簡易水道事業
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末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
牛伏ドリームセンター
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財政力指数の分析欄前年度と比較し、０．０２ポイント下回った。基準財政需要額は年々増加しているが、市税等の基準財政収入額が前年度と比較し減少したことが要因と考えられる。類似団体と比べると０．０５ポイント上回っており、比較的良好な数値ではあるが、今後も徹底した事業の見直しや適正な職員配置等による歳出削減及び市税収入等の確保の強化、未利用公有地の処分・活用の促進等による歳入確保策に取組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比べ、４．７ポイント向上したものの、類似団体を２．１ポイント上回る結果となった。介護保険特別会計等の繰出金、子ども医療費助成や障害福祉関係の扶助費及び高齢者福祉に係る事業に伴う物件費の増加等により経常経費充当一般財源が増加したものの、臨時財政対策債の増加等、それを上回る経常一般財源があったため、経常収支比率の改善につながった。今後、社会保障費の増加や、高浜クリーンセンター等の建設事業に係る地方債の償還による公債費の増加が見込まれるため、経費削減とともに、より効果の高い事業への重点的な予算配分を行うなど、現在の水準の維持に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度と比べ１３，２０７円の増加。新型コロナウイルス予防接種事業や病原体検査手数料等の物件費の増加及び住民基本台帳人口の減少（－１，３８３人）が要因と考えられる。類似団体と同水準であり、比較的良好な数値であるが、施設の運営費や維持管理費等が増加傾向にあることから、より効率的な施設管理や適正な職員配置によりコストの低減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄職員分布が変わったことによる経験年数階層の変動の影響が少なく、同水準で推移しており、平均的な水準といえる。今後も勤務実績を的確に反映させるなど、引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄児童相談所設置に向けた準備や子育て支援体制の強化に加え、新型コロナウイルス感染症対策による保健所機能の強化のために上昇しているが、類似団体と比較しても下回っており、比較的良好な数値である。今後も引き続き職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度と比べ０．４ポイントの向上。公営企業債償還に対する繰入金が減少傾向にあるとともに、臨時財政対策債発行可能額が増加したことが要因と考えられる。比率の向上が続いているが、高浜クリーンセンターの建替工事が継続していくこと、また、臨時財政対策債の発行も継続する見込みであることから、引き続き適正な市債発行に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比べ６．６ポイントの向上。公営企業債償還に対する繰入金が減少傾向にあることにより将来負担額が減少したこと、減債基金を積立てたことで基金現在高が増加し、充当可能財源等が増加したことが要因と考えられる。早期健全化基準の３５０．０％は大きく下回るものの、今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄前年度から１．６ポイント下がっており、類似団体と比較すると１．３ポイント下回っている。退職手当や時間外手当の増加があったものの、経常一般財源収入額が増加したことにより、全体としては比率が減少した。引き続き、職員数の適正化に努める。 | 物件費の分析欄福祉の充実のための本市独自事業に要する委託料が年々増加しているものの、経常一般財源収入額が増加したことにより、比率は前年度から０．５ポイント減少したが、依然として類似団体を上回る結果となった。既存施設の管理・運営に係る経費も上昇傾向であることから、今後も引き続き、事務事業コストの縮減等により物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄前年度から０．４ポイント下がっており、類似団体と比較すると２．７ポイント下回っている。障害福祉費や児童福祉費が年々増加しているものの、経常一般財源収入額が増加したことにより、全体としては比率が減少した。扶助費の性質上、今後はまた増加に転じることが推測されるため、引き続き経費の適正な執行に努める。 | その他の分析欄介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金及び維持補修費が増加したものの、経常一般財源収入額が増加したことにより比率は前年度から０．４ポイント減少し、類似団体との比較では０．９ポイント下回った。高齢化の進行により、介護保険や後期高齢者の医療に対する負担は今後も増加すると見込まれるため、引き続き適正な執行に努める。 | 補助費等の分析欄消防組合・下水道事業費に係る負担金が増加したものの、経常一般財源収入額が増加したことにより、比率は前年度から０．４ポイント減少したが、依然として類似団体を上回る結果となった。各種団体への運営補助等の本市独自事業に対する支出が大きく、類似団体を上回る状況が続いているため、補助金については、必要性や効果について引き続き検証を行い、適正な執行に努める。 | 公債費の分析欄前年度から１．４ポイント下がっており、類似団体と比較すると０．７ポイント下回っている。臨時財政対策債等の定期償還元金が増加したものの、定期長期債償還利子が減少したことや、経常一般財源収入額が増加したことにより、全体としては比率が減少した。今後は大型の施設整備事業の償還が始まり、公債費の増加が見込まれるため、引き続き適正な地方債発行に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較し、３．３ポイント下回ったが、類似団体との比較では２．８ポイント上回っている。