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財政力指数の分析欄社会福祉費や高齢者保健福祉費等の増加による基準財政需要額の増加が、基準財政収入額の増加を上回ったため、財政力指数は０．２ポイント低下している。税収の約半分が個人市民税であるが、高齢化率が全国平均より高いこと等により財政基盤が弱く、類似団体の平均を下回っている。そのため、事務事業の見直しや定数管理等の取り組みを継続することや、補助金制度及び使用料見直しなどにより、持続可能な財政運営を確保するよう努める。 | 経常収支比率の分析欄歳入では、臨時財政対策債の減少により経常一般財源総額は減少している。また、歳出では公債費等の義務的経費の増加に加え、物価高騰等の影響により、経常経費に充当される一般財源が増加した。その結果、経常収支比率が前年度から３．７ポイント上昇している。経常経費の削減に向けた取り組みを引き続き行っていくが、今後も社会保障費の増大が見込まれることから、当面は厳しい状況が続くことが予想される。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄新型コロナウイルスワクチン接種事業の会計年度任用職員の減少等により人件費は減少しているが、中学校給食センター運営費の増により、物件費は増加している。その結果、当該指標について昨年度と比較し増額となっている。特に、人件費は決算額全体に占める割合が高いため、財政状況等も見据えながら、定員管理・給与の適正化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成３０年４月１日に行った給料表改定に係る経過措置として、３年間実施していた現給補償が令和３年３月３１日をもって終了したことに伴い、ラスパイレス指数は減少している。また、社会人経験者の採用が増加していることも減少に寄与していると考えられる。昨年同様に全国市平均を下回る状況である。今後も当市の財政状況等も見据えながら、引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄当該指標は昨年度と比較してほぼ横ばいの数値となった。今後は、職員定数管理計画を踏まえ、労働人口の減少や育児休業などの対応ができる体制を整備し、ＩＣＴ化や民間委託等を踏まえた職員定数管理を推進する。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は昨年度と比較し０．５ポイント減少している。ただし、総合医療センター建設の公債費に対する繰入金の増加により、令和４年度単年で見た比率は上昇している。今後は、用地先行取得債の元金償還終了により元金償還額が減少する見込みであることから、実質公債費比率は減少傾向となる見込みである。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は昨年度と比較し０．４ポイント増加している。これは、市債等の返済が進んだことにより、分子となる債務全体の負担額は減少したものの、分母となる標準財政規模の減少がそれを上回ったことによる。将来負担比率は、公共施設の耐震化事業や大規模投資事業が一定終了していることから、今後も減少していく見込みである。投資的事業の実施にあたっては、今後も国の財源を積極的に活用するなど、将来の負担に配慮した財政運営を行っていく。 |
人件費の分析欄共済組合負担金の増加等により、当該指標は昨年度と比較し０．５ポイント上昇した。今後も当市の財政状況等も見据えながら、定員管理・給与の適正化に努める。 | 物件費の分析欄光熱費高騰や中学校給食センター運営費の増により、当該指標については昨年度と比較し、０．７ポイント低下した。今後も、歳出全体のバランスを考慮しながら適正化に努める。 | 扶助費の分析欄障害福祉関係の給付費の増等により、当該指標は昨年度と比較し１．１ポイント上昇した。今後も扶助費の増が見込まれるため、一定の負担増に対応するための財源確保に向けた取り組みを行っていく。 | その他の分析欄当該指標について、昨年度と比較して０．２ポイント上昇している。これは、高齢化率の上昇に伴い、後期高齢者医療費及び介護保険給付費が増加傾向で推移しているため、後期高齢者医療事業・介護保険事業への繰出金が増加していることによる。今後も介護保険給付費等は増加の傾向が続く見込みである。 | 補助費等の分析欄補助費のうち、多くの割合を占める公営企業や一部事務組合への補助金については、公債費などの経常的な経費に対する補助が中心となっている。一部事務組合である猪名川上流広域ごみ処理施設組合の光熱費高騰等にかかる負担金増などに伴い、当該指標については昨年度と比較し、０．７ポイント上昇した。今後も公営企業や一部事務組合の公債費に対する補助がしばらく続くため、横ばいの傾向が続くと思われる。 | 公債費の分析欄平成３０年度に借入れた加茂こども園開設にかかる市債の元金償還開始等により、当該指標について昨年度と比較し０．５ポイント上昇した。今後は用地先行取得事業債の償還額が減少することにより、減少傾向となる見込みである。 | 公債費以外の分析欄当該指標が昨年度と比較し３．２ポイント上昇している主な要因は、物価高騰等の影響による経常経費充当一般財源の増加と、充当財源である経常一般財源総額の減少による。経常的な経費は今後も増加傾向で推移する見込みのため、事務事業見直し等により、より一層の経常経費の削減に取り組んでいく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・民生費…子育て世帯臨時特別給付金事業や住民税非課税世帯等臨時特別給付金事業の制度終了により、住民一人当たりのコストが減少している。・衛生費…新型コロナウイルスワクチン接種事業の減や、看護師宿舎等除却完了に伴う病院事業会計への補助金の減により、住民一人当たりのコストが減少している。・教育費…中学校給食センターの建設や運営開始等により、住民一人当たりのコストが増加している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・人件費…新型コロナウイルスワクチン接種事業の会計年度任用職員の減やごみ収集に係る人件費の減による減少・扶助費…子育て世帯臨時特別給付金事業の制度終了等による減少・補助費…国庫支出金返還金の増等による増加・普通建設事業費…中学校給食センター整備事業等による増加 |
基金全体（増減理由）基金全体の特徴として、物価高騰等への対応のため、160百万円を繰り入れた。財政基金は、土地売却収入と前年度繰越金の一部を積立て、約2,000百万円を確保した。減債基金では前述の物価高騰等や公債費の負担増への対応として、755百万円を繰入れた。また、前年度繰越金の一部として340百万円の積立を行った。その他特定目的基金では、公共施設等整備基金やふるさとづくり基金などに134百万円の積立を行った一方で、公共施設等整備基金を建設事業に充当するなど49百万円を繰り入れた。（今後の方針）他団体と比較して基金残高が少ないため、基金に頼らない財政基盤の確立をめざす。 | 財政調整基金（増減理由）収支不足補填のための繰り入れは行わず、未利用地売却分と前年度実質収支額の一部を積立て、基金残高は増加した。（今後の方針）他団体と比較して基金残高が少ないため、基金に頼らない財政基盤の確立をめざす。 | 減債基金（増減理由）令和3年度実質収支の黒字分について一部積立を行ったが、物価高騰等や公債費の負担増への対応のための繰入額が積立額を上回ったため、基金残高は減少した。（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、計画的な積立を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）①公共施設等整備基金：公共施設及び公益施設の整備②ふるさとづくり基金：寄付者の社会的投資を具体化するための事業③社会福祉基金：社会福祉の積極的な推進を図る（増減理由）①公共施設等整備基金：中央北地区土地区画整理事業に係る公債費充当のための繰入れにより、残高が減少②ふるさとづくり基金：ふるさと納税の積立により、基金残高が増加（今後の方針）各基金の設置目的に即した事業に対し基金を充当していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と比較し高い値となっているが、公共施設等総合管理計画において個別施設計画を策定済みであり、施設の維持管理を適切に進めるとともに、施設の更新や統廃合を進めていく。令和４年度は市中学校給食センター整備事業が完了したため、数値が上昇しているが、今後は、既存施設の集約化・長寿命化の取り組みを進める。 | 債務償還比率の分析欄分子である将来負担額から充当可能財源の差引額は横ばいであるが、分母にあたる経常一般財源等（歳入）等の減（－１２．０億円）及びや分母から控除される経常経費充当財源等の増（７．３億円）により比率は上昇した。類似団体と比べて高い水準にあり、今後も引き続き投資的事業の必要性を判断しつつ、将来の負担を見据えた財政運営を行う。また、基金の取り崩しを抑制しつつ、未利用地等の売却等も進めることで、充当可能基金の確保にも努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は上方向に推移傾向だが、単年度では下方向へ、有形固定資産減価償却率は施設の老朽化により右方向へ推移した。両指標とも、類似団体と比較すると、高い水準である。