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財政力指数の分析欄社会福祉費や高齢者保健福祉費等の増加による基準財政需要額の増加が、基準財政収入額の増加を上回ったため、財政力指数は０．２ポイント低下している。税収の約半分が個人市民税であるが、高齢化率が３２．３％と全国平均より高いこと等により財政基盤が弱く、類似団体の平均を下回っている。そのため、行財政改革実行計画に基づく事務事業の見直しや定数管理等の取り組みを継続することや、令和元年度から３年間にわたって実施している全事業の再検証、補助金制度及び使用料見直しなどにより、持続可能な財政運営を確保するよう努める。 | 経常収支比率の分析欄歳入では、地方消費税交付金等の各種交付金及び普通交付税が増加し、経常一般財源総額は増加している。また、歳出では人件費の増や、後期高齢者医療事業負担金などの繰出金の増により、経常経費に充当される一般財源が増加した。経常収支比率が前年度から０．９ポイント改善している主な要因は、経常一般財源総額の増額による。類似団体と比較して、依然として高い水準となっているため、経常経費の削減に向けた取り組みを引き続き行っていくが、今後も社会保障費の増大が見込まれることから、当面は厳しい状況が続くことが予想される。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄新型コロナウイルスワクチン接種事業や留守家庭児童育成クラブの開所時間拡充による会計年度任用職員の増加に伴う人件費の増加や、新型コロナウイルスワクチン接種に係る経費や市営住宅等の指定管理業務に係る経費に伴う物件費の増加により、当該指標について昨年度と比較し増額となっている。今後は、施設の老朽化に伴う修繕料等の増加が見込まれるため、長寿命化などの取組みによる経費の平準化や歳出全体のバランスを考慮した適正化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成３０年４月１日に行った給料表改定に係る経過措置として、３年間実施していた現給補償が令和３年３月３１日をもって終了したことに伴い、ラスパイレス指数は減少している。また、昨年同様に全国市平均を下回る状況である。今後も当市の財政状況等も見据えながら、引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄当該指標は昨年度と比較してほぼ横ばいの数値となった。今後は、適正な業務量を把握するために、業務量調査を実施した上で、労働人口の減少や育児休業などの対応ができる体制を整備し、ＩＣＴ化や民間委託等を踏まえた職員定数管理を推進する。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は昨年度と比較し１．０ポイント減少している。これは平成２９年度に借入れた新病院建設用地買戻しにかかる市債の元金償還開始により、元利償還金は増加したものの、主に分母において税収、普通交付税などからなる標準財政規模が増加し、分子において、猪名川上流広域ごみ処理施設組合への組合債償還負担金等の準元利償還金の減少や、学校施設耐震化・大規模改造ＰＦＩ事業の割賦払い終了による債務負担行為に基づく支出額が減少したことによるものである。今後は、用地先行取得債の元金償還終了により元金償還額が減少する見込みであることから、実質公債費比率もゆるやかに減少する見込みである。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は昨年度と比較し１０．２ポイント減少している。これは、債務負担行為に基づく支出予定額や組合等負担等見込額が減少したが、病院再編に伴い、病院事業への繰入見込額が増加したことにより、将来負担額はほぼ横ばいとなったものの、基準財政需要額算入見込額など充当可能財源等が増加したことによるものである。将来負担比率は、公共施設の耐震化事業や大規模投資事業が一定終了していることから、減少していく見込みである。投資的事業の実施にあたっては、今後も国の経済対策による財源を積極的に活用するなど、将来の負担に配慮した財政運営を行っていく。 |
人件費の分析欄新型コロナウイルスワクチン接種事業や留守家庭児童育成クラブの開所時間拡充による会計年度任用職員の増加により、人件費支出額は増加したが、充当財源である経常一般財源総額の増加額が上回ったため、当該指標は昨年度と比較し０．３ポイント低下した。今後も当市の財政状況等も見据えながら、定員管理・給与の適正化に努める。 | 物件費の分析欄新型コロナウイルスワクチン接種に係る経費や市営住宅等の指定管理業務に係る経費が増加したものの、充当財源である経常一般財源総額も増加したため、当該指標については昨年度と比較し、０．３ポイント低下した。今後も、歳出全体のバランスを考慮しながら適正化に努める。 | 扶助費の分析欄福祉医療扶助費が増加したものの、子ども・子育て支援交付金対象事業の一般財源減等により、当該指標について昨年度と比較し０．