湯川村

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収録データの年度

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人口の推移

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000人3,050人3,100人3,150人3,200人3,250人3,300人3,350人3,400人3,450人3,500人3,550人3,600人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2020年度)

財政力指数の分析欄

・人口の減少や高齢化が進む当村だが、当指数は0.24と類似団体平均を0.05ポイント上回っている。しかし、今後低下傾向となることも考えられるため、滞納額の圧縮や更なる徴収業務の強化に取り組み、財政基盤の強化に努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.150.160.170.180.190.20.210.220.230.240.250.260.27当該団体値類似団体内平均値

経常収支比率の分析欄

・前年度比で経常的経費は増加したものの、地方消費税交付金や普通交付税といった経常一般財源収入額等の増加に伴い、当比率は2.1ポイントの減となった。また、人件費に係るものが30.5%(対前年度比2.1ポイント上昇)と最も高い水準にあるため、「湯川村定員適正化計画」に基づき、人件費を可能な限り抑制するなど行財政改革への取組を通じて義務的経費の削減に努める。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202378%80%82%84%86%88%90%92%94%96%当該団体値類似団体内平均値

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

・類似団体平均に比べ低くなっているものの、類似団体内順位が上位にあるのは、主に人件費が要因となっている。これは、職員の年齢が高齢層に偏っていることによるものである。また、物件費についても、コンピュータシステム関連機器の消耗品や各種設備の保守費用等について、義務的経費が伸びている状況にあるため、今後はその節減の方策を講じていかなければならない。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円550,000円当該団体値類似団体内平均値

ラスパイレス指数の分析欄

・平成17年度「湯川村自立計画」で示した各種職員手当の廃止等により人件費の削減及び当指数の引き下げに努めてきたところだが、職員の年齢層が比較的高いこともあり、類似団体平均を4.9ポイント上回っている。また、全国的にも高い水準にあるため、計画的な採用や職員構成の改善等により、給与の適正化に努める。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202392949698100102104106108当該団体値類似団体内平均値

人口1,000人当たり職員数の分析欄

・「湯川村定員適正化計画」に基づき職員数の管理を行っているものの、類似団体平均を下回っている。今後は、職員数については採用計画に基づき、令和8年度末までに59名の達成を目指す。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313人14人15人16人17人18人19人20人21人22人23人24人25人当該団体値類似団体内平均値

実質公債費比率の分析欄

・平成30年度実施の消防施設整備事業費に係る起債の償還等に伴い0.8ポイント上昇し、類似団体平均を3.0ポイント上回っている。さらに、令和2年度に完了した2回目の大型プロジェクト事業(若者定住住宅整備事業、防災行政無線整備事業)に係る起債の償還もいずれ始まるため、さらなる比率の上昇を見込んでいる。元利償還金については、令和6年度をピークに減少に転ずるものと見込まれるが、今後の起債発行については、必要に応じて事業の見直しあるいは事業実施年度の調整を行うなど、総括的に把握して判断していく必要がある。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%7%8%9%10%11%12%13%14%15%16%当該団体値類似団体内平均値

将来負担比率の分析欄

・令和2年度においては、当比率は皆減となった。主な要因としては、下水道事業に係る地方債現在高の減並びに農業振興基金及び公共施設等整備基金の積立てによる充当可能基金の増があげられる。今後も公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%5%10%15%20%25%30%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2020年度)

人件費の分析欄

・職員の年齢層が類似団体と比較して高いために、経常収支比率の人件費分が高くなっており、改善を図っていく。具体的には、効率的で適正な人事運営を行うため、退職者補充による職員採用ではなく、年度別の採用計画に基づき職員配置を実施していくため、「湯川村定員適正化計画」を基本とした採用を実施していく。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202321%22%23%24%25%26%27%28%29%30%31%32%33%当該団体値類似団体内平均値

物件費の分析欄

・物件費が類似団体平均に比べ高止まりしているのは、業務の電子化によるコンピュータシステム関連機器の消耗品や各種設備の保守費用等について、義務的経費が伸びている傾向にあるためである。一方で、令和2年度からの会計年度任用職員制度の導入により前年度比2.4ポイント減少した。今後は、財政運営の効率化を図るためにも節減に力を注いでいくこととする。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

扶助費の分析欄

・扶助費に係る経常収支比率が類似団体平均を上回り、かつ上昇傾向にあり、今後も高齢化の進展などにより上昇傾向は続くことが見込まれるため、予防対策の推進等により、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231.9%2%2.1%2.2%2.3%2.4%2.5%2.6%2.7%2.8%2.9%3%3.1%3.2%当該団体値類似団体内平均値

