末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄令和４年度の財政力指数については、社会福祉費などの基準財政需要額の増加に伴い低下し、類似団体平均をやや下回っているがほぼ同水準で推移している。今後も引き続き市税の収納率向上に向けた取り組みなどを通じて歳入の確保に一層努める。 | 経常収支比率の分析欄財政構造の弾力性の指標となる経常収支比率については、前年度に比べて、２．６ポイント増加して、９４．１％となった。これは、幼保給付費や障害福祉事業費等の扶助費の増などにより、計算上の分子である経常経費充当一般財源が２．１％増加するとともに、臨時財政対策債の減などにより、計算上の分母である経常一般財源総額が０．８％減少したことによる。今後も、市税等一般財源の確保やその他経常経費の徹底した削減に取り組んでいく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和４年度については、電気料金の高騰に伴う公共施設等における光熱費の上昇により、物件費が増加したため、人口１人当たり人件費・物件費等決算額が増加している。今後も、総人件費の圧縮に努めながら、業務の見直しや民間委託の一層の推進に取り組むことで、人件費・物件費等の適正水準の維持を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄国家公務員及び類似団体と比べ、高い水準にあることから、適正化に向けた取組を行っているところである。具体的には、人事院勧告を踏まえた給料の改定はもとより、平成２５年度は、初任給の引下げや、昇格基準の見直しを実施したほか、平成２７年１月の定期昇給の半減措置を講じるなど、同指数の引下げに取り組んでいる。さらに、平成２９年１月の定期昇給において、管理職の昇給を停止するとともに、管理職以外の一般職については昇給の半減措置を実施した。今後も、同指数の段階的な引下げに努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまで、事務事業の抜本的な見直しを行うとともに、既存事務の見直しの徹底及び民間委託等の推進により、総職員数の減員を行っており、結果、人口当たりの職員数は全国平均を下回る水準となっている。本市では、今後も引き続き、新規・重点施策推進のため、専門職等必要な人材を確保する一方で、職場実態を精査しながら、適正な職員配置を行い、市民サービスの向上と総人件費の抑制の両立を図っていく。（参考平成２２年４月１日現在２４１０人⇒令和５年４月１日現在２０７６人） | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については、前年度に比べて０．４ポイント増加して、４．０％となった。これは、計算上の分子である臨時財政対策債などの元利償還金が増加したことによる。今後は、土地開発公社の清算のための第三セクター等改革推進債などの地方債の償還が終了する一方、市役所新庁舎や新ごみ処理施設の整備に伴う地方債の償還の増加も見込まれるため、交付税措置のある有利な地方債を活用することなどにより、比率が過度に上昇することがないよう努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、前年度に比べて１．０ポイント改善して、２１．０％となった。これは、計算上の分母である標準財政規模の臨時財政対策債発行可能額が減少したものの、分子である将来負担額の一般会計等に係る地方債現在高や公営企業債に対する繰入見込額などが減少したことによる。今後も引き続き、地方債残高の適正管理を進め、交付税措置のある有利な地方債の活用等を図るなどして、健全な財政運営に取り組みながら将来負担比率の抑制に努めていく。 |
人件費の分析欄人事院勧告に基づく給与改定による給料及び職員手当の減があった一方で、退職手当の増加などにより類似団体平均を上回っている状況にある。これまで人件費抑制の取組として、持家に係る住居手当の廃止、地域手当の支給率引下げ、定期昇給の抑制措置、業務改善等による時間外勤務の縮減などを行っており、今後も、人件費の適正化を図り、コストの削減に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、令和４年度については、電力高騰の影響などによりやや増加しているが、これまでと同様に類似団体平均を下回っている状況である。これは、、財政健全化推進計画に基づき継続して経常的な経費の節減に取り組んできたことによるものと考えられるが、今後も引き続きさらなる事務の効率化に取り組んでいく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、私立保育所等の運営に係る幼保給付費や障害児通所支援事業などの障害福祉事業費の増などにより、引き続き増加傾向にある。また、本市では重点施策として子どもを核としたまちづくりを進めていることもあり、類似団体平均を上回っている状況である。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っており、これは、特別会計等に対する繰出金が類似団体よりやや多いことが要因と考えられる。今後も介護保険事業や後期高齢者医療事業に対する繰出金が増加傾向にあることから、国民健康保険事業などを含めた特別会計においても適正かつ健全な財政運営に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っているが、これは、一部事務組合に対する補助金や出資法人等の団体数が類似団体に比べて少ないためと考えられる。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っており、土地開発公社清算に伴う第三セクター等改革推進債の償還が完了する令和５年度までは現状の水準で推移するものの、令和６年度以降は低下するものと見込まれる。一方で、今後、市役所新庁舎や新ごみ処理施設の整備が予定されていることから、引き続き地方債残高の適正管理に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体平均と同水準で推移している。