末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数は、概ね同水準を維持しており、財政力基盤は比較的安定している。類似団体平均より０．１５ｐｔ上回っているが、町内の工業団地企業の設備投資の増加による固定資産税の増収などに期待し、安定的な歳入の確保に努めたい。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は前年比で＋０．６ｐｔとなった。歳入の経常一般財源では、地方交付税や地方消費税交付金の増などにより、経常一般財源の総額は前年と比較して増となった。歳出では、人件費のほか、扶助費、繰出金が増となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本町が属する類似団体区分「Ⅳ－１」は、人口１万５，０００人～２万人の町村で構成されるが、本町の人口は１８，１３３人であり、類似団体のうち、本町は比較的人口が多い自治体に位置づけられる。住民一人当たりのコストに換算すると、類似団体の中では人口が多いことにより、全体的には数値が類似団体平均を下回る傾向が強い。特に、人件費は、民営化や民間委託等により組織のスリム化を図ってきたため、類似団体より少ない職員数で行政運営を行っていることから、類似団体のなかでも少ない決算額となった。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、経験年数階層の変動などにより、０．１ｐｔ前年より高い数値となった。一定の都市区域で勤務する国家公務員や地方公務員などで、本給に３％～２０％の割合で加算支給される地域手当を除外した国家公務員の給料を１００とすると、本町職員の給料は９６．８の水準にあり、国の基準より低い水準の給料月額の支給を行っている。人事院勧告等に準拠し、今後も給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄町全体の職員については、平成８年度の２０７人をピークに大きく減少傾向にある。これまでは、保育園の民営化や学校給食センター・Ｂ＆Ｇ海洋センターの一部業務委託のほか、指定管理者の活用による組織全体のスリム化を図ることにより、職員数の抑制を図ってきたところである。結果、普通会計ベースでは、類似団体平均と比較して２．３６人少ない職員数で行政運営を行っているが、増加かつ多様化する行政需要に対して着実に対応できる体制整備に向け、適正な職員数を維持・確保していく。 | 実質公債費比率の分析欄これまでに発行した地方債の元利償還金の増、公営企業に対する負担金・補助金の増、一部事務組合の新火葬場整備に伴う負担金の増などにより、単年度の実質公債費比率は、前年度より増となったが、３カ年平均では６．３となり減少となった。しかし、新庁舎の建設や伏見小学校の大規模改造に地方債を充てる予定があり、今後はこの比率は増加していく見込みである。有利な地方債の選択と、地方債の発行抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄新庁舎等整備のため庁舎整備基金を継続的に積立していることや、大規模事業を控え、新たな投資的経費を抑制し、地方債の発行を控えてしていること、また、地方債を発行する場合にも交付税算入率の高い地方債を選択していることなどにより、将来負担比率は、平成２８年度以降「－」で推移している。しかし、新庁舎等整備が本格化すると、積み立てた基金を一度に繰り入れる可能性があり、将来的には、この比率は増加に転じる見込みである。 |
人件費の分析欄人件費は、類似団体平均よりも低位で推移してきたが、会計年度任用職員制度に伴い、フルタイム会計年度任用職員分が物件費から人件費への振り替えしたことにより類似団体平均より１．６ｐｔ高い数値となった。増加かつ多様化する行政需要に対して着実に対応できる体制整備に向け、民間委託、指定管理など行財政改革への取り組みを通じて、人件費の削減に努めていく。 | 物件費の分析欄令和２年度より会計年度任用職員制度に伴いフルタイムの会計年度任用職員（保育士）が人件費に振り替えられたことにより、２．０ｐｔの減となった。また、令和２年度より中保育園を指定管理者制度により運営しており、今後保育の質の向上のほか、民間の活力によるコスト削減効果を期待しているところである。 | 扶助費の分析欄扶助費は、特に老人福祉費や社会福祉費に係る決算額が類似団体平均より多く、なかでも老人ホーム措置費、義務教育就学児などの医療費助成や町単独の障害者助成事業などにより決算額が多いものとなっている。今後、老人ホームの入所審査の適正化や町単独の各種手当の見直しを進めていくことで、財政負担の軽減を図っていく。 | その他の分析欄主に繰出金については、下水道事業に対する繰出金が多く、これは、平成４年以降に集中的に行った下水道整備事業に充てた多額の地方債の償還が継続していることによるものである。過去に整備した下水道事業の償還終了分の影響により、０．３ｐｔ改善された。 | 補助費等の分析欄補助費については、経常経費を充てる補助費のうち、およそ４分の３を、消防やごみ処理など住民生活に必要な業務を行う一部事務組合への負担金が占めている。前年とほぼ横ばいとなっているのは、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う特別定額給付金やコロナ対策に係る各種補助事業を実施したことによるものである。 | 公債費の分析欄防災行政無線のデジタル化や防災・減災に係る事業の実施に対し、地方債を発行していることから、０．１ｐｔの増となった。類似団体と比較すると、地方債現在高が少ないことにより公債費も低位で推移している。しかし、今後新庁舎事業が進むため、公債費は増加傾向になると見込んでいる。 | 公債費以外の分析欄公債費以外では、特に扶助費が類似平均団体との乖離が大きく、その他（繰出金）が類似団体平均を上回っているため、公債費以外の数値は、類似団体平均を上回っている。前年より数値が０．５ｐｔ増したのは、補助金の増によるものである。一方で下水道事業への繰出金については、平成４年以降に発行した地方債の償還が、令和５年以降に償還終了を順次迎えるため、将来的には減額となっていく見通しである。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄本町が属する類似団体区分「Ⅳ－１」は、人口１万５，０００人～２万人の町村で構成されるが、本町の人口は１８，１３３人であり、類似団体３３団体のうち、本町は比較的人口が多い自治体に位置づけられる。結果として、住民一人当たりのコストに換算すると、類似団体の中では人口が多いことにより、全体的には数値が類似団体平均を下回る傾向が強い。突出して類似団体平均値を上回っている目的別歳出は、消防費である。本町では、地下の亜炭廃坑に起因する落盤を防止するため、亜炭廃坑の予防充填事業を継続しており、当該事業に必要な予算は、防災対策事業の一環として消防費に計上している。当該事業の直接的な財源は国と県が造成する基金からの補助であり、町費の負担なく実施しているが、事業費が大きいため、消防費が類似団体平均を大きく上回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄本町が属する類似団体区分「Ⅳ－１」は、人口１万５，０００人～２万人の町村で構成されるが、本町の人口は１８，１３３人であり、類似団体３３団体のうち、本町は比較的人口が多い自治体に位置づけられる。結果として、住民一人当たりのコストに換算すると、類似団体の中では人口が多いことにより、全体的には数値が類似団体平均を下回る傾向が強い。人件費は、保育所の民営化、出先機関業務の一部民間委託などの取り組みにより、類似団体より少ない職員数で行政サービスを運営しており、結果として類似団体平均を下回っている。扶助費は、町内に老人ホームがあることによる老人ホーム措置費、義務教育就学児などの医療費助成や障害者助成事業を単独事業として実施していることにより、前年とほぼ同水準であるが、類似団体平均を若干上回っている。普通建設事業費（更新整備）は、亜炭鉱跡の予防充填に係る工事費の決算額が多く、類似団体の中で最大の値となった。結果として普通建設事業費全体の数値についても、類似団体平均を大きく上回ることとなった。公債費は、これまで地方債の発行抑制を行ってきたことにより、類似団体の中でも下位で推移している。しかし、今後も住民の安心安全対策を推進するために必要な事業に対する借入を予定しているため、公債費は増加傾向になると見込んでいる。 |
基金全体（増減理由）基金全体は増加傾向にあるが、これは新庁舎等整備事業に備え、特定目的基金の積み立てを継続していることによるものである。（今後の方針）新庁舎等整備事業の建設事業が本格化する将来に備え、必要な財源確保と将来負担の軽減のため庁舎整備基金への積立を継続していく。財政調整基金は、新庁舎等整備に係る工事費等が通常予算に与える影響を緩和するため、引き続き現在と同水準を維持していく。 | 財政調整基金（増減理由）概ね前年と同水準で推移するように、決算剰余金の積み立てや取り崩しを行っている。令和２年度については、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、事業規模の縮小などを行ったことから決算余剰金が例年より多かったことから、積立額についても、前年度と比べ増となった。（今後の方針）新庁舎等整備事業などの進捗に応じて必要な範囲内で財政調整基金を取り崩し、大規模事業が与える通常予算上の影響を緩和していきたい。また、突発的な情勢の変化等にも対応できるよう、適正な水準を検討し、一定金額の残高は維持していく。 | 減債基金（増減理由）今後の公債費の増に備え、５億円規模を維持している。（今後の方針）減債基金の残高は、他市町村と比べて高い水準にあり、今後の取り扱いの方向性を検討していくものの、新庁舎等の整備による公債費増が見込まれるため、庁舎整備後に備えたあるべき水準も併せて検討していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎整備基金：庁舎の建設又は大規模な改修に必要な経費福祉向上基金：社会福祉事業の実施に必要な経費ふるさとみたけ応援基金：ふるさと納税を原資に基金積立し、子どもの健全育成、高齢福祉、文化財保護などの事業に活用するもの（増減理由）庁舎整備基金：現在、新庁舎の建設に向けて準備を進めており、毎年定期的に基金を積み立てているため161百万円の増となった。福祉向上基金：児童館の建設に備え、基金の積み立てを行ったため3百万円の増となった。ふるさとみたけ応援基金：ふるさと納税による寄附金の伸びに伴い、89百万円の増となった。（今後の方針）庁舎整備基金：新庁舎建設事業の財源として、25億円ほどを目標に積立を行うとともに、事業の進捗にあわせて、計画的に繰入をっていく。福祉向上基金：中児童館建設に1億4千万円の事業費を見込んでおり、当該基金はその財源として事業費と同規模の積立額を目標として積立を行っていく。