４ポイント低下した。今後は扶助費の増が見込まれるため、一定の負担増に対応するための財源確保に向けた取り組みを行っていく。 | その他の分析欄当該指標について、昨年度と比較して０．１ポイント低下している。これは、繰出金で高齢化率の上昇に伴い保険給付費が増加傾向で推移しているため、後期高齢者医療事業・介護保険事業への繰出が増加しているものの、充当財源である経常一般財源総額も増加したことによる。今後も保険給付費は増加の傾向が続く見込みである。 | 補助費等の分析欄補助費のうち、多くの割合を占める公営企業や一部事務組合への補助金については、公債費などの経常的な経費に対する補助が中心となっている。新病院建設に伴う償還金の対応として病院事業会計への補助が増となるものの、一部事務組合の猪名川上流広域ごみ処理施設組合への組合債償還負担金等が減少することなどに伴い、当該指標については昨年度と比較し、０．９ポイント低下した。今後も一部事務組合への補助金が減となる見込みであることから、減少していく傾向が続くと見込んでいる。 | 公債費の分析欄平成２９年度に借入れた新病院建設用地買戻しにかかる市債の元金償還開始等により、当該指標について昨年度と比較し１．１ポイント上昇した。今後は用地先行取得事業債の減等により、減少傾向へ推移していく見込みである。 | 公債費以外の分析欄当該指標が昨年度と比較し２．０ポイント低下している主な要因は、経常経費充当一般財源総額が増加したものの、地方交付税等の一般財源が増加したことによる。経常的な経費は今後も増加傾向で推移する見込みのため、より一層の行財政改革による経常経費の削減に取り組んでいく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・総務費…特別定額給付金の支給完了により、住民一人当たりのコストが減少している。・民生費…子育て世帯臨時特別給付金や、住民税非課税世帯等臨時特別給付金などの支給により、住民一人当たりのコストが増加している。・衛生費…新型コロナウイルスワクチン接種事業実施や、看護師宿舎等除却費用を含む病院事業会計への補助金により、住民一人当たりのコストが増加している。・土木費…花屋敷団地の建替事業の完了や、道路新設改良事業の進捗により、住民一人当たりのコストが減少している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・人件費…新型コロナウイルスワクチン接種事業や留守家庭児童育成クラブの開所時間拡充による会計年度任用職員の増に伴い増加している。・扶助費…子育て世帯臨時特別給付金の支給に伴い増加している。・補助費等…特別定額給付金の支給完了に伴い減少している。・普通建設事業費…学校施設長寿命化のための学校大規模改修工事等により、更新整備分が増加している。 |
基金全体（増減理由）減債基金では将来の償還財源として321百万円の積立を行い、地方債などの償還の財源として157百万円の取崩を行った。その他特定目的基金では、ふるさとづくり寄付金などの220百万円の積立を行った一方で、公共施設等整備基金を建設事業に充当するなど151百万円の取崩を行った。（今後の方針）他団体と比較して基金残高が少ないため、基金に頼らない財政基盤の確立をめざす。 | 財政調整基金（増減理由）未利用地売却分の積立を行い、基金残高は増加した。（今後の方針）他団体と比較して基金残高が少ないため、基金に頼らない財政基盤の確立をめざす。 | 減債基金（増減理由）将来の市債償還のため、用地の売却収入等を積み立てたことにより増加（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、計画的な積み立てを行っていく | その他特定目的基金（基金の使途）①ふるさとづくり基金：寄付者の社会的投資を具体化するための事業②公共施設等整備基金：公共施設及び公益施設の整備③社会福祉基金：社会福祉の積極的な推進を図る（増減理由）①ふるさとづくり基金：ふるさと納税の増加により、基金残高が増加②公共施設等整備基金：用地売却収入等を積み立てたことにより残高が増加（今後の方針）各基金の設置目的に即した事業に対し基金を充当していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と比較し高い値となっているが、公共施設等総合管理計画において個別施設計画を策定済みであり、施設の維持管理を適切に進めるとともに、施設の更新や統廃合を進めていく。令和３年度は市立川西北こども園整備等を実施した。今後も施設の集約化・長寿命化の取り組みを進める。 | 債務償還比率の分析欄分子にあたる債務負担行為に基づく支出予定額の減（－７．２億円）や、分子から控除できる充当可能基金残高の増（＋１０．４億円）により比率は低下した。しかし類似団体と比べても高い水準にあり、今後も引き続き投資的事業の必要性を判断しつつ、将来の負担を見据えた財政運営を行う。