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財政力指数の分析欄基準財政収入額は、地方消費税交付金の増などにより、前年度から3.9%の増となった。一方、基準財政需要額は前年度比0.8%の減であり、分母である基準財政需要額が減、分子の基準財政収入額が増となり、財政力指数は1.41で維持している。生活保護費の伸びは止まったが、社会福祉費、児童福祉費等の扶助費は依然増加傾向にある。市税の中でも個人市民税の割合が高く、安定した税収を保っていることから例年類似団体平均を上回わり指数は1.0以上を保っているが、引き続き一層の行政の効率化、歳入の確保に努め、財政基盤の強化を図っていく。 | |
経常収支比率の分析欄扶助費、物件費の増により分子の経常経費充当一般財源は増となった。一方で分母の経常一般財源については、市民税(法人)現年度課税分、市民税(個人)現年度課税分、地方消費税交付金、固定資産税(土地家屋)現年度課税分等の増により増となった。結果として経常収支比率は2.3ポイント減の84.7%となった。類似団体平均を下回ってはいるが、税収の大幅な伸びを見込むことは困難であり、扶助費については増加傾向にあることから、比率の低下は考えにくい。「武蔵野市行財政集中改革プラン」を着実に実行し、義務的経費の削減に努めていく。 | |
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は平成19年度から右肩下がりで推移している。このトレンドと逆行した平成22年度は定年退職者のピークの年で退職手当が例年を上回ったが、26年度は退職者数の減少に伴う退職金の減により前年比2.5%減となった。物件費については平成20年度以降増加傾向であったが、24年度は微減となった。しかし、平成25年度から再度増加しており、平成26年度は光熱水費、道路ストック総点検委託の増により増となり、今後も業務の外部委託化が進めば物件費が増加していくと見込まれる。質の高い行政サービスの実施や公共施設の適切な維持管理を行っているため数値が高いが、引き続き行財政改革を推し進め、経費抑制を図っていく。 | |
ラスパイレス指数の分析欄平成26年10月1日より、民間・他団体との給与水準の均衡を図るため、市の独自表から都表へ移行した。また、55歳以上昇給抑制や扶養手当の減額等を実施し、給与制度の改革を行っている。 | |
人口1,000人当たり職員数の分析欄健全財政を持続しつつ必要な市民サービスを維持する財源を生み出し、効果的で効率的な組織・職員体制を構築するため、「第6次職員定数適正化計画」(平成25~28年度)の実施により職員の削減を図った。今後については、平成24年に策定・公表した3つの基本方針「第四次武蔵野市行財政改革を推進するための基本方針」、「武蔵野市行財政改革アクションプラン」、「武蔵野市人材育成基本方針」に基づき、平成25~28年度の4か年を期間とする「第6次職員定数適正化計画」を策定したため、計画期間中に140人の定数を削減し、派遣職員を含めて49人の職員実数の純減を目指す。 | |
実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は3カ年平均の値であり、数値の低い平成23年度(-1.80457)が抜け、新たに平成26年度(-1.54996)が加わったため、前年度より比率がプラスに近づいた。平成26年度単年度については、分子は公債費に準ずる債務負担行為に係るものの減などにより減となり、分母は標準税収入額の増などにより増となり、結果として単年度の実質公債比率は前年度比-0.87646の減となった。(平成23:-1.80457、平成24:-1.88487、平成25:-0.67350、平成26:-1.54996) | |
将来負担比率の分析欄将来負担額に対して充当可能財源が超過しているため将来負担比率がマイナスである(平成25年度-79.0%、平成26年度-74.2%、実増減数値+4.8ポイント)。債務負担行為に基づく支出予定額の減等により将来負担額が減となったものの、充当可能財源等も減となり、将来負担比率がプラスとなった。今後、新武蔵野クリーンセンター(仮称)等の老朽化した公共施設、都市基盤の更新による市債の新規発行が見込まれるが、引き続き計画的な事業執行により財政の健全性を維持していく。 |
人件費の分析欄退職者数の減による退職手当の減などにより、人件費が前年度比-2.5%となった。今後も、平成25~28年度の4か年を期間とする「第6次職員定数適正化計画」により、計画期間中に49人の職員実数の純減を目指す。民間・他団体との給与水準の均衡を図るため、平成26年10月より都表へ移行するとともに、合わせて、55歳以上昇給抑制や扶養手当の減額等を実施し、給与制度の改革を行っている。 | |
物件費の分析欄決算額は前年度比1億93百万円の増となったが、経常一般財源の増により物件費の経常収支比率は減となった。主な増要因は、光熱水費、道路ストック総点検委託の増である。従来より物件費の比率が高いが、効率的で効果的な市役所組織への改革としてアウトソーシングを推進していることと、充実した施設の維持管理によるものが大きく、今後も業務の外部委託化が進めば物件費が増加していくと見込まれるが事務事業の見直しに努め、引き続き抑制を図る。 | |
扶助費の分析欄増加した主な要因は、保育所運営委託事業、障害者自立支援給付等事業、認可外保育施設助成事業、児童手当支給事業、乳幼児及び義務教育就学児医療費助成事業などであり、今後も扶助費全体として増加する傾向が続く。 | |
その他の分析欄類似団体平均を下回っているのは、公営企業会計自体が少ないことと、分母となる経常一般財源の額によるものであるが、特別会計への繰出金は増加傾向にある。国民健康保険事業会計繰出金は保険給付費(一般被保険者療養給付費)などが増となり、連動して赤字幅が増加したため。介護保険事業会計は認定者数の増による保険給付費(介護サービス諸費)の増、後期高齢者医療会計は被保険者一人あたりの医療費の増などが要因である。下水道事業会計は新規の公共下水道建設事業費(雨水貯留槽、石神井川排水区雨水幹線整備、女子大通り幹線管きょ更生など)が増加したためである。今後も普通会計の負担額の減少に努める。 | |
補助費等の分析欄補助費のうち主な増要因は、子ども協会認定こども園事業補助金、幼稚園等就園奨励費補助金である。一方、減要因は子ども協会保育園事業補助金、境こども園代替事業補助金の減である。全体として補助費は増加したが、経常一般財源の増により補助費等の経常収支比率は減少した。例年類似団体の平均を上回っているのは充実した補助事業によるものであるが、引き続き「行財政改革を推進するための基本方針」に基づき、必要性、公平性、有効性の観点から補助金の見直しと経費縮減を行う。 | |
公債費の分析欄償還据置期間が経過し元金の返済(武蔵野プレイス建設事業等)が開始されることによる増はあるが、過年度分の償還終了(高齢者総合センター建設事業、中央図書館建設等)による減により、償還元利金が減となった。新武蔵野クリーンセンターの建設工事や市民文化会館の改修などの老朽化した公共施設の更新、都市基盤のリニューアルなどにより、今後中長期にわたり市債の発行増が予想される。適切な公共施設の配置や財政規律を維持しながら計画的かつ着実に事業を実施していく。 | |
公債費以外の分析欄「事務事業・補助金の評価・見直し」による経常的な業務の見直しや退職手当の減などの歳出減、経常一般財源の歳入増などにより、前年度と比べて2.0ポイント減少した。今後も経常的な業務の見直し等の行財政改革を推進し、経常経費の抑制に努める。 |
分析欄 |
分析欄 |
分析欄分析欄:減債基金 |
分析欄 |
基金全体 | |
財政調整基金 | |
減債基金 | |
その他特定目的基金 |
有形固定資産減価償却率の分析欄 | |
債務償還比率の分析欄 | |
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析 |
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分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析 |
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