これは、扶助費や人件費、繰出金が類似団体と比較して高い水準にある一方、物件費や補助費等が低い水準にあるためである。今後も扶助費を中心に社会保障関係経費の増加が見込まれるため、引き続き経費節減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出決算額の住民一人当たりのコストでは、民生費が最も大きく２０７，１８７円となっている。令和４年度においては、令和３年度に実施された子育て世帯への臨時給付金や住民税非課税世帯等に対する臨時給付金がなかったため、住民一人当たりのコストは減少しているが、私立保育所等の運営に係る幼保給付費や障害児通所支援事業などの障害福祉事業費の増などにより、引き続き増加傾向にある。また、本市では重点施策として子どもを核としたまちづくりを推進していることもあり、民生費は類似団体平均を上回る結果となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出決算額の住民一人当たりのコストでは、人件費・公債費・扶助費などが類似団体平均を上回っているが、人件費については、今後も事務の効率化や適正な定員管理による人件費の抑制に取り組んでいく。公債費については、土地開発公社清算に伴う第三セクター等改革推進債の償還が完了する令和５年度までは現状の水準で推移するものと見込まれる。扶助費については、本市では重点施策として子どもを核としたまちづくりを進めていることもあり、類似団体平均を上回っている。一方で、物件費や補助費等は、財政健全化推進計画に基づき継続して経常的な経費の節減に取り組んできたことや、一部事務組合や出資法人への補助金が少ないことから、類似団体平均を下回っている。また、普通建設事業費も類似団体平均を下回っているが、今後、市役所新庁舎の建設や新ごみ処理施設の整備などの大型事業が予定されており、今後も引き続き事業の取捨選択を進めつつ、計画的な投資を行っていく。 |
基金全体（増減理由）基金残高は約153億円で、前年度から約1億円の増加となった。これは財政基金で約1億円減少した一方で、一般廃棄物処理施設整備基金で約2億円増加したためである。一般財源である財政基金など３基金の現在高は約119億円となった。（今後の方針）事務事業の見直しや公共施設の適正配置などの取り組みを通じて、「明石市財政健全化計画」で示した基金残高の目標数値である、財政基金・減債基金・特別会計等財政健全化基金の３基金合計が70億円を下回らないように財政基盤の強化に努める。 | 財政調整基金（増減理由）前年度決算剰余金など約6億4千万円を積み立てた一方、8億円の取り崩しを行った。（今後の方針）財政基金・減債基金・特別会計等財政健全化基金の合計が70億円を下回らないように財政基盤の強化に努める。 | 減債基金（増減理由）取り崩しはなく、運用益の積み立てのみを行った。（今後の方針）財政基金・減債基金・特別会計等財政健全化基金の合計が70億円を下回らないように財政基盤の強化に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎建設基金：市役所新庁舎の整備費用一般廃棄物処理施設整備基金：新ごみ処理施設の整備費用特別会計等財政健全化基金：特別会計等の財政の健全な運営に要する費用福祉コミュニティ―基金：地域におけるボランティア福祉活動その他高齢者等の保健福祉を推進するための費用スポーツ振興基金：スポーツに関する施策を総合的に推進するために要する費用（増減理由）一般廃棄物処理施設整備基金：ごみ処理施設における電力売却収入の増加により約2億円の積み立てを行った。福祉コミュニティ―基金：事業実施に要する財源として取り崩しを行った。（今後の方針）その他特定目的基金については、積立の目標額等の設定は行っていない。各基金条例等に定める管理方針等に沿った適切な運用を行っている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体平均より良好な数値となっている。当市では、平成２９年３月に策定した公共施設配置適正化実行計画において、１０年間で施設総量（延べ面積）をおおむね３％縮減することを目標に掲げるとともに、施設維持管理費用の縮減に向けて、管理運営の効率化や施設の長寿命化にもあわせて取り組んでいる。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体と同程度の数値となっている。令和４年度は、地方債現在高の減少などにより計算上の分子が減少したが、臨時財政対策債等の経常一般財源の減少などにより分母が減少したことで、前年度より比率が上昇した。今後は、市役所新庁舎の建設や新ごみ処理施設の建替えなどの大型事業が控えており、交付税措置のある市債を活用するなど、比率が過度に上昇しないよう取り組んでいく。また、引き続き、歳入面では市税等の一般財源の確保や歳出面では財政健全化に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債現在高や公営企業債に対する繰入見込額の減少等により、前年度から1.0ポイント改善したものの、類似団体平均より高い比率となっている。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均よりも良好な水準を示しており、引き続き、公共施設配置適正化基本計画等に基づき、中長期的視点をもって公共施設の更新・統廃合・長寿命化などを計画的に行うことにより、財政負担を軽減・平準化し、効率的・効果的な公共施設の適正配置を実現していく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、元利償還金が増加したことなどにより、前年度より0.4ポイント悪化したが、類似団体平均に比べて良好な数値となっている。将来負担比率は、前年度より1.0ポイント改善したが、類似団体平均よりも高い比率となった。今後は、市役所新庁舎の建設や新ごみ処理施設の建替えなどの地方債の発行に伴い、両指標は悪化する可能性もあることから、引き続き、事業の適切な取捨選択を進めるとともに、地方債残高の適正管理に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路については、有形固定資産減価償却率は類似団体と同等な数値であり、今後も引き続き適正な管理・改修を行っていく。