また、基金の取り崩しを抑制しつつ、未利用地等の売却等も進めることで、充当可能基金の確保にも努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は上方向へ、有形固定資産減価償却率は施設の老朽化により左方向へ推移した。両指標とも、類似団体と比較すると、高い水準である。将来負担比率の主な改善理由は、債務負担行為に基づく支出予定額の減少（▲7.2億円）、組合負担等見込額の減少（▲6.2億円）、標準財政規模の増加（＋14.5億円）である。有形固定資産の老朽化対策に取り組んでいるが、順次進めているため有形固定資産減価償却率は依然として高く、また、老朽化対策に係る費用のために市債を発行していることで将来負担比率も高い。今後も老朽化が進んだ施設の更新等が必要となるが、個別施設計画に基づき、集約化・除却等を進め、老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当市の実質公債費比率は右方向へ、将来負担比率は上方向へ移動し、両指標ともに改善している。実質公債費比率の主な改善理由は、標準財政規模の増加（＋14.5億円）、公債費に準ずる債務負担行為に係るものの減少（▲1.9億円）である。類似団体と比較すると依然として高い水準にあるため、投資的事業の実施にあたっては、事業の必要性の判断や経費の精査を行った上で国の経済対策による財源を活用するなど、公債費が将来の財政運営を圧迫しないように努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路や橋りょうなどのインフラ資産は有形固定資産減価償却率が高い傾向にあり、老朽化が進んでいる。市立川西北こども園の整備により、「認定こども園・幼稚園・保育所」の比率は改善している。また、市営住宅や学校施設は今後施設の集約化・長寿命化等を進めていく予定であり、全体的な施設の老朽化対策に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄「図書館」や「消防施設」の有形固定資産減価償却率が低下している。これは、図書館エレベータの改修や消防指令システムの導入の結果である。その他の施設についても個別施設計画に基づき、施設の集約化・長寿命化を進め、全体的な有形固定資産減価償却率の改善に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産は、市立川西北こども園の整備や病院事業用地の移管等により、前年度と比較し2,087百万円増加(+1.2%)となっている。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が91.0%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、引き続き市民サービス水準を維持した上で、施設総量の最適化を進める。負債は、PFI事業の支払い進捗等により1,476百万円減少(△1.7%)した。全体においては、資産は前年度と比較し9,508百万円増加(+3.7%)し、負債は4,579百万円増加(+3.4%)した。一般会計等と比較すると、資産は上水道・下水道のインフラ資産計上等により、83,243百万円多くなり、負債は地方債の計上等により52,582百万円多くなっている。連結においては、資産は前年度と比較し7,897百万円増加(+2.9%)し、負債は3,194百万円増加(+2.1%)した。一般会計等と比較し、資産は、ごみ処理施設組合の事業用資産計上等により、104,224百万円多くなり、負債は、まちづくり公社や土地開発公社の借入金計上等により、64,551百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、人件費や物件費などの業務費用は26,121百万円、補助金や社会保障給付などの移転費用は27,463百万円で、経常費用は53,584百万円となった。純行政コストは、令和2年度に新型コロナウイルス感染症に対応し特別定額給付金を給付していた影響で、前年度比では11,581百万円減少(△18.4%)し、純経常行政コストは11,445百万円減少(△18.2%)している。今後も、社会保障経費の増加とともに純行政コストの増加が見込まれるが、事業の見直し等により、費用抑制に努めていく。全体においては、一般会計等と比較し、水道料金の計上等により、経常収益は5,049百万円多い一方、国民健康保険や介護保険の負担金計上等により、純行政コストは29,900百万円多くなっている。連結においては、一般会計等と比較し、連結対象団体等の事業収益計上により、経常収益は6,006百万円多い一方、人件費や兵庫県後期高齢者医療事業広域連合の補助金の計上等により、純行政コストは53,599百万円多くなっている |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が54,167百万円で、純行政コストの51,387百万円を上回った。そのため、本年度差額は前年度と比較し2,068百万円増加(+290.4%)し2,780百万円となった。