その他の分析欄

・その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、繰出金の増加が主な要因である。国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計への一般会計からの繰出金及び後期高齢者医療連合会への負担金は、高齢化が進む当村においては今後益々増加するものである。今後、経費の節減するとともに、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%当該団体値類似団体内平均値

補助費等の分析欄

・補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、各種村単独補助金が多額になっているためである。今後は、補助金の統合及び見直しを図っていく必要があり、削減目標を立てながら事業の見直しを図っていく方針である。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%10.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%15%当該団体値類似団体内平均値

公債費の分析欄

・近年大型の整備事業が集中したことにより地方債現在高が増加した影響で、地方債の元利償還金が膨らんでおり、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を0.4ポイント上回っている。公債費のピークは令和6年度となると見込まれ、それまでは非常に厳しい財政運営となることが予想される。そのため、市町村財政計画では、地方債の新規発行を伴う普通建設事業を抑制することとしている。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%12%14%16%18%20%22%24%26%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外の分析欄

・当村の経常収支比率がを上げている要因の一つが人件費であり、当比率は30.5%であり、依然高い割合を示している。また、物件費についても当比率は15.3%とこちらも高い割合を示している。削減基調を基本とした財政運営を執行してきているが、景気の動向や政治施策等による変動を直に受けやすい財政規模の小さい当村は、今後もより一層堅実な財政運営の執行を心掛けていかなければならない。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

議会費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314,500円15,000円15,500円16,000円16,500円17,000円17,500円18,000円18,500円19,000円19,500円20,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-200円0円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円2,400円2,600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円550,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20円40円60円80円100円120円140円160円当該団体値類似団体内平均値

民生費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

・総務費は、住民一人当たり277,901円となっており、前年度比で46.5%の増となっている。これは、特別定額給付金により補助費等が増加したことが主な要因である。・民生費は、住民一人当たり161,789円となっている。決算額全体でみると、民生費のうち児童福祉行政に要する経費である児童福祉費が前年度に比べ減少していることが要因となっている。これは、湯川村保育所増改築事業の終了により、普通建設事業費が減少したことが主な要因である。・農林水産業費は、住民一人当たり110,627円となっており、前年度比で12.7%の増となっている。これは、地域水田農業経営持続化支援交付金により補助費等が増加したことが主な要因である。・商工費は、住民一人当たり20,335円となっており、前年度比で96.0%の増となっている。これは、消費応援商品券事業委託料、中小企業等事業支援給付金により補助費等や物件費が増加したことが主な要因である。・消防費は、住民一人当たり96,114円となっており、前年度比で158.5%の増となっている。これは、令和元年度からの防災行政無線整備事業の防災行政無線設置工事を行い、普通建設事業費が増加したことが主な要因である。・教育費は、住民一人当たり129,558円となっており、前年度比で13.2%の増となっている。これは、令和元年度からの繰越事業である公立学校情報通信ネットワーク環境施設整備事業を行ったことやGIGAスクール事業端末の購入により、普通建設事業費や物件費が増加したことが主な要因である。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

人件費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円250,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50円100円150円200円250円300円350円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202375,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20円40円60円80円100円120円140円160円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

・歳出決算総額は、住民一人当たり1,062,014円となっている。・主な構成項目である人件費は、住民一人当たり185,052円となっており、前年度比で19.7%の増となっている。これは、令和2年度からの会計年度任用職員制度の導入に伴うフルタイムの給料の増によるものである。・物件費は、住民一人当たり150,124円となっており、前年度比で9.4%の減となっている。これは、令和2年度からの会計年度任用職員制度の導入に伴う賃金の減によるものである。・補助費等は、住民一人当たり245,626円となっており、前年度比で94.6%の増となっている。これは、特別定額給付金、地域水田農業経営持続化支援交付金等によるものである。・普通建設事業費は、住民一人当たり177,100円となっている。これは、若者定住住宅整備事業及び防災行政無線整備事業によるものであり、前年度決算と比較すると28.2%の増となっている。このため、今後は公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。・繰出金は、住民一人当たり89,986円となっており、前年度比で8.8%の増となっている。これは、国民健康保険特別会計及び特定環境保全公共下水道事業特別会計への繰出金が増加したことが主な要因である。

実質収支比率等に係る経年分析(2020年度)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%0%10%20%30%40%50%60%70%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