扶助費や施設管理等に伴う物件費が今後も増加していくことが見込まれる中、「徹底した事業費の削減」、「重点事業の積極的な推進」、「人件費の圧縮」を３つの柱に掲げ、選択と集中により適正な予算執行に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は１，７６８億円であり、住民一人当たりのコストは４７６，８６５円となっている。目的別毎に類似団体と比較すると、衛生費、商工費が高い水準となっているが、これは主に以下の要因によるもの。・衛生費は、新型コロナウイルス感染症の予防接種等に要する経費や、高浜クリーンセンター建設事業によるもの。・商工費は、従来より実施している企業誘致の促進や市内企業の定着を図るための奨励金、事業者の経営安定や成長・発展を金融面から支援するための預託金等に加え、コロナ禍により影響を受けた市内経済活性化のため、全市民への食事券交付に要する経費によるもの。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は１，７６８億円であり、住民一人当たりのコストは４７６，８６５円となっている。性質別毎に類似団体と比較すると、補助費等及び貸付金が高い水準となっているが、これは主に以下の要因によるもの。・補助費等は、消防業務を一部事務組合で実施していることによる負担金の支出や、企業誘致の促進、市内企業の定着を図るための奨励金等の商工関連施策によるもの。・貸付金は、従来より実施している事業者の経営安定や成長・発展を金融面から支援する施策によるもの。また、普通建設事業費（うち更新整備）は、高浜クリーンセンター建設事業により、前年度との比較で大きく数値が上がっており、類似団体を超える水準となった。 |
基金全体（増減理由）市単独で行う高齢者支援等による物件費等の増加や障害者福祉費・児童福祉費を中心とした扶助費の増加により財政調整基金の取り崩しが行われた一方、臨時財政対策債償還基金費として措置された地方交付税を減債基金に積み立てたことにより、結果として基金残高は前年度と比較して２４億円の増加となった。（今後の方針）今後も高浜クリーンセンターの建替え等大型の施設整備事業を予定していることから、財源として活用できる基金は活用しつつ、財政状況に応じて計画的な積立てを行い、財政の安定化を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）本市が単独で行っている高齢者の支援策や地元企業へのビジネス活性化策により物件費や補助費が増加したほか、子ども医療費助成等の扶助費及び介護保険特別会計等の繰出金についても増加しており、基金の取崩しがされたことから、前年度と比較して基金残高は２．２億円の減少となった。（今後の方針）今後も高浜クリーンセンターの建替え等大型の施設整備事業を予定していることから、財源として活用できる基金は活用しつつ、財政状況に応じて計画的な積立てを行い、財政の安定化を図っていく。 | 減債基金（増減理由）年度当初に基金の取り崩しを行ったものの、引き続き予算執行のさらなる適正化を実施したことや、臨時財政対策債償還基金費として措置された地方交付税を積立てたことにより、基金残高は２８億円増加した。（今後の方針）大型都市集客施設等の償還が始まり、今後も増加していくため、財政状況を踏まえつつ適切な取崩し、積立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・廃棄物処理施設整備等基金：廃棄物処理施設整備事業の経費に充てるため。・特定事業整備基金：教育、文化、福祉若しくは観光に係る施設の建設若しくは史跡若しくは鉄道高架に係る整備又はまちづくりにおいて特に重要と認められる事業に要する経費の財源に充てるため。・ふるさと応援基金：活力と魅力ある街づくりの推進に要する経費に充てるため。・新型コロナウイルス緊急経済対策基金：高崎市新型コロナウイルス緊急経済対策資金に係る融資を受けた事業者に対する利子を補給する事業及び信用保証料を補助する事業の実施に要する経費に充てるため。・都市集客施設等建設基金：都市集客施設及び新体育館の建設に要する経費の財源に充てるため。（増減理由）・廃棄物処理施設整備等基金：基金の運用益及び高浜クリーンセンターの建て替えに係る後年度の財源として積立てたことによる増加。・新型コロナウイルス緊急経済対策基金：融資保証料補助金、融資利子補給金に充てたことによる減少。（今後の方針）・廃棄物処理施設整備等基金：高浜クリーンセンター建替事業に充てるため、令和６年度までに基金の大半を取り崩す予定。・その他の基金：各基金の使途に対応する事業の財源として、財政状況を踏まえながら取り崩していく予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設の総量の適正化を掲げ、世界経済状況や時間の経過によって変化する市民ニーズを的確に捉え、施設の複合化・集約化に取り組み、施設規模の適正化に努めている。有形固定資産減価償却率について、今回の結果は上昇しているが、類似団体内平均値の結果と比較すると、同程度の伸び率である。今後は計画的な減価償却率の減少に努める。 | 債務償還比率の分析欄公営企業債償還に対する繰出金が減少したことや、減債基金の積立てにより充当可能財源が増加したことで、債務償還比率は前年度から１８７．１ポイント改善したが、全国平均を上回っている。今後も一般廃棄物処理施設建設事業などに伴う地方債現在高の増加や、既存施設の管理・運営経費など物件費の増加が見込まれることから、事務事業コストの縮減等に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析公営企業債償還に対する繰出金の減少や、減債基金の積立てにより基金残高が増加したため、将来負担比率が減少している。一方で、有形固定資産減価償却率については増加したものの類似団体平均を下回っている。今後も適正な起債発行や定員管理等を行い将来負担比率の改善に努めつつ、既存公共施設等においては財源を有効に活用し、老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と同じく減少傾向にある。前年度から0.4ポイント改善したのは、公営企業債償還に対する繰出金が減少傾向であり、かつ、臨時財政対策債発行額が増加した結果と考えられる。将来負担比率は前年度から6.6ポイント改善したが、類似団体平均を上回っている。