将来負担比率は、分子となる債務全体の負担額は減少したものの、分子となる標準財政規模の減少（▲6.2億円）がそれを上回ったため0.4ポイント上昇した。有形固定資産の老朽化対策に取り組んでいるが、順次進めているため有形固定資産減価償却率は依然として高く、また、老朽化対策に係る費用のために市債を発行していることで将来負担比率も高い。今後も老朽化が進んだ施設の更新等が必要となるが、個別施設計画に基づき、集約化・除却等を進め、老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当市の実質公債費比率は右方向へ、将来負担比率は上方向へ移動していたが、将来負担比率は低下にブレーキがかかっている。実質公債費比率は３ヶ年平均の数値で0.5ポイント減少したが、総合医療センター建設の公債費に対する繰入金の増により、令和4年度で見た比率は上昇しており、当該指標も低下にブレーキがかかってきている。類似団体と比較すると依然として高い水準にあるため、投資的事業の実施にあたっては、事業の必要性の判断や経費の精査を行った上で国の経済対策による財源を活用するなど、公債費が将来の財政運営を圧迫しないように努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路や橋りょうなどのインフラ資産は有形固定資産減価償却率が高い傾向にあり、老朽化が進んでいる。公営住宅においては花屋敷団地の建替えにより、学校施設においては中学校給食センターの整備により比率が低下している。各個別計画に基づき、施設の集約化・長寿命化等を進めていく予定であり、全体的な施設の老朽化対策に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄上記施設については、順次計画的に進めるものとしているが、全体的に償却が進んでいる。老朽化が進んでいる保健センターや本庁舎の改修を予定しており、引き続き個別施設計画に基づき、施設の集約化・長寿命化を進め、全体的な施設の老朽化対策に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産は、減価償却により、前年度と比較し1,863百万円減少(△1.0%)となっている。また、資産総額のうち有形固定資産の割合が91.1%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、引き続き市民サービス水準を維持した上で、施設総量の最適化を進める。負債は、地方債の元金償還が進んだこと等により3,569百万円減少(△4.1%)した。全体においては、資産は前年度と比較し1,560百万円増加(+0.6%)し、負債は1,112百万円減少(△0.8%)した。一般会計等と比較すると、資産は上水道・下水道のインフラ資産計上等により、86,666百万円多くなり、負債は地方債の計上等により55,039百万円多くなっている。連結においては、資産は前年度と比較し211百万円増加(+0.1%)し、負債は1,941百万円減少(△1.3%)した。一般会計等と比較し、資産は、ごみ処理施設組合の事業用資産計上等により、106,298百万円多くなり、負債は、まちづくり公社や土地開発公社の借入金計上等により、66,179百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、人件費や物件費などの業務費用は25,932百万円、補助金や社会保障給付などの移転費用は27,247百万円で、経常費用は53,179百万円となった。純行政コストは、子育て世帯臨時特別給付金が終了したことから、前年度比では710百万円減少(△1.4%)し、純経常行政コストは567百万円減少(△1.1%)している。今後も、社会保障経費の増加とともに純行政コストの増加が見込まれるが、事業の見直し等により、費用抑制に努めていく。全体においては、一般会計等と比較し、水道料金の計上等により、経常収益は5,081百万円多い一方、国民健康保険や介護保険の負担金計上等により、純行政コストは29,043百万円多くなっている。連結においては、一般会計等と比較し、連結対象団体等の事業収益計上により、経常収益は5,893百万円多い一方、人件費や兵庫県後期高齢者医療事業広域連合の補助金の計上等により、純行政コストは53,526百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が52,580百万円で、純行政コストの50,677百万円を上回った。本年度差額は前年度と比較し877百万円減少(△31.5%)し1,903百万円となった。その主な要因としては、国庫支出金や都道府県支出金などから成る国県等補助が2,623百万円減少したことが挙げられる。今後も、事業の見直し等により、純行政コストの抑制に努めていく。