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財政力指数の分析欄昨年度同様０．４１であり、県内平均は上回っているが全国平均を下回っている。新規財源の確保が難しく物価高騰が続く中、地方税収が前年度比で約３％増加しており、結果、財政力維持につながったと考える。地方税収増加の１つの要因に固定資産税が挙げられるが、永続的なものではないため、景気回復が実感できない昨今の状況を考えると楽観視は出来ず、今後も歳出の徹底的な見直しによる財政の健全化に努めたい。 | 経常収支比率の分析欄昨年度から０．６％下がり、類似団体等よりも下回っている。性質別経費を見た中で物件費が減少しており、物件費にあたる消耗品費や通信運搬費等の削減意識が全庁的に定着してきた結果だと考える。性質別経費の中で１番割合を占めている扶助費は、今後も増加していくものと認識しながら、より一層の義務的経費の削減に努めたい。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、継続的に職員数の適正化や削減に取り組んでおり、その結果、前年度同様類似団体よりも低い結果になったと考える。物件費については、軽微な物品購入を抑止する等細かな取り組みの結果、このような結果になったと考える。今後も支出の抑制や精査を図りたい。 | ラスパイレス指数の分析欄９５．８と類似団体等と比較して下回っている。若年層が少ないこと、大卒１５～２０年及び２０～２５年の経験年数階層に変動があったことが要因がと考える。今後も新採用職員の確保をはじめ、人事院勧告の情報等に注意し、適正な給与水準保持に努めたい。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄７．３７人と、類似団体平均を大きく下回っているが、消防・ごみ処理・上下水道事業を広域事務組合に加入していることが大きな要因と考える。今後も定員管理計画に基づく職員数の適正化及び民間委託、臨時職員の雇用の推進と併せて事務の合理化等を図っていくことにより現在の水準を維持できるように努めたい。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均８．５％を下回っている。過去に計画的に実施した地方債の繰上償還の結果だと考える。また、新規借入しているものの過去の借入額より金額が低いため、結果比率が減少していると考える。今後も、財政状況を見ながら繰上償還を行う等、公債費負担の圧縮を図りたい。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額を充当可能財源が上回ったため将来負担率は発生していない。しかし施設建設や改修等によって新規借入が発生した場合には、将来負担比率が再度発生するため、今後も歳出精査により適正な財政運営に努めたい。 |
人件費の分析欄１７．８％と類似団体平均を下回っている状況にある。これは、定員管理計画に基づき職員数の適正化を継続的に実施してきたことと、ごみ処理、消防業務を一部事務組合で行っていることが要因だと考える前年度に対して０．２％減となっているのは、退職に関する減に対して、新採用職員などに関する増が少なかったことが要因だと考える。 | 物件費の分析欄１６．１％と前年度から０．４％減少しているものの、依然として類似団体を上回っている状況である。令和３年度に増加した要因は業務の民間委託化の推進による委託料の増加だと考えられ、令和５年度に減少した要因は消耗品費や通信運搬費等の削減意識が全庁的に定着してきた結果だと考えられる。今後も必要経費を見極めながら、より一層経費の削減に努めたい。 | 扶助費の分析欄７．３％と今年度も類似団体平均を上回っており、今後も増加していく見込みである。これは、、町の定住支援事業の成果によって、他市町村から転入してくる子育て世代の人口や保育園利用者の増加が要因だと考える。人口増加に起因する扶助費の増は、長期的な視野でみると、将来の財政健全化へ繋がるものでもあるため、今後とも政策的なバランスを考慮しながら扶助費の適正化に向けて取り組みたい。 | その他の分析欄２０．８％と前年度より１．４％減少したが依然として類似団体等より大きく上回っている。各特別会計への繰出金が多いことが要因として考えられ、前年度から数値が減少したのも繰出金の減が要因だと考える。特別会計の不採算部門への赤字補てん的な繰出金も理由となるため、各特別会計とも経費の更なる見直しや利用料・保険料等の適正化も含め検討し、普通会計の負担額を削減し、健全な財政状況を維持するよう努めたい。 | 補助費等の分析欄１２．７％と類似団体を下回っている。徹底した事業精査や査定により補助費等の圧縮を図ってきた結果だと考える。前年度から１．２％増加しているが、住民税非課税世帯等支援給付金等の事業による増だと考える。今後も、政策面とのバランスを図りつつ圧縮を図っていきたい。 | 公債費の分析欄１０．３％とほぼ横ばいであり、類似団体を下回っている状況である。これは過去に積極的に実施した繰上償還や新規借入の抑制等の結果だと考える。今後、義務教育学校建設事業を控えており、公債費の増加が見込まれるため、より一層経費の削減に努めたい。 | 公債費以外の分析欄７４．７％と類似団体より上回っている。