ふるさとみたけ応援基金：当年度のふるさと納税で寄附いただいた相当額を、次年度の予算で最大限活用していくものとして繰入を行っていくことから、今後は、横ばい傾向となることを見込む。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町では、平成２７年度に策定した御嵩町公共施設等総合管理計画において、２０５５年の公共施設の面積削減量（目標値）を約２．５割削減することとしており、令和２年度には、施設ごと現状を踏まえ、計画的に維持管理・更新等の推進を目的に個別施設計画を策定している。直近５年の数値を見ると有形固定資産減価償却率は類似団体と同程度であったものの、この２年程度で乖離傾向にあるため、早期に個別施設計画に基づく施設改修等、進めていく必要があると思われる。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、全国平均及び岐阜県平均を下回っているほか、類似団体内においても上位に位置している。平成２９年度より、比率が減少傾向にあるのは、充当可能財源（基金残高）の上昇によるものである。充当可能財源（基金残高）については、今後新庁舎建設事業の財源に充てる予定のため、昨年同様、計画的な基金管理に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析充当可能財源の確保により、将来負担比率が平成28年度以降、マイナス値となっている。一方で、有形固定資産減価償却率が上昇している。今後は、充当可能財源を施設改修等に充てる計画があり、特に今後は新庁舎の建設を控えていることから、将来負担比率は上昇すると考えられる。令和２年度に策定した個別施設計画により、計画的な施設改修等を進めていくなかで、今後は将来負担比率とのバランスを考慮し、健全な財政運営に努めていくことが求められる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体との比較において、将来負担比率と実質公債費比率の両方で下回っているほか、減少傾向にある。しかし、今後個別施設計画による施設改修等により、地方債が増加し、償還額が大幅に増加することが予想される。そのため、今後は施設改修等以外の事業において、より優先順位を決めて事業実施するほか、これまで以上に公債費の適正化に努めていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較し、大きく乖離（高くなっている）施設は、幼稚園・保育所と公営住宅である。特に中保育園は１９７１年建設と、建設から５０年経過したことが要因の一つである。個別施設計画に従い、中保育園は新庁舎建設に合わせ、施設建替えを計画していることから、事業完了後は維持管理費が減少し、償却率の減少が見込まれる。また、公営住宅においては、木造造りで築年数が耐用年数を大幅に超えている住宅が多数ある。現状、築年数が古く、利用者のいない施設は取り壊しなど計画的に進めているものの、早期に施設の集約化を図っていくことが課題である。上記のほか、小学校の有形固定資産減価償却率も拡大傾向であることから、計画的な施設改修が必要であると思われる。令和４年度以降、町内小学校施設で最も築年数の古い伏見小学校（１９６６年建設）の大規模改修（主に耐震化）事業を予定しているほか、各小中学校の雨漏りによる屋根の大規模改修も実施する必要があるため、財政状況とのバランスを勘案しながら事業実施に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館が類似団体と比較して昨年に引き続き、最上位にあるほか、消防施設における類似団体比較が上位に位置している。特に消防施設においては、平成２８年度に防災コミュニティセンターを建設し、御嵩町消防団第１分団詰所の併合により、平成２９年度に有形固定資産償却率が大きく低下したためである。一方、庁舎においては、類似団体と比較して最下位に近く、全国・岐阜県平均と比較しても大きく乖離している。これは昭和５４年に建設されており、平成２４年度に実施した耐震性診断では、南海トラフ巨大地震の想定震度である震度６弱に耐えられない構造であることが判明している。そのため、令和２年度に策定した個別施設計画により、今後建替えを予定しており、耐震性を備えた新庁舎建設予定である。これにより、有形固定資産減価償却率も低下すると見込んでいる。引き続き、維持管理にかかる経費の増加に留意しつつ、事業実施していきたい。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計においては、資産総額が前年度末から157百万円の増加となった。金額の変動が大きいものは、有形固定資産と基金である。有形固定資産のうち、事業用資産においてはネットワーク環境整備により、各小中学校の資産評価が増となったほか、コロナ対策としての公民館空調設備を新たに設置したことにより、公民館施設の資産評価が増となったことが要因である。一方で基金は、庁舎整備基金などの目的基金の積立をおこなったことにより、基金全体で300百万円の増加となり、昨年度に引き続き過去最大の基金残高となっている。現在、当町においては役場本庁舎移転をはじめとする大型事業が控えていることから、公共事業等のペースダウンを行うとともに特定目的基金への積立を行っている。