末端給水事業
公共下水道
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄主に大手法人からの税収により、０．９程度を推移していたが、近年は、景気低迷に伴い、法人税は減収傾向となっており、平成２４年度から４年連続で減収し、２８年度は２４年度の５分の１以下となっている。平成２８年度はいわゆる「ふるさと納税」の取組を強化し大幅増となったものの、安定した財源とは言えず、厳しい財政状況に置かれている。本町の特徴として町民税、法人税割の税収の動向が歳入全体に影響を受ける構造となっているため、法人の業績に左右されることが少ない安定した歳入を確保するように努めていくこと、また、現状の行政サービスを維持するために引き続き広く適正な負担を求めていく必要がある。引き続き、町内立地企業との連携を深めるとともに、地方創生の取組を推進し、定住人口の増加を図る。 | 経常収支比率の分析欄９０％を上回る高い水準で推移している。単年度の普通会計は構造的に人件費・扶助費等の義務的経費の占める割合が高くなっていると考えられ、今後も行財政改革を着実に実施し、更なる改善に努めていく必要がある。税外債権の徴収強化により保育料の収納率が前年度に引き続き向上しており、財源対策に一定の効果が出ている。また、歳出に関しては庁舎電力の入札による調達の実施など、内部管理経費の効率化に努めているところであり、引き続き、不断の見直しを行っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均と比較すると、約２１千円下回っている。集中改革プラン（平成１８～２１年度）による職員数の削減や、職員給のカットによりこれまで人件費の削減を行ってきたが、本町の特徴として、保育所を３カ所、直営で運営しており、民生関係の職員給が類似団体平均を上回る要因となっていることから、人件費は類似団体平均と同水準となっている。物件費について、平成２８年度からは庁舎電力の入札による調達実施など、内部管理経費の効率化に努めており、引き続き、不断の見直しを行っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成９年度から昇給延伸措置を実施、平成１８年度から採用直後の昇給短縮措置を廃止、また平成１９年度から２１年度まで職員の給与カット（管理職５％、一般職員３．５％）を実施した。平成２４年度は、地域手当の引き下げ（平成２３年度５％→平成２４年度４％）を実施、平成２５年度には給与減額措置（特別職１５％→２０％、一般職４％→８％）などを実施した。しかし、退職者の増加に伴う昇格の低年齢化の進行等により、階層別の平均給与が上昇している状況にある。今後もより一層の給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄集中改革プラン（実施期間：平成１８年度～２１年度）において、３８名（－２１．２％）の削減を行った結果、類似団体平均を下回っている。今後も、小規模団体ほど職員削減が業務効率に与える影響が大きいことに留意しつつ、事務事業の簡素・合理化、非正規職員の活用などにより、正規職員の少数精鋭による効率的な人員配置に取り組んでいく。 | 実質公債費比率の分析欄過去からの起債抑制策や高利率地方債の借換・繰上償還を実施したことにより、類似団体平均を下回っていた。平成２３年度から平成２５年度にかけて、公債費に準ずる債務負担行為に係るものとして庁舎建設用地購入費の償還を実施したため比率が上昇したが、平成２５年度に完了したことにより、平成２８年度は３年連続で比率が改善されている。しかし、平成２８年度は長期債元金償還金が増加しており、また、乙訓土地開発公社が先行取得した用地の買い上げについても、２６年度と２７年度は利子分のみの償還に対して、２８年度は元金の一部を償還しているため、単年度でみると比率は悪化している。今後は、都市基盤整備や老朽化した公共施設の更新等により、地方債の発行が見込まれるため、実質公債費比率は悪化していくことが見込まれる。したがって、国・府の補助金や交付税措置のある有利な起債の活用に努めるとともに、公共施設マネジメントの取組を推進し、計画的な基盤整備に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成２３年度から２５年度にかけて、債務負担行為に基づく庁舎建設用地購入費を償還したため、改善傾向にある。また、一般会計に係る地方債の現在高のうち、約６５％を臨時財政対策債が占めており、それ以外の地方債は減少傾向にある。充当可能特定歳入のひとつである都市計画税を現段階では課税していないため、財政調整基金等への積立で財源を確保し、将来の負担軽減に努める必要があるが、特定目的基金を合わせた基金の２８年度末現在高は京都府内で一番少ない。また、以前から課題となっている都市基盤整備や老朽化した公共施設の更新などが控えており、これらに係る経費は、地方債を発行して行うことが見込まれるため、将来の返済に備えて、適切に基金への積立を行うよう努める。 |