要因は、全体の経常収支比率に対して公債費に係る経常収支比率の割合が低いこと、その他の経費が経常収支比率の割合の半分以上を占めていることだと考える。中でも、繰出金、補助金等に係る経常収支比率に対して、相対的に高くなっていることも要因の一つとして考えられる。今後においても、繰出金、補助金等に係る経常収支の内容を検討し改善することにより適正化を図っていきたい。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出で住民一人当たりのコストの推移を見たときに特徴的なものは、教育費であり、前年度比で約２．２倍の数値となっている。これは、義務教育学校建設事業に係る支出の増加が要因だと考える。農林水産業費も前年度から約１．３倍増加しており、農業水路等長寿命化・防災減災事業負担金の増加が要因だと考える。議会費、民生費は依然として高い数値となっている。公債費は微減してきたが、義務教育学校により今後増加する見込みである。継続してきた経費削減の意識を持ちつつ、議会費、民生費、公債費をどのように捻出していくかが今後の財政運営の課題である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出で住民一人当たりのコストの推移を見たときに特徴的なものは、普通建設事業費（うち新規整備）であり、前年度比で約４．５倍の数値となっている。これは、義務教育学校建設事業に係る工事等が要因だと考える。維持補修費や繰出金は前年度と比較して減少できたものの、扶助費は年々増加しており今後も増加し続ける見込みである。今まで全体的に横ばいか微減してきたが、今後は義務教育学校による公債費の増加は確実であり、その他突発的な支出も発生するかもしれない。継続してきた経費削減の意識を持ちつつ、扶助費と公債費をどのように捻出していくかが今後の財政運営の課題である。 |
基金全体（増減理由）積立てについては、減債基金５５百万円、ふるさと基金４３百万円、電源立地地域対策交付金事業基金３１百万円、核燃料物質等取扱税交付金事業基金５０百万円等を行った。歳計剰余金は、減債基金５０百万円、学校建設基金７０百万円に積立てを行った。取り崩しについては、学校建設基金１１０百万円、ふるさと基金１６百万円等を行った。これにより基金全体として１７６百万円の増額となった。（今後の方針）令和６年度には義務教育学校建設事業があり、地方債の償還も順次発生する予定である。財政調整基金、減債基金ともに取り崩しをすることが予想されることから、今まで以上に事業の効率化・重点化を図り、基金全体の残高を維持していくように努めたい。 | 財政調整基金（増減理由）利子配当金１６千円のみ積立てを行い、歳計剰余金は財政調整基金には積立てしなかった。また、歳出削減に努めたことから取り崩しをすることなく、基金の維持につながった。（今後の方針）義務教育学校建設事業に伴い、ほか公共施設の改修工事等への一般財源不足が見込まれることから、可能な限り抑制するよう努めたい。 | 減債基金（増減理由）利子配当金含めた５５百万円、歳計剰余金５０百万円の合計１０５百万円の積立てを行った。また、歳出削減に努めたことから取り崩しをすることなく、基金の維持につながった。（今後の方針）義務教育学校建設事業において償還額の増加が予想されることから、計画的に積立てと取り崩しを行い、可能な限り歳出の抑制に努め取り崩しを抑えるよう努めたい。 | その他特定目的基金（基金の使途）・学校建設基金町立学校の建設等に要する経費に充てるもの。・ふるさと基金「自ら考え自ら行う地域づくり」事業の推進に要する経費に充てるもの。・地域福祉基金高齢者の居宅における福祉の増進に関する事業等を行う民間の団体を補助する経費に充てるもの。・電源立地地域対策交付金事業基金公共用施設の整備、その他住民の生活の利便性の向上及び産業の振興に寄与するための事業に要する経費に充てるもの。・核燃料物質等取扱税交付金事業基金公共用施設の整備、その他住民の生活の利便性の向上及び産業の振興に寄与するための事業に要する経費に充てるもの。（増減理由）学校建設基金については、義務教育学校建設事業のため１１０百万円取り崩しを行い、今後の歳出に充てるため歳計剰余金７０百万円の積立てを行った。ふるさと基金については、ふるさと納税の増収により２７百万円増額することができた。電源立地対策交付金基金については、義務教育学校の備品購入に充てるため３１百万円積立てを行った。核燃料物質等取扱税交付金事業基金については、総合運動公園の維持管理費に充てるため５０百万円積立てを行った。（今後の方針）義務教育学校建設事業に学校建設基金を充てるとともに、振興計画に掲げる町づくり事業に活用していきたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体より高い水準である。これは、道路、橋りょう、学校、児童館、庁舎等が要因と思われる。令和７年４月に既存の小中学校を統合し、小中一貫とする義務教育学校を開校する予定であり、現在、新校舎の建設を進めている段階である。事業完了した場合、本数値は低くなると推測される。他の施設についても、平成２８年度（令和３年度改訂）に策定された「六戸町公共施設等総合管理計画」に基づき、維持保全しながらの継続使用と必要に応じた集約・再編・処分を検討していきたい。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体より低い結果となった。