事業が本格化するまでは同様の傾向が続くと思われる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は8,824百万円となり、前年度比2,355百万円の大幅増となった。これは、主に補助金等として、特別定額給付金事業(1,824百万円)や水道料金減免事業費補助金(36百万円)の計上などによるものである。また純行政コストのうち臨時損失は3,732百万円となり、これは、地下の亜炭採掘跡を埋める予防充填事業を計上しており、本事業については当町の予算規模と比較しても大規模な事業費であるため、本事業の事業量の増減によって、各指標の値が左右されることとなるものである。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等の本年度差額は、△62百万円と近年では減少額が少なくないものの減少となっている。これは、税収等国県等補助金の財源(11,994百万円)が純行政コスト(12,056百万円)を下回ったことによるものである。また、一般会計等の純資産変動額は、△7百万円となった。これは、有形固定資産等の増加(427百万円)や、貸付金基金等の増加(481百万円)もあったが、主に減価償却費・資産除売却損等(△915百万円)がそれらを上回ったことなどによるものである。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計において、業務活動収支は前年度と比較して84百万円の増加となった。業務支出が増加している一方で、業務収入の増加が大きくなり、このうち、特に国県補助金収入が増加(1,960百万円増)しており、新型コロナ感染症対策に係る補助金収入の増加が要因の一つである。投資活動収支は前年度と比較し78百万円収支の赤字増となった。これは主に学校空調改修事業や小中学校ネットワーク整備事業の実施による公共施設等整備費支出の増によるものである。またこれらに関連した地方債の発行により、財務活動収収支においては地方債発行収入が地方債償還支出を上回り231百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況「①住民一人当たりの試算額」が類似団体平均を下回っている。これは、「③有形固定資産原価償却率」が、類似団体平均とほぼ同水準なこともあり、特に非償却資産である道路等の敷地の評価の際に、取得価額が不明なため、備忘価額1円で評価してるものが多く、この非償却資産の評価方法の違いにより、住民一人当たりの資産額が低くなっていると思われる。「②歳入額対試算比率」は、上記の理由から、資産そのものが類似団体平均を下回っている。なお、本町の特徴として、亜炭鉱跡防災対策事業に係る歳入額が大きく、その増減が各年度の増減に大きく影響している。「③有形固定資産原価償却率」については、類似団体とほぼ同水準であるものの年々増加しており、これは役場本庁舎をはじめ、保育園、町営住宅など、建設から40年余りを経過する施設があるためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率本町の「⑤将来世代負担比率」は、類似団体と比較して大きく下回っている。本町は、「1.資産の状況」にあるとおり、資産の値が類似団体より小さく、また、「4.負債の状況」にあるとおり地方債の発行を慎重に行っている。資産の値が小さいことと、地方債の現在高が少ないことさらに基金残高が増加していることが「⑤将来負担比率」を押し下げている要因であると思われる。今後は、新庁舎建設整備費用の地方債発行額が増える見込みのため、引き続き健全な財政運営に注力する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況「⑥住民一人当たりの行政コスト」が前年から増加したのは、純行政コストのうち、臨時損失が前年比で増加したことなどによるものである。臨時損失には、亜炭鉱跡防災対策事業に係る費用を計上しており、令和2年度に引き続き同事業の経費が大きく増加したことから純行政コストが大きく増加している。これはエ事計画の最終年度ということもあり、工事費が大きく増加したことが要因である。類似団体の平均値も上昇しているものの、当町の人口が減少傾向ということもあり、近年では初めて上回る結果となった。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況」にあるとおり地方債の発行を慎重に行っている。資産の値が小さいことと、地方債の現在高が少ないことさらに基金残高が増加していることが「⑤将来負担比率」を押し下げている要因であると思われる。今後は、新庁舎建設整備費用の地方債発行額が増える見込みのため、引き続き健全な財政運営に注力する必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況「⑨受益者負担比率」が類似団体平均値より高い値を示しているものの、前年度比では1.2%減となっている。しかし、経常費用が増加傾向にあり、これは維持補修費の増加が原因である。今後は新庁舎建設整備事業や中保育園移設も控えており、計画的な公共施設の維持管理が課題であるため、公共施設については、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化の検討を進める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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