・令和2年度については、実質単年度収支は赤字となっているが、財政調整基金の取崩しにより、実質収支は黒字となっている。なお、令和2年度の財政調整基金残高については、取崩額を下回る歳計剰余金の積み立てにとどまったため、前年度比で減少している。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2020年度)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%1%2%3%4%5%6%7%8%9%10%11%12%13%14%一般会計介護保険介護保険特別会計国民健康保険国民健康保険特別会計墓地事業後期高齢者医療後期高齢者医療特別会計特定環境保全公共下水道事業特定環境保全公共下水道事業特別会計農業集落排水事業農業集落排水事業特別会計

分析欄

令和2年度決算は、幼児教育・保育の無償化に係る地方負担(全額)の基準財政需要額への算入及び地域社会再生事業費の創設により普通交付税が増加したほか、防災行政無線整備事業や若者定住住宅整備事業等の大型プロジェクト事業の実施に伴う地方債の借入額の増加し、黒字額は全体で増加した。

実質公債費比率(分子)の構造(2020年度)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円50百万円100百万円150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

・実質公債費比率の分子となる元利償還金については、平成26年度を中心とした大型プロジェクト事業に係る元金償還が平成29年度から始まったことで上昇傾向にある。また、令和2年度に終了する2回目の大型プロジェクト事業に係る元金償還もいずれ始まり、令和6年度には4億円を超える見込である。・同じく実質公債費比率の分子となる準元利償還金については、新たな地方債の借入は行っていないため、しばらく定額の状態が続く。

分析欄:減債基金

ここに入力

将来負担比率(分子)の構造(2020年度)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

・当村の将来負担額については、平成26年度を中心とした大型プロジェクト事業において、数年にわたり多額の地方債を借り入れ、地方債現在高が増加していることが大きい。さらに、令和2年度に終了した2回目の大型プロジェクト事業においても多額の地方債の借入を行っており、数値は上昇傾向にある。・充当可能財源である充当可能基金については、近年の取り崩し状況等から今後は減少傾向になると見込んでいる。一方、基準財政需要額算入見込額については、交付税措置の有利な地方債を優先的に借り入れるよう努めているので、数値は上昇傾向を見込んでいる。

基金残高に係る経年分析(2020年度)

基金全体

(増減理由)・農業振興基金に56百万円、公共施設等整備基金に30百万円それぞれ積み立てた一方、財政調整基金を90百万円取り崩したが、基金全体としては12百万円の増となった。(今後の方針)・財政規模が小さい当村の場合は、一つでも大きな建設事業等が行われると直に財政に影響するため、歳計剰余積立額以上に基金を取り崩す必要性に迫られる可能性についても十分想定したうえで、毎年の収支の中で取崩しを極力抑制する必要があるが、目的基金への積立移行も今後は検討し、サービスの向上に向けた財源投入も検討していかなければならない。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500百万円1,550百万円1,600百万円1,650百万円1,700百万円1,750百万円1,800百万円1,850百万円当該団体値

財政調整基金

(増減理由)・令和元年度決算剰余金は85百万円であり、1/2以上にあたる43百万円の積立てた一方で、90百万円を取り崩したことによる減少(今後の方針)・財政調整基金の残高は、標準財政規模の10%から20%の範囲内となるように努めることとしている。また、財政規模が小さい当村の場合は、一つでも大きな建設事業等が行われると直に財政に影響するため、歳計剰余積立額以上に基金を取崩す必要性に迫られる可能性についても十分想定したうえで、毎年の収支の中で取崩しを極力抑制する必要がある。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023740百万円760百万円780百万円800百万円820百万円840百万円860百万円880百万円900百万円920百万円940百万円当該団体値

減債基金

(増減理由)・令和2年度末現在残高で21百万円と横ばいの状態である。(今後の方針)・現在のところ取崩して繰上償還する予定は無いが、今後は少しでも将来負担を軽減するための方策として、高金利の借入分を繰上償還することも検討していかなければならない。

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320百万円22百万円24百万円26百万円28百万円30百万円32百万円34百万円36百万円38百万円40百万円当該団体値

その他特定目的基金

(基金の使途)・地域福祉基金:高齢者等の保健福祉の増進・ふるさと創生基金:本村の重点施策となる生活環境整備の推進と福祉行政の推進・農業振興基金:ふるさと応援寄附金等を財源として、湯川村の農業振興を図る(増減理由)・農業振興基金:56百万円を積み立てたことによる増加・公共施設等整備基金:30百万円を積み立てたことによる増加(今後の方針)・農業振興基金:農業振興施設整備事業等を実施するため、令和7年度まで毎年25百万円程度を積立予定・公共施設等整備基金:今後予想される老朽化する公共施設の更新等の費用に充てるため、令和7年度まで毎年30百万円程度を積立予定