これは、過去に積極的に実施した繰上償還や新規借入の抑制等の結果だと思われる。しかし、今後は充当可能基金（減債基金等）の減少や義務教育学校の建設事業により、本数値が大幅に上がる見込みである。引き続き、徹底した歳出削減や歳入増への取り組みを加速させていきたい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、令和5年度については、令和元年度、2年度及び3年度及び4年度と同様に将来負担額を充当可能財源が上回ったため発生しなかった。しかし、有形固定資産減価償却率については類似団体より高い水準であり、一斉に公共施設を更新する等将来負担比率を上げる事業が発生する可能性がある。引き続き、「六戸町公共施設等総合管理計画」に基づいた財政運営改善を図りたい。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は令和5年度については、令和元年度、2年度及び3年度、4年度と同様に将来負担額を充当可能財源が上回ったため発生しなかった。実質公債比率は、一部の地方債の償還が終了したことにより減少したものである。また、近年は新規借入の抑制を図っており、その効果も出ているものと思われる。しかし、義務教育学校建設事業のため令和5年度、6年度にかけて大規模な新規借入を行う予定であり、今後は、将来負担比率、実質公債費比率ともに上昇傾向になる見込みである。今後は緊急性・必要性のある事業に対して検討し、新規借入の抑制や財政健全化の取り組みを徹底していきたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、橋りょう・トンネル、児童館、公民館であり、低くなっている施設は公営住宅、認定こども園、学校施設である。その中でも類似団体と大きく差があり高くなっているのは、橋りょう・トンネル、児童館、公民館である。橋りょう・トンネルについては、平成２９年４月（令和５年３月一部追記）に策定された「六戸町橋梁長寿命化修繕計画」に基づき点検・維持管理を行い、長寿命化を図っていきたい。学校施設及び児童館・公民館については、現在小中学校を一体化した義務教育学校の建設事業が進められており、廃校になった後の旧小中学校の施設の解体・再利用等検討を重ねている段階である。現状の公共施設の長寿命化を図ることによりトータルコストを縮減するとともに、特定の時期に改修・更新が集中しないように平準化することで公共施設の更新負担の縮減を図っていきたい。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、福祉施設、消防施設、市民会館、庁舎であり、低くなっている施設体育館・プールはである。その中でも類似団体と大きく差があり高くなっているのは、図書館、消防施設、庁舎である。図書館については、義務教育学校の新設と同時（令和７年度中に運用開始）に建替える予定である。それまでは引き続き適正な維持管理に努めていきたい。消防施設については、主に分団屯所であり、町内１０施設のうち９施設が昭和６３年から平成８年に建築されている。老朽化が進んでいるが、施設の計画的更新を図り、適切に更新・修繕を行える環境を構築している。庁舎については令和５年度中に庁舎空調設備設置工事を実施しており、公共施設の長寿命化を図ることによりトータルコストを縮減し、特定の時期に改修・更新が集中しないように平準化することで公共施設の更新負担の縮減を図っていきたい。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等は、約24,764百万円の資産を形成し、その内、純資産は約19,304百万円(80.0%)、負債は約5,460百万円(20.0%)となっている。前年度と比較すると、資産は約1,196百万円(5.1%)の増加、純資産は約470百万円(2.5%)の増加、負債は約726百万円(15.3%)の増加となった。全体会計は、約31,902百万円の資産を形成し、その内、純資産は約24,217百万円(76.0%)、負債は約7,685百万円(24.0%)となっている。前年度と比較すると、資産は約1,346百万円(4.4%)の増加、純資産は約742百万円(3.2%)の増加、負債は約604百万円(8.5%)の増加となった。連結会計は、約35,646百万円の資産を形成し、その内、純資産は約24,725百万円(72.2%)、負債は約9,921百万円(27.8%)となっている。前年度と比較すると、資産は約1,796百万円(5.3%)の増加、純資産は約262百万円(1.0%)の減少、負債は約1,058百万円(11.9%)の増加となっている一般会計等における資産増加の主な要因は、六戸町立義務教育学校六戸学園のための旧六戸高校の土地取得、役場庁舎空調設備設置工事や犬落瀬通目木線等の各町道の舗装工事完了によるものである。負債増加の主な要因は、六戸町立義務教育学校六戸学園建設ための地方債の増加によるものである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純経常行政コストは5,983百万円、純行政コストは6,366百万円となっている。前年度と比較すると、純経常行政コストは39百万円(0.6%)の減少、純行政コストは272百万円(4.4%)の増加となった。