橋りょう・トンネルについては、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より良好な数値となっている。インフラに関しては、長寿命化等によるライフサイクルコストの縮減を図ることとしており、特に橋りょうについては、個別施設計画としての橋りょう長寿命化修繕計画に基づき改修していることが要因の１つと考えられる。公営住宅については、平成２５年度までに西二見小池住宅の建て替えが進められたことなどにより、類似団体より良好な数値となっているが、その後減価償却が進むにつれてポイントも上昇している。認定こども園・幼稚園・保育所については、類似団体平均と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている。主に１９６０～７０年代に建築された施設が多く、老朽化が進んでいるため、公共施設配置適正化基本計画等に基づき、保育所や幼稚園の今後のあり方を検討する中で、施設の老朽化対策に取り組むこととしている。学校施設については、小中学校の空調設備の更新によって有形固定資産減価償却率はやや改善されており、類似団体平均よりも良好な数値となっている。今後は、児童生徒数の推移等を踏まえながら、良好な教育環境の整備を前提とした適正な管理・改修を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、平成２９年１月に「あかし市民図書館」が新たに開設されたことに伴い、平成２８年度に有形固定資産減価償却率が大きく改善し、類似団体平均よりも良好な比率となっている。体育館・プールについては、中央体育会館が建築後３０年以上経過し劣化が進んでいるため、内部設備の改修も含め、長期的な視野に立った施設の長寿命化を図っている。福祉施設については、令和元年度にあさぎりおおくら総合支援センターなどの福祉施設が新たに開設されたことに伴い、有形固定資産減価償却率が改善した。保健センターについては、平成３０年度の中核市移行に伴い、保健センターが廃止され、新たに保健所が開設されたことに伴い、平成３０年度に有形固定資産減価償却率が大きく改善し、類似団体平均よりも良好な比率となっている。消防施設については、類似団体平均と比較して有形固定資産減価償却率は良好な比率となっている。これは、明石消防本部が平成１５年に建築されていることが要因であるが、消防分署や消防団詰所は建築後３０年から４０年を経過し、老朽化が進んでいるため、計画的な保全により施設の長寿命化を図ることとしている。庁舎については、本庁舎や市民センターが建築後３０年から５０年程度経過しているため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より悪い数値となっているが、現在、市役所新庁舎の整備を進めているところである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が当該年度期首時点と比較して1,283百万円の減少となった。内訳としては、固定資産が26百万円減少し、流動資産は1,257百万円減少している。事業用資産については、工作物がクリーンセンターの焼却施設や破砕選別施設の保全工事等により1,232百万円増加し、建物が明石商業高等学校福祉科棟の建設や小中学校、幼稚園、保育所等の改修により1,642百万円増加した一方で、建物減価償却累計額が3,461百万円増加するなどし、1,588百万円減少した。インフラ資産については、工作物減価償却累計額が2,066百万円増加した一方で、工作物が道路整備等により873百万円増加したことで、1,517百万円増加した。流動資産については、現金預金が1,066百万円減少したことなどにより流動資産総額としては1,257百万円減少した。負債総額は当該年度期首時点と比較して3,228百万円減少しているが、これは地方債の発行額を償還額が上回ったことが主な要因である。水道事業会計、下水道事業会計を加えた全体では、資産総額は、上水道管や下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて154,755百万円多くなるが、負債総額も地方債(固定負債)を計上していること等により、90,469百万円多くなっている。地方独立行政法人明石市立市民病院等を加えた連結では、資産総額は、市民病院が保有している病院施設に係る資産を計上していること等により、全体と比べて17,593百万円多くなっているが、負債総額も市民病院の借入金等があることから、7,349百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が114,414百万円経常収益が4,773百万円であり、純経常行政コストは109,641百万円となっている。経常費用のうち、人件費等の業務費用は53,059百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は61,355百万円である。業務費用は、過年度償還金等が393百万円増加したことなどにより、385百万円増加した。移転費用は、前年度と比較して2,838百万円減少している。これは、幼保給付費や障害福祉費等が増加しているものの、住民税非課税世帯等への臨時特別給付金事業が2,380百万円減少したことによる。社会福祉関係経費については、少子高齢化が進展する中で今後も増加が見込まれるため、事務事業の見直しなど財政健全化の取り組みを進めながら、持続可能な財政運営に努めていく。全体では、一般会計等に比べて、上下水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が11,373百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険にかかる社会保障給付の計上により、経常費用が59,892百万円多くなり、純行政コストは48,640百万円多くなっている。連結では、兵庫県後期高齢者医療広域連合の比例連結等により、純行政コストは全体に比べて40,706百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(111,612百万円)が純行政コスト(109,621百万円)を上回っており、本年度差額は1,991百万円となった。