人件費の分析欄平成１７年度をピークに年ごとに改善を示しているが、まだ全国平均を上回っている。平成１８年度から採用直後の昇給短縮措置を廃止、また職員給与カット（管理職５％、一般職員３．５％）を実施、早期退職の勧奨などで人件費の削減を図り、一定の成果があった。地域手当の引き下げ（平成２３年度５％→平成２４年度４％）や日直手当の廃止を実施してきたが、今後も適正化に努め更なる改善を図る。平成２７年度は４月から空席となっていた副町長就任に伴い特別職給の増加等、経常的な人件費は増加した。２８年度は職員退職手当組合負担金の大幅増等により、比率が悪化している。 | 物件費の分析欄平成２６年度の増加は消費税の引き上げに伴う支出額の増加が原因の一つであると考えられる。類似団体平均と比べると近年は約３ポイント上回っていた。施設の保守管理経費の見直しを平成２５年度から実施しており、平成２８年度は庁舎電力の入札による調達の実施を行っている。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率が類似団体平均を上回り、かつ上昇傾向にある要因として、社会福祉費の補助事業費の増加や保育所３ヶ所を直営で運営していることが挙げられる。扶助費の額は社会福祉分野、児童福祉分野での福祉サービスの利用増、医療費の増により年々増加傾向にあり、類似団体平均を上回るため、経費に見合った受益者負担の適正化等の見直しを進めていく。２８年度は平成２７年９月に拡充した子育て支援医療費助成事業の平年度化や障害者自立支援給付費の増等により、前年度より比率が悪化している。 | その他の分析欄普通建設事業費は中学校移転再構築事業の実施により平成２０年度から平成２２年度にかけての一時的に増加したものの、普通建設事業費および維持補修費は、ここ数年緊急的なものを除き支出を抑制しており類似団体平均を下回っているが、平成２７年度からは特別会計への繰出金が増加したことにより類似団体平均とほぼ同じ比率となっている。また、全国的に公共施設の老朽化が言われており、当町も例外ではない。今後は適切な現状把握を行い、公共施設等の大規模改修については、財源確保と併せて、計画的に進めていく必要がある。 | 補助費等の分析欄一部事務組合負担金の項目で全国平均を大きく上回っている。消防・ごみ処理等の業務を近隣２市と構成する一部事務組合で行っているが、人件費の基準が市と同水準であることや事務費の均等割など、市に比べて財政規模が小さいため負担が重い。一部事務組合負担金以外の項目では、類似団体平均や全国市町村平均を下回っており、町内団体への補助金支出について、事務費補助から、事業費補助への転換等、今後も適切な補助金の支出に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費については、起債抑制策や高利率地方債の借換・繰上償還を実施したことにより、類似団体平均を下回っている。平成２６年度に既発債の元金償還が一部完了したことにより、平成２７年度は対前年度比で１．５ポイント減少しているが、２８年度は増加している。また、以前から課題となっている都市基盤整備や老朽化した公共施設の更新などが控えており、これらに係る経費は、地方債を発行して行うことが見込まれるため、公債費は増加することが見込まれる。したがって、国・府の補助金や交付税措置のある有利な起債の活用に努めるとともに、公共施設マネジメントの取組を推進し、計画的な地方債の活用に努める。 | 公債費以外の分析欄各費目の経常収支比率を類似団体との差で検討した場合、人件費５．８、扶助費３．５、物件費１．２、補助費等１．０、の順で上回っている。トータルでは類似団体平均を１１．１ポイント上回る結果となっており、前年度から比較すると１．４ポイント増加している。今後は、補助金等の特定財源の獲得や、交付税措置のある有利な地方債の積極的な活用等、引き続き適正化に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体的には、類似団体を下回っている費目が多く、上回っているものは、議会費、民生費、消防費となっている。民生費については、過去４年間は類似団体平均を下回っていたが、平成２８年度については地域密着型サービス等整備助成事業補助金、小規模保育事業整備補助金等の福祉施設の整備に対して多額の補助金を支出していることに伴い、類似団体平均を上回った。また、民生費については、ソフト面も増加が予想されるので、受益者負担の適正化を進めていくことも含め、事業を行っていく必要がある。