全体会計の純経常行政コストは8,154百万円、純行政コストは8,537百万円となっている。前年度と比較すると、純経常行政コストは313百万円(3.6%)の減少、純行政コストは175百万円(2.0%)の増加となった。連結会計の純経常行政コストは10,097百万円、純行政コストは10,480百万円となっている。前年度と比較すると、純経常行政コストは286百万円(2.9%)の増加、純行政コストは774百万円(7.9%)の増加となった。一般会計等における純経常行政コスト減少の主な要因は、人件費の退職手当引当金繰入額の減少によるものである。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等の純資産残高は、約19,303百万円となっている。前年度と比較すると、約469百万円(2.5%)の増加となった。全体会計の純資産残高は、約24,217百万円となっている。前年度と比較すると、約742百万円(3.2%)の増加となった。連結会計の純資産残高は、約25,726百万円となっている。前年度と比較すると、約738百万円(3.0%)の増加となった。一般会計等における純資産残高増加の主な要因は、純行政コストの減少と税収及び国県等補助金の増加によるものである。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の業務活動収支は約679百万円、投資活動収支は約△1,212百万円、財務活動収支は約515百万円となっている。前年度と比較すると、業務活動収支は約199百万円(22.6%)の減少、投資活動収支は約451百万円(59.2%)の減少、財務活動収支は約571百万円(1,019.6%)の増加となった。全体会計の業務活動収支は約1,051百万円、投資活動収支は約△1,347百万円、財務活動収支は約389百万円となっている。前年度と比較すると、業務活動収支は約119百万円(10.1%)の減少、投資活動収支は約304百万円(29.1%)の減少、財務活動収支は約489百万円(489%)の増加となった。連結会計の業務活動収支は約1,242百万円、投資活動収支は約△1,548百万円、財務活動収支は約368百万円となっている。前年度と比較すると、業務活動収支は約49百万円(3.7%)の減少、投資活動収支は約419百万円(37.1%)の減少、財務活動収支は約492百万円(396.7%)の増加となった。一般会計等における数値の変動の主な要因は、六戸町立義務教育学校六戸学園建設ための地方債の増加によるものである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は231.1万円で前年度より13.6万円(6.2%)増加したが、類似団体平均値より低い水準である。有形固定資産減価償却率は71.3%と年々増加してしており、類似団体平均値より高い水準である。今後、令和6年度に竣工された六戸町立義務教育学校六戸学園により各数値が大きく変動する見込みである。旧小中学校、その他公共施設の解体や再利用等を検討・実施していくことでさらに各数値が変動するかもしれないため、今までと同様に適正管理をしていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は77.9%と類似団体平均値同様に数年減少傾向にある。将来世代負担比率は3.1%増加の13.6%ではあるが、依然類似団体平均値より低い数値となっている。地方債が過去5年間で1番高い数値となっており、それは六戸町立義務教育学校六戸学園建設事業のために充てたものである。令和6年度も同様の起債が発生しているため、各数値が悪化していく見込みである。今後、新たな起債の償還による負債の増加が予想される。地方債の繰上償還等も検討しながら財政運営を実施していく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは59.4万円で、前年度より3.2%増加し、類似団体平均値と同水準になっている。今後も経常費用及び経常収益の適正な運用に努め、引き続きコストの適正化を図る。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は51.0万円で、前年度より7.3%増加しているが類似団体平均値より低い水準である。しかし、令和6年度も六戸町立義務教育学校六戸学園事業で負債が増加する見込みである。旧小中学校やその他公共施設の更新、解体、再利用が今後の課題となってくるため、公共施設等総合管理計画などを基にした計画的な施設等の長寿命化、統廃合に取り組み、起債と償還のバランスを整えていくことが必要である。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担割合は2.1%で、経常費用を経常収益で賄っている割合は類似団体平均値より低めの水準である。前年度と比べ、経常収益が減少し、経常費用が増加したため、負担率は減少した。公共施設の使用料の見直しを行い、経常収益を増加させつ一つ、経常費用の削減も取り組み、受益者負担の適正化に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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