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023600百万円650百万円700百万円750百万円800百万円850百万円900百万円950百万円1,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2020年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

0%当該団体値類似団体内平均値

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は県平均を上回っており、主な要因としては、令和2年度に行った各種事業(若者定住住宅整備事業、防災行政無線整備事業、公立学校情報通信ネットワーク環境施設整備事業)に係る多額の地方債の借入により、地方債現在高が172,300千円増加したことが考えられる。債務償還比率については、県平均の数値に近い500%を上限の目安と捉えており、なるべく500%を上回らないよう取り組んでいく。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200%250%300%350%400%450%500%550%600%650%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

0%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率、将来負担比率ともに類似団体と比較して高くなっている。実質公債費比率が上昇している主な要因としては、元利償還金の額が13,645千円増加したことによるものである。また、将来負担比率が発生した主な要因としては、令和2年度に行った各種事業に際し、合計で468,467千円の地方債を発行したことが考えられる。これらの地方債の元金償還は令和5年度から始まり、実質公債費比率が上昇していくことが考えられるため、引き続き財政運営については十分に注視しながら進めていく必要がある。

0%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2020年度)

道路

0%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

0%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

0%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

0%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

0%当該団体値類似団体内平均値

児童館

0%当該団体値類似団体内平均値

公民館

0%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

施設類型別ストック情報分析表②(2020年度)

図書館

0%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

0%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

0%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

0%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

0%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

0%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

0%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

財務書類に関する情報①(2020年度)

資産合計

2016201720182019202020215,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円6,400百万円6,600百万円6,800百万円7,000百万円7,200百万円7,400百万円7,600百万円7,800百万円8,000百万円8,200百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020212,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から448百万円の増加(+6.4%)となった。資産の増加の主な要因は若者定住住宅の建設に多くの支出をしたためと考えられる。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が74.8%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであるから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化等を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。

純経常行政コスト

2016201720182019202020212,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020211,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用が2,512百万円となり、前年度比443百万円の増加(+21.4%)となった。そのうち、人件費が経常費用の24.2%(607百万円、前年度比+5百万円)、物件費等は25.7%(644百万円、前年度比+31百万円)を占めている。直営で行っている施設について、民間でも実施可能な部分については、指定管理者制度を導入するなどにより、コストの削減に努める。

本年度差額

201620172018201920202021-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2016201720182019202020211,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円4,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等において、税収等の財源(2,690百万円)が純行政コスト(2,388百万円)を上回っており、本年度差額は302百万円となり、純資産残高は299百万円の増加となった。地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。

業務活動収支

20162017201820192020202150百万円100百万円150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円600百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-650百万円-600百万円-550百万円-500百万円-450百万円-400百万円-350百万円-300百万円-250百万円-200百万円-150百万円-100百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-200百万円-150百万円-100百万円-50百万円0百万円50百万円100百万円150百万円200百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は414百万円であったが、投資活動収支については、主に若者定住住宅の整備を始めたことにより、▲570百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入額が地方債の償還額を上回ったことから、172百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から16百万円増加し、131百万円となった。

財務書類に関する情報②(2020年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021100万円200万円300万円400万円500万円600万円700万円800万円900万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020212年2.5年3年3.5年4年4.5年5年5.5年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202153%54%55%56%57%58%59%60%61%62%63%64%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価格が不明であるため、備忘価格1円で評価しているものが大半を占めているためである。歳入額対資産比率については、類似団体平均を少し下回る結果となった。有形固定資産減価償却率については、昭和50~60年代に整備された資産が多く、整備から30~40年経過して更新時期を迎えているなどから、類似団体をやや下回ってはいるものの高い水準にある。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202145%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202116%18%20%22%24%26%28%30%32%34%36%38%40%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っているが、負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債、大型事業(人・川・道の駅整備、定住促進団地整備、若者定住住宅整備等)に係る過疎対策事業債である。このため、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を上回り39.5%となっている。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202160万円70万円80万円90万円100万円110万円120万円130万円140万円150万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っており、昨年度に比べて減少している。特に、純行政コストのうち約3割を占める人件費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。直営で運営している施設について、行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202180万円90万円100万円110万円120万円130万円140万円150万円160万円170万円180万円190万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-250百万円-200百万円-150百万円-100百万円-50百万円0百万円50百万円100百万円150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たりの負債額は前年度から4万円増加しているが、類似団体平均を下回っている。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、134百万円となっている。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020212%2.5%3%3.5%4%4.5%5%5.5%6%6.5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。


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