その他、労働費について、町が金融機関に預託し発生した利子を、勤労者の借入れた住宅融資資金の返済利子に充てることで、返済金の軽減を行う事業において、預託金の額を平成２８年度から減額したことにより、過去４年間と比較して数値が下がっている。また、土木費については、町道新設工事や、橋りょう改修工事等により、昨年度より約３０％増加している。しかし類似団体平均を下回っており、これは財政規模や人口等と比べて、町域が狭いことも理由の一つに挙げられる。今後は以前から課題となっている、都市基盤整備、老朽化した公共施設の更新、長寿命化等により、歳出決算額は増加が見込まれるため、補助金等の特定財源の獲得や、交付税措置のある有利な地方債を積極的に活用し、負担の軽減に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額の住民一人当たりのコストは３６２，８１８円となっており、性質別にみると、全ての費目において類似団体平均よりも低くなっている。しかし、人件費や扶助費といった義務的経費は類似団体とほぼ同じ水準で推移しており、これは、保育所３ヶ所を直営で運営していることや、少子化対策・待機児童対策の拡充によるものである。普通建設事業費は、前年度と比較して、１５，３４６千円、６３．４％増加している。これは、福祉施設の整備に対する補助金や、町道新設工事、橋りょう改修工事等が前年度より増加したことによるものであるが類似団体平均は下回っている状況である。今後は、以前から課題となっている都市基盤整備や老朽化した公共施設の更新・長寿命化などが控えており、普通建設事業は今後も増加が見込まれる。公債費を適切に管理することからも、公共施設マネジメントの取組を推進していく。積立金については、低い水準で推移しており、類似団体平均と京都府平均のどちらも下回っている。また、平成２８年度は財政調整基金の取り崩しも行っているため、特定目的基金を合わせた平成２８年度末基金残高は京都府内で一番少ない。今後は、公債費の増加が見込まれることから、適切に基金を積み立てるよう努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、公共施設等総合管理計画を策定し、当該計画に基づいた施設の維持管理を進めている。公共施設等総合管理計画策定に際して施設類型ごとの管理の基本方針を定め、施設の複合化や統廃合についても民間の資金や活力を効果的に取り入れることも含めて検討を行っている。また、２９年度にかけて、児童の安全対策とあわせ、老朽化した放課後児童クラブ施設、学校プール等の学校内への移転集約化を行うとともに、現在、築４０年以上が経過した保育所１園について、待機児童対策とあわせて、民営化による建替え（３１年度開所予定）を進めていることから、有形固定資産減価償却率の減少が見込まれる。また、２９年度にかけて、総合管理計画の個別計画にあたる、中央公民館等の役場周辺の公共施設の整備検討計画を策定し、生涯学習施設、老人福祉センター、保健センター等の施設の整備方策について検討を行っているところであり、引き続き公共施設マネジメントを推進していく。 | 債務償還可能年数の分析欄ここに入力 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率ともに類似団体と比較して高い水準にある。その要因として、将来負担比率については、類似団体との比較では、基金現在高が少ないことが挙げられる。また、有形固定資産減価償却率からは公共施設の老朽化対策が進んでいない状況にあると言える。これらの要因は、町民税法人税割を中心とした町税の大幅な減収等により、端的に厳しい財政状況に置かれていたことによるものと考えられる。このような中で、近年、先送りされてきた公共施設の老朽化対策を推進しているため、今後は、有形固定資産減価償却率の改善が見込まれるが、一方で、公債費の増加により、将来負担比率の上昇が見込まれる。平成30年度から都市計画税の課税を予定しており将来負担比率の改善要因はあるものの、中長期的に公債費を適切に管理するため公共施設マネジメントの取組みを推進していく。また、行財政改革の推進に加え、民間資金・活力の導入、国・府等の補助金の獲得、交付税措置のある有利な地方債の活用により将来負担の軽減に努め、適切に基金へ積立てるよう努めていく。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、近年減少傾向にあり、類似団体と比較して低い水準にある。将来負担比率は平成28年度から増加に転じており、類似団体と比較して高い水準にある。実質公債費比率が減少し低い水準にある要因として、この間、財政状況が厳しい中で、都市基盤整備、防災対策、公共施設の老朽化対策といったハード整備が先送りされてきたことが考えられる。