岩手町

財政力指数の分析欄

人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（国勢調査１７年２８．７％、２２年３１．２％、２７年３５．３％）により財政基盤が弱く、平成２２年度まで類似団体を下回っていた。組織の見直し（課や係の統合、再編）、歳出の徹底的な見直しにより、集中改革プランの経費節減等の財政効果は平成１７年度から平成２１年度の５カ年間で、２，６２３百万円（目標２，３００百万円）となった、今後とも住民と行政との協働による自治体経営の確立に努めることにより更なる財政の健全化を図る必要がある。

経常収支比率の分析欄

公共事業を社会基盤整備から生活環境基盤整備へシフトし、事業費全体の抑制を図るとともに、長期継続契約による複数年契約や施設管理に関する保守業務の一括発注により経費の削減に努めている。人件費については定員適正化計画に基づく職員の配置転換、職員採用の抑制、業務の民間委託等により職員定数の削減（平成２７年４月１日までの５年間で１０人減の目標のところ１２人減、達成率１２０％）を実施している。平成２８年度については、歳入経常一般財源で地方消費税交付金が７２，５４６千円減（同１３．３％減）、地方交付税が８０，８１２千円減（対前年度費２．３％減）となったのに対し、歳出経常一般財源では公債費が７２，５４６千円減（同５．９％減）となったものの、物件費が８１，２１３千円増（同１０．２％減）等により経常収支比率が増加となった。今後とも経費削減に努め経常収支比率の適正化に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

平成２８年度においては、類似団体を２１，６００円下回っている。人件費については、地方共済組合等負担金の減等により減少（平成２７年度１，１４０，１０４千円、平成２８年度１，１３９，３７３千円、７３１千円減）している。物件費については、除雪経費の増に伴う道路維持費自動車等借上料の増等により増加（平成２７年度１，３６１，８１３千円、平成２８年度１，３６１，８１３千円、４５，２４５千円増）している。今後とも徹底した経費削減に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

給与、各種手当とも国、県の基準に準じて適切な見直しを行っているが、職員構成において、学歴、経験年数の区分で変動の大きい階層があったことにより平成２８年度においては、前年度より０．５ポイント増加し、類似団体の数値に並んだ。今後も類似団体との比較による分析、将来の行政需要等を勘案して、給与水準の適正化を図る。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化計画における平成２２年度から５年間で１０人という削減目標に対し、定年退職者の不補充や保育所などの民間委託、業務の一元化による行政需要に対応した組織・機構改革の実施等により、５年目で１２人削減となっている。新たな定員定期性化計画においては５年間で２人の削減目標を定め今後とも定員適正化に努めていく。

実質公債費比率の分析欄

大型事業に係る起債の償還のピークは過ぎ、減少傾向にあるものの未だ類似団体平均を上回っているため、今後も地方債の新規発行を元金償還額以内に抑制（平成２８年度発行額７８３，７３４千円に対し、定時償還元金１，１０１，２５９千円、３１７，５２５千円の黒字）し、起債新規発行の抑制を図り、実質公債費比率の改善に努める。

将来負担比率の分析欄

平成２８年度においては、類似団体を２．９ポイント下回っている。町債残高については平成１２～１４年度の大型事業により、平成１５年度末の１４，９４２，０５１千円がピークとなったが、その後、年々減少し平成２８年度末の残高は８，７８６，６５０千円となったことや、財政調整基金残高の増加等による充当可能財源等の増により将来負担比率は改善されている。今後も起債新規発行の抑制を図り、将来負担比率の低減に努める。

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は、類似団体を大きく下回っているが、定員適正化計画に基づく職員の配置転換、職員採用の抑制により職員定数の削減（平成２７年４月１日までの５年間で１０人減の目標のところ１２人減）によるものである。今後は、平成３２年４月１日を終期とする新たな定員適正化計画（２人減）に基づき、定員の適正化に努め、人件費の抑制を図る。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、類似団体を大きく上回っている。事務事業の見直しにより物件費の削減に努めているものの、アクションプラン２００４（行財政改革プログラム）に基づき、業務の民間委託を推進したため、職員人件費等から委託料（物件費）へシフトしたことによるものである。このことは、物件費が上昇しているのに対し、人件費が低下傾向にあるという比率の推移にも現われている。具体的には学校給食、保育所、図書館の民間委託である。その他の物件費に関しては、今後とも経費削減（前年度当初予算額の範囲内）に努め、抑制を図っていく。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を２．０ポイント上回っているが、国保会計繰出金（財政安定化支援分）が増となったものの、障害者自立支援給付費が増となったことにより、前年比増（平成２７年度１，００４，５２９千円、平成２８年度１，０２５，００８千円、２０，４７９千円増）となったものである。しかしながら、相対的に高齢化の進行に伴い扶助費は増加傾向で推移している。今後とも真に必要な制度の充実を図る。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は類似団体平均を大きく下回っており、引き続き他会計への繰出金などの適正な繰出に努める。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率が類似団体を下回っている。平成２８年度決算においては盛岡地域第２次救急医療負担金が減となったものの、国民体育大会岩手町実行委員会運営費補助金の増、年金生活者等支援臨時福祉給付金の増、盛岡地区消防組合負担金の増などにより、前年度より増加した。一方、各種団体への補助金は、アクションプラン２００４（行財政改革プログラム）に基づき見直しを行うなど、経常経費としての補助費について抑制を図っている。

公債費の分析欄

平成１２～１４年度に実施した大型事業（東北新幹線いわて沼宮内駅整備に伴う駅ビル建設、道の駅石神の丘整備に伴う美術館大規模改修、産直施設等建設）に係る起債の元金償還が始まり、平成２０年度をピークとしてしばらく１０億円台で推移する。それを見込んだ財政計画に基づき事業を厳選し、総合発展計画実施計画を策定し、安定した財政運営に努める必要がある。また、起債の繰上償還を平成２０年度３０，３３１千円、平成２１年度１４４，３７５千円、平成２２年度９９，８１４千円実施し公債費の削減に努めている。

公債費以外の分析欄

【普通建設事業費】普通建設事業費の人口１人当たり決算額は、平成２２年度にスポーツ文化センター整備事業８９８，１７８千円により一時的に類似団体を上回ったが、平成２８年度では５６，９４８円となり、類似団体平均を５０，５８９円下回っている。５年間平均では類似団体平均を４３，５２４円下回っている。なお、今後も厳しい財政運営が予想されることから、引き続き事業を厳選し実施する。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

地方債残高の減少に伴う、元利償還金の減少により実質公債比率は年々減少しており、平成27年度は単年度における実質公債比率は11.1%となり、3ヵ年平均における実質公債比率は12.0%であった。また、地方債残高の減少とともに、充当可能財源としての財政調整基金残高の増加に伴い、平成27年度決算における将来負担率は56.6%と改善している。