方債の発行抑制に努める必要がある。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は、類似団体平均を下回っている状況であり、今後も施設の老朽化に伴う維持補修費等の物件費や移転費用等の経常費用が増加することが予想されるため、受益者負担の水準等を負担の公平性・公正性を勘案し、研究する必要がある。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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