また、本年度差額に資産評価額の減等を除き、本年度純資産変動額は1,707百万円となった。全体においては、国民健康保険特別会計・介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれるため、一般会計等と比較し、税収等が12,663百万円多くなっており、本年度純資産変動額は2,672百万円となった。連結においては、兵庫県後期高齢者医療事業広域連合の税収等・国県等補助金が財源に含まれることから、一般会計等と比較し、財源が52,844百万円多くなっており、本年度純資産変動額は2,153百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は4,504百万円であったが、投資活動収支では、花屋敷団地建替等の公共施設整備を行ったことから、▲928百万円となり、財務活動収支では、地方債の償還が投資活動収支において計上した公共施設整備等の財源となる地方債の発行収入等を上回ったことにより、▲4,323百万円となった。公共施設整備費等による支出に対して、地方債の発行等でカバーした結果、令和4年度の資金収支は△746百万円となり、本年度末現金預金残高は前年度から746百万円減少(△50.8%)し、722百万円となった。全体においては、国民健康保険税や介護保険料等の税収等収入、水道料金等の使用料及び手数料収入の計上等により、業務活動収支は一般会計等より556百万円多い5,060百万円となっている。投資活動収支は、公共施設等整備支出等の計上により、▲5,819百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行収入が償還額を下回ったことから△218百万円となり、本年度末現金預金残高は8,731百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、主に減価償却により前年度から0.6万円減少した。有形固定資産減価償却率は、0.7ポイント低下した。これは、令和4年度は花屋敷団地の建替など、公共施設老朽化対策の取り組みを進めたことにより低下したものである。有形固定資産減価償却率は依然として類似団体平均より高い水準であるが、今後も公共施設の集約化・長寿命化等を行い、全体的な施設の老朽化対策に取り組んでいく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度から1.5ポイント上昇したが、類似団体平均を下回っている。また、将来世代負担率は、前年度から0.7ポイント増加しており、類似団体平均を上回っている。これらは、公共施設整備等の資産形成にあたって、主に地方債発行によって財源を捻出してきたことによるものである。公共施設の老朽化対策が完了するまでは同水準で推移すると見込まれるが、今後は、投資的事業の実施にあたって事業の必要性の判断や経費の精査を行ったうえ、有利な手法や財源を積極的に活用するなど、将来負担の抑制に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、子育て世帯臨時特別給付金が終了したことから、前年度から0.3万円減少しており、類似団体平均を下回っている。今後は、社会保障経費の増加とともに、少子高齢化によって人口は減少傾向となることから、住民一人当たり行政コストの増加が見込まれるが、事業の見直し等により、費用抑制に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度から2.0万円減少したが、類似団体平均を上回っている。これは、過去からの公共施設整備等を地方債発行により賄ってきたため、地方債残高が多く、令和4年度の施設整備においても、地方債発行により財源を賄っていることによるものである。公共施設の老朽化対策の完了までは同水準で推移すると見込まれるが、有利な手法や財源を積極的に活用するなど、将来負担の抑制に努めていく。基礎的財政収支は783百万円増加したことで、類似団体平均を上回っている。今後も、投資的事業の実施にあたっては、収支のマイナスが大きくならないよう引き続き事業及び経費の精査を行う。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、経常収益増の影響で前年度から0.3ポイント上昇した。類似団体平均とも同程度である。今後も、社会保障経費を中心に経常費用の増加が見込まれるが、事業の見直し等により、費用抑制に努めていくとともに、使用料、手数料及び負担金等については、受益と負担の均衡、社会経済情勢等を考慮し、随時見直しを行う。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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