将来負担比率が高い水準にある要因としては、基金現在高が少ないことが挙げられる。近年、先送りされてきた都市基盤整備、防災対策や公共施設の老朽化対策を推進しているため、今後は、公債費の増加が見込まれる状況にあることから、将来負担比率の上昇が見込まれる。一方、実質公債費比率については、平成30年度から都市計画税の課税を予定していることから、短期的には減少することを見込んでいるが、中長期的に公債費を適切に管理するため公共施設マネジメントの取組みを推進していく。また、行財政改革の推進に加え、民間資金・活力の導入、国・府等の補助金の獲得、交付税措置のある有利な地方債の活用により将来負担の軽減に努め、適切に基金へ積立てるよう努めていく。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「保健センター・保健所」、「福祉施設」であり、特に低くなっている施設は、「庁舎」、「消防施設」である。町内にある保育所３園と保健センター、老人福祉センターがすべて築４０年前後であり、施設の老朽化対策や長寿命化対策が必要となってきている。役場庁舎については平成７年に建替えしており、消防団の詰所についても平成１７年と平成２７年に順次建替えしているため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。平成２９年度にかけて、学校プールの学校内への移転（集約化）を行うとともに、現在、築４０年以上が経過した保育所１園について、待機児童対策とあわせて、民営化による建替え（平成３１年度開所予定）を進めていることから、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「学校施設」で有形固定資産減価償却率の減少が見込まれる。また、平成２９年度にかけて、総合管理計画の個別計画にあたる、中央公民館等の役場周辺の公共施設の整備検討計画を策定し、生涯学習施設、老人福祉センター、保健センター等の施設の整備方策について検討を行っているところであり、引き続き公共施設マネジメントを推進していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄（１２）－１市町村施設類型別ストック情報分析表①に記入 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況期首残高と比較すると、資産は減少し、負債が増加している。資産の減少は減価償却による減が資産の取得・形成による増を上回っていること、負債の増は、地方債の残高が増加していることが主な要因である。地方債の増147万円のうち111万円は臨時財政対策債であり、元利償還金の全額が将来の普通交付税の算定基礎である基準財政需要額に含まれるものである。資産の増減について平成28年度は、大山崎小学校トイレ改修事業による増(46百万円)、土地開発公社から道路用地の買戻しによる増(27百万円)財政調整基金の取り崩しによる減(59百万円)等がある。負債の増減について平成28年度は、臨時財政対策債の発行(309百万円)と償還(198百万円)の差額(111百万円)の増、職員数の減(2人)による退職手当引当金の減(30百万円)等がある。今後は以前から課題となっている都市基盤整備や老朽化した公共施設の更新などが控えており、国府の補助金や交付税措置のある有利な起債の活用に努めるとともに、公共施設マネジメントの取組を推進し、計画的な基盤整備に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況平成28年度は平成27年度に発生した災害により天王山ハイキングコースの災害復旧費として、臨時損失に16百万円が計上されている。減価償却費は401百万円となっており、最も大きいのは、庁舎の減価償却費43百万円で1割を占めている。経常費用のうち、人件費や物件費等の業務費用が54.9%となっており、補助金等や社会保障給付の移転費用を上回っている。また、物件費等(1,508百万円)が経常費用のうち28.3%を占めており、次いで、人件費(1,340百万円)の25.1%、補助金等(1,200百万円)の22.5%、社会保障給付(810百万円)の15.2%となっている。今後は高齢化等により社会保障給付の増加が見込まれるため、経費に見合った受益者負担の適正化等の見直しの検討を進めるとともに、経費の削減に努めていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源(4,934百万円)が純行政コスト(5,183百万円)を下回っており、本年度差額が△249百万円となり、純資産残高の減少となった。純資産残高の減少は、将来世代が利用可能な資源を現世代が消費していることを示している。