前年度との比較においては、税収等には市税や地方交付税等の増加により2,077百万円増加したものの、子育て世帯への臨時特別給付金などの給付金事業の減、新型コロナウイルスワクチン接種に係る国庫負担金などの減などにより4,915百万円減少し、財源総額は2,838百万円減少した。全体では、国民健康保険事業特別会計の国民健康保険料や介護保険事業特別会計の介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等の財源が多くなり、一般会計等のプラスの影響もあることで、本年度差額は3,117百万円となり、純資産残高は3,071百万円の増加となった。連結では、兵庫県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源として計上されることにより、全体と比べて税収等の財源が多くなっており、本年度差額は3,990百万円、純資産残高は3,939百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は7,371百万円であり、国県等補助金等収入の減などにより前年度より705百万円減少した。投資活動収支は△4,840百万円であり、基金取崩収入の増などにより前年度より470百万円増加した。財務活動収支は地方債の発行収入を地方債償還額が上回ったことから△3,753百万円となっており、地方債発行収入の減などにより前年度より1,246千円減少した。本年度末資金残高は前年度から1,222百万円減少し、1,302百万円となった。全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること、上下水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より5,157百万円多い12,528百万円となっている。また、財務活動収支は、水道事業会計及び下水道事業会計において、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことにより△6,697百万円となっている。連結では、地方独立行政法人明石市立市民病院における入院・外来収益等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は全体より1,465百万円多い13,993百万円となった。また、財務活動収支については、市民病院における長期借入金の収入額を償還額が上回ったことから、全体より302百万円少ない△6,999百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は前年度とほぼ横ばいであり、類似団体平均を下回っている。歳入額対資産比率は前年度とほぼ横ばいであり、類似団体と同様の推移となっている有形固定資産減価償却率については、前年度から2.0%増加している。今後も、公共施設等総合管理計画等に基づき、各公共施設の計画的な機能維持を図りながら、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率と将来世代負担比率は、それぞれ55.2%、21.6%となっている。これらの指標は、住民における世代間公平性を表すものとされており、資産形成における将来世代と現世代までの負担のバランスが適切に保たれているかを示すものである。前年度と比較すると、純資産比率は0.8ポイント上昇し、将来世代負担比率は0.7ポイント低下している。将来世代負担比率の低下については、地方債の発行額よりも償還額が多かったことから、地方債残高が減少したことが要因となっている。今後も、事業の適切な取捨選択を進めるとともに、住民負担の世代間公平性にも留意しつつ、交付税措置のある有利な地方債を活用するなど地方債残高の適正管理に取り組む。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度と比べ0.9ポイント低下しており、類似団体平均と同程度で推移している。今後、少子高齢化に伴う社会保障経費の増加等により、住民一人当たり行政コストが高くなることも見込まれる。今後も、子育て世代を中心とした人口増及びそれに伴う税収増を図りながら、さらなる施策の充実に努めるとともに、公共施設配置の適正化や公有財産の有効活用など財政健全化の取り組みを進めつつ、社会情勢の変化に弾力的に対応できるよう、将来にわたって持続可能な財政運営に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は46.1万円で、前年度からは1.1万円減少したが、類似団体平均を上回っている。負債のうち地方債の多くを占めるのが、地方交付税の不足を補うための臨時財政対策債であり、年度末現在の残高は510億円である。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分△4,756百万円より業務活動収支の黒字分8,031百万円が上回っており、3,275百万円とプラスを維持している。これは地方交付税や地方消費税交付金が増加したことなどによるものである。今後、公共施設の老朽化が進むなか、中長期的視点を持って公共施設の更新・統廃合・長寿命化などを計画的に行うことにより、財政負担の軽減化平準化に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況行政サービスの提供に対する受益者負担の割合を示す受益者負担比率は4.2%であり、類似団体平均をやや下回っている。前年度からは0.3%上昇しているが、類似団体平均と同様の推移である。行政コスト計算書の経常収益は、使用料・手数料など行政サービスに係る受益者負担の金額であり、これを経常費用と比較したものが受益者負担率であるため、事務の効率化による行政コストの削減や、受益者に対する適切な負担額の設定などを行うことにより、比率は高くなる。このため、財政健全化推進計画等に基づき、引き続き事務事業の見直し等に取り組むとともに、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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