今後も一般廃棄物処理施設の更新による地方債現在高の増加や大型施設整備事業に係る地方債の元金償還開始による各比率への影響が想定されることから、徹底した事業の見直しを行い、適正な財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅と学校施設、児童館であり、低くなっている施設は、認定こども園・幼稚園・保育所といった結果である。それぞれの減価償却率の伸び率は、おおむね類似団体内平均値と同程度の推移である。公営住宅、学校施設については、現存の７～８割が築２０年以上経過しており、内５割は減価償却を終えている状況であるが、各々の施設で適宜建替えや耐震改修・補修等を行っているため、使用する上での問題はないものと考える。認定こども園・幼稚園・保育所については、類似団体内平均値を下回ってはいるものの、個々の施設課題に取り組み、減価償却率の減少に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設であり、その他の施設は低い水準となっている。それぞれの減価償却率の伸び率は類似団体平均値と同程度の推移である。一般廃棄物処理施設については、現在、一部の施設で建替えを行っているため、現在の減価償却率は問題ないものと考える。令和元年度に市民会館の減価償却率が大幅に減少したのは、高崎芸術劇場を新築したことが主要因である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,057百万円の増加、負債総額についても1,290百万円の増加となった。令和3年度は前年と比較し、減債基金へ臨時財政対策債償還基金費分を積み立てたことによる流動資産の増加により、資産総額が増加した。全体及び連結についても同様である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常経費が146,314百万円となり、前年度比25,663百万円の減少となった。主な減少の要因は、新型コロナウイルス感染症に関連する施策として行った定額給付金等の給付事業による補助金等の支出が減少したことによるものである。一方で、今後については公共施設の老朽化及び高齢化の進展などにより移転費用の補助金等や社会保障給付の増加が見込まれるため、施設の適正管理、事業の見直しや徹底した経費の削減に努める。全体及び連結についても同様である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(138,866百万円)が純行政コスト(139,846百万円)を下回っており、本年度差額は▲980百万円となった。前年度と比較しても、本年度差額は2,811百万円で、純資産残高767百万円の増加となった。引き続き事業の見直しや徹底した経費の削減に努めるとともに、市内の中小企業の支援策や徴収業務の強化等を効果的に行い、税収等の増加に努める。全体及び連結についても同様である。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動については、新型コロナウイルス感染症に関連する施策として行った定額給付金等の給付事業終了により、補助金等支出が減少し、それに伴う国県等補助金収入や税収等収入が減少したものの、新型コロナウイルス予防接種関連の物件費が増加したことにより前年度から158百万円増加し9,108百万円となっている。投資活動については、貸付金元金回収収入の減少等により、前年度から2,662百万円減少の▲6,951百万円となっている。財務活動収支については、地方債発行額が増加したため、前年度から5,132百万円増加し、1,279百万円となった。本年度末資金残高は、前年度から3,436百万円増加し、9,742百万円となった。今後も事業の見直しや徹底した経費の削減に努める。全体及び連結についても同様である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、類似団体平均に比べると下回っているが、昨年度と比べ1.0ポイント増加した。今後も施設の更新や新規施設の整備が見込まれるため、類似団体平均値に近くなると見込まれる。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にはあるものの、類似団体平均と比較すると下回っており、今後も老朽施設の更新を計画的に進めていきたい。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体を下回っており、昨年度と比べ0.1ポイント減少している。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っているが、昨年度と比べ0.2ポイント減少している。今後は施設整備による資産の増加に伴い、地方債残高が増加が見込まれるため、地方債の新規発行を抑制し、将来世代の負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均をやや下回っているが同程度であり、昨年度と比べると7.0ポイント減少している。これは新型コロナウイルス感染症に関連する給付金給付事業の終了による一時的な減少であるが、今後については移転費用の補助金等及び社会保障給付等の増加が見込まれるため、事業の見直し等を行い徹底した経費の削減に努めたい。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均をやや上回っており、地方債の発行額の増加により昨年度と比較して0.5ポイント増加している。基礎的財政収支は、投資活動収支が赤字であったため▲4,552百万円となっており、業務活動収支が前年並みの9,943百万円となったことから、基礎的財政収支が5,391百万円の黒字となった。引き続き経費の削減等により業務活動収支の黒字化を保ち、新規地方債の発行の抑制により投資活動収支の赤字縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均と同程度である。今後、施設の維持管理費や社会保障費の増加が見込まれるため、施設の適正管理や見直し等を行い経常経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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