平成28年度の主な特徴としては、町民税法人税割の4年連続の減収や地方消費税交付金等の税連動交付金の減等により、財政調整基金を59百万円取り崩したこと、減価償却が新たに取得した資産の額を上回っていることによる減などが挙げられる。本町の特徴としては、町民税法人税割の税収の動向が歳入全体に影響を受ける構造となっているため、法人の業績に左右されることが少ない安定した歳入を確保するよう努めていくこと、また、現状のサービスを維持するために引き続き広く適正な負担を求めていく必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況業務活動収支については、129百万円の黒字となっているが、投資活動収支については、財政調整基金の取り崩し(59百万円)を行ってなお217百万円の赤字となっている。本年度末の資金残高は59百万円増加しているが、財政調整基金の取り崩し額とほぼ同額であり、また、財務活動収支において+147百万円と地方債残高が増加しており、行政活動に必要な資金を基金の取り崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であるが、地方債発行収入の内309百万円は普通交付税(業務収入・税収等収入)の代替財源である臨時財政対策債であり、後年度において、元利償還金相当額の全額が普通交付税として措置されるものである。今後も都市基盤整備や老朽化した公共施設の更新、長寿命化等の費用が見込まれるため、補助金等特定財源の獲得や、交付税措置のある有利な地方債を積極的に活用し、負担の軽減に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況類似団体の中でも特に面積が小さく、道路延長・面積ともに最小であることなどから、住民一人あたりの資産額は類似団体と比較しても少なくなる傾向にある。有形固定資産減価償却率は類似団体平均と比較して高く、町内に3園ある保育所及び保健センター、老人福祉センター等の福祉施設はどれも築40年前後となっているため、資産額が少ない一つの要因である。これらの施設に加え、中央公民館等の役場周辺の公共施設の整備方針を検討し、公共施設マネジメントを推進していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均と比較して6.7%少ない。しかし、「1.資産の状況」に記述した通り有形固定資産減価償却率が高い値を示しており、今後、老朽化した公共施設等の更新の進捗により、比率は増加することが見込まれる。また、減価償却額が資産の取得・形成による増を上回っているため、有形・無形固定資産合計は減少しているが、地方債残高は増加しており、将来世代負担比率は期首より0.6%増加している。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況類似団体平均と比較して一人当たりの純行政コストは8.1百万円少なくなっている。経常収益については、一人当たり1百万円となっている。本町の特徴として、保育所3園を直営で運営しており、民生関係の人件費が類似団体平均を上回っており、行政コストに占める人件費の割合が大きくなる。物件費について平成28年度は庁舎電力の入札による調達を実施しており、今後も内部管理経費の効率化に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況業務活動収支は黒字であるものの、投資活動収支は赤字となっており、これらを合わせた基礎的財政収支も赤字となっている。本町の特徴としては、町民税法人税割の税収の動向が歳入全体に影響を受ける構造となっており、平成28年度については、4年連続の減収(平成24年度と比較すると約260百万円の減)が、基礎的財政収支の赤字となっている要因であるため、法人の業績に左右されることが少ない安定した歳入の確保に努める。また、基礎的財政収支に、地方財政収支の不足額を補てんするために発行する特例的な地方債である臨時財政対策債309百万円を合わせると217百万円の黒字となる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については、3.1%と類似団体平均と比較して1.8ポイント低くなっている。受益者負担比率を類似団体平均と同水準にするためには、経常費用がこのままの場合、経常収益は261百万円となり、経常収益の約100百万円の増収が必要となる。また、経常収益をこのままの場合、経常費用は3,326百万円となり約2,000百万円の減が必要となる。今後も社会保障関連経費の増が見込まれるため、経費に見合った受益者負担の適正化等の見直しの検討を進めるとともに、経費の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,