その主な要因としては、市税収入や地方交付税などから成る税収等が1,585百万円増加したことが挙げられる。今後も、事業の見直し等により、純行政コストの抑制に努めていく。また、本年度差額に資産評価額の増等を加え、本年度純資産変動額は3,562百万円となった。全体においては、国民健康保険特別会計・介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれるため、一般会計等と比較し、税収等が15,053万円多くなっており、本年度純資産変動額は4,929百万円となった。連結においては、兵庫県後期高齢者医療事業広域連合の税収等国県等補助金が財源に含まれることから、一般会計等と比較し、財源が54,842百万円多くなっており、本年度純資産変動額は4,703百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は5,135百万円であったが、投資活動収支では、川西北こども園整備等の公共施設整備を行ったことから、▲3,046百万円となり、財務活動収支では、投資活動収支において計上した公共施設整備等の財源となる地方債の発行収入等を計上し、1,551百万円となった。公共施設整備費等による支出に対して、地方債の発行等でカバーした結果、令和3年度の資金収支は538百万円となり、本年度末現金預金残高は前年度から538百万円増加(+57.8%)し、1,468百万円となった。全体においては、国民健康保険税や介護保険料等の税収等収入、水道料金等の使用料及び手数料収入の計上等により、業務活動収支は一般会計等より3,164百万円多い8,299百万円となっている。投資活動収支は、公共施設等整備支出等の計上により、10,807百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行収入が償還額を上回ったことから3,885百万円となり、本年度末現金預金残高は9,707百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、前年度から1.6万円増加したが、類似団体平均を下回っている。有形固定資産減価償却率は、0.5ポイント上昇した。道路や橋りょうなどのインフラ資産の減価償却率が高く、年々増加している状況である。一方、令和3年度は川西北こども園の整備など、公共施設老朽化対策の取り組みを進めた。有形固定資産減価償却率は依然として類似団体平均より高い水準であるが、今後も市営住宅や学校施設の集約化・長寿命化等、全体的な施設の老朽化対策に取り組んでいく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度から1.4ポイント上昇したが、類似団体平均を下回っている。また、将来世代負担率は、前年度から増減無しで、類似団体平均を上回っている。これらは、公共施設整備等の資産形成にあたって、主に地方債発行によって財源を捻出してきたことによるものである。公共施設の老朽化対策が完了するまでは同水準で推移すると見込まれるが、今後は、投資的事業の実施にあたって事業の必要性の判断や経費の精査を行ったうえ、有利な手法や財源を積極的に活用するなど、将来負担の抑制に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、令和2年度に新型コロナウイルス感染症に対応した特別定額給付金の支給を実施していたことから、前年度から7.3万円減少し、類似団体平均を下回っている。今後は、社会保障経費の増加とともに、少子高齢化によって人口は減少傾向となることから、住民一人当たり行政コストの増加が見込まれるが、事業の見直し等により、費用抑制に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度から0.9万円減少したが、類似団体平均を上回っている。これは、過去からの公共施設整備等を地方債発行により賄ってきたため、地方債残高が多く、令和3年度の施設整備においても、地方債発行により財源を賄っていることによるものである。公共施設の老朽化対策の完了までは同水準で推移すると見込まれるが、有利な手法や財源を積極的に活用するなど、将来負担の抑制に努めていく。基礎的財政収支は1,946百万円増加したが、類似団体平均を下回っている。今後も、投資的事業の実施にあたっては、収支のマイナスが大きくならないよう引き続き事業及び経費の精査を行う。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、令和2年度に新型コロナウイルス感染症に対応した特別定額給付金の支給などを実施したことから、経常費用減の影響で前年度から1.2ポイント上昇した。類似団体平均とも同程度である。今後も、社会保障経費を中心に経常費用の増加が見込まれるが、事業の見直し等により、費用抑制に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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