末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
柏市市営駐車場
柏病院
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財政力指数の分析欄令和５年度単年の指数は，基準財政収入額において市税収入が増加したものの，臨時財政対策債振替額の減少により，基準財政需要額の伸びが基準財政収入額の伸びを上回ったため，０．０２ポイント減少した。指数は類似団体平均を上回っているが，引き続き，歳入の確保及び歳出の適正化の取組を進め，財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄歳出は，社会保障関係経費の伸びがみられるなど，扶助費等の経常経費が増加したものの，歳入は，市税収入が増加した一方で，臨時財政対策債の発行額が減少し，歳出の増加が歳入の増加を上回ったことから，対前年度比０．８ポイントの上昇となった。結果，類似団体よりも低い水準にはあるものの，今後，歳出においては少子高齢化の進展に伴い増加が見込まれる一方で，歳入の根幹である市税については，先行き不透明な社会経済情勢の中にあって大幅な伸びは見込めないことから，引き続き，限られた財源の効果的な活用に努めたい。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄市職員の退職手当の減少や新型コロナウイルスワクチン接種事業をはじめとする新型コロナウイルス感染症対策関連事業の縮小により，人件費・物件費ともに減少したことから，人口１人当たりの決算額は減少した。人口１人当たりの決算額は減少したものの，物価高騰等の影響による不確実性の高まる社会情勢の中にあって，物件費の増加等が見込まれるため，引き続き経常経費の削減に努めるとともに，職員数や給与水準の適正化により人件費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄現行の給料表は一部の級において，高位号給における給料月額が国の給料表よりも高くなっている。また，高位号給である職員の定年等による退職や低位号給である職員の採用により新陳代謝が進んでいるものの，依然として高位号給の職員が多いことから，１００を超過する数値で推移している。給与改定においては，人事院勧告に準拠した見直しを原則として，給与水準の適正化を図っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄子育て支援に係る施策の拡充や，福祉分野での業務量増加に対応するため，ここ数年，職員総数は増加傾向にある。一方で，技能労務職の退職者不補充や，業務・組織の見直し・縮小などにも継続して取り組んでおり，市の人口が増加していることもあって，人口１，０００人当たりの職員数については概ね横ばいとなった。今後も行政需要の増加が見込まれるところであるが，業務の委託化や，業務プロセスの見直し・改善とＩＣＴの活用等を進めていくことで，人口１，０００人当たり職員数の増加の抑制に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和５年度は，算定上の分子において，元利償還金が増加したものの，市民税，固定資産税等の税収等が増加した影響により，算定上の分母における市民税収入等の伸びが上回ったため，実質公債費比率は低下した。類似団体との比較では低い水準にあるが，引き続き，将来負担に配慮した地方債の活用に努めたい。 | 将来負担比率の分析欄地方債の新規発行額を当該年度の元金償還額以内に抑制してきたことにより，地方債残高が減少しているなか，令和５年度においては，財政調整基金をはじめとしたほぼ全ての基金残高が増加したことにより，充当可能財源が前年度よりも増額したことから，将来負担比率は負数を維持した。今後，公共施設の老朽化対策等に要する経費の増大，社会要請や市民ニーズに応じた事業の実施など，新たな将来負担を伴う財政需要も発生することが見込まれるが，健全財政の維持に努めたい。 |
人件費の分析欄職員定数の適正化等により，人件費にかかる経常収支比率は減少傾向にあり，令和５年度は職員の定年引上げによる退職手当の減少等により，比率は１．１ポイント減少した。類似団体平均と比較して同程度の水準となっている。引き続き，定員管理及び給与水準の適正化に取り組み，人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄市民サービスの向上と行政コストの縮減を図るため，業務の民間委託化・指定管理者制度の導入を進めてきたことから，類似団体平均を大きく上回っている。今後も，事務事業コストの縮減等により物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄前年度と比較して，障害福祉に係る給付費等が増加したため，比率も増加し，類似団体平均と同水準となった。引き続き適正な福祉サービスの水準を維持しながら，市単独事業や国・県の水準を上回る事業について見直しを進め，扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄主な支出は，特別会計等への繰出金である。社会保障給付費の増加に伴い，介護保険事業や後期高齢者医療事業への繰出金等が増加した。 | 補助費等の分析欄補助金の見直し等の効果により概ね横ばいで推移している。令和５年度は，補助費等の決算額が増加したことから，構成比は０．５ポイント増加となった。補助金については，平成２４年２月に「補助金の適正化ガイドライン」を策定し，毎年度の予算編成を通じて見直しを行っており，今後もガイドラインに基づく定期的な見直しにより，引き続き総額の抑制に努める。 | 公債費の分析欄地方債の新規発行額を当該年度の元金償還額を目安として地方債残高の縮減を図っており，減少傾向にあったものの，令和５年度については，大規模事業等の償還が開始されたことにより０．３ポイント増加した。類似団体平均に比べ低い数値となっているものの，今後に控える公共施設の更新需要も踏まえ，引き続き，将来負担に留意した借入に努める。 | 公債費以外の分析欄扶助費や繰出金が増加したため，公債費を除く経常収支比率は増加した。類似団体平均を上回っているため，引き続き歳出削減，収納対策の強化や受益者負担の適正化による歳入の確保に努め，財政の健全化を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体平均と比較して全ての項目において低い水準となった。新型コロナウイルス感染症対策関連事業の縮小により衛生費が減少したほか，柏北部地区の小学校建設に係る工事費の減少などにより，教育費も減少した。民生費について，類似団体平均より低い水準とはなっているものの，適正な福祉サービスの水準を維持しながら，市単独事業や国・県の水準を上回る事業についての見直しを進め，引き続き経常経費の削減等に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体平均と比較して全ての項目において低い水準となった。新型コロナウイルス感染症に係る関連事業の縮小等により物件費が減少となったほか，こどもルームの整備を含む柏北部東地区の小学校建設に係る工事費の減少などにより，普通建設事業費が減少となった。扶助費については増加傾向にあり，適正な福祉サービスの水準を維持しながら，市単独事業や国・県の水準を上回る事業についての見直しを進め，引き続き経常経費の削減等に努める。 |
基金全体（増減理由）令和４年度は市民税や固定資産税等の増加により，一般財源総額を確保できたことで基金の取崩を見送ったため，基金残高全体では約２９億円の増加となった。令和５年度は市税収入が増加したほか，普通交付税の追加交付等により，一般財源総額を確保できたことで基金の取崩を見送ったため，基金残高全体では約４２億円の増加となった。（今後の方針）公共施設の老朽化対策が本格化する中で，学校教育施設整備をはじめとした大規模投資事業の実施に伴う普通建設事業費の増加などの財政需要への対応のほか，時勢に応じた喫緊の財政需要や市税収入への影響を懸念しながら，今後の各施設の個別施設計画を策定するとともに，改めて必要となる財源を整理していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和４年度実質収支の１／２以上となる２９億円を積み立てた。令和４年度，令和５年度においては取崩しを見送ったため，積み立てた金額分の増加となった。（今後の方針）財政調整基金の残高は，標準財政規模の１０％以上を目安としており，今後についても，適正な規模を維持するよう努める。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設の整備及び保全に要する経費の財源とする。・都市整備基金：良好な都市環境の整備図り，均衡と発展性のある機能的なまちづくりを推進するための経費の財源とする。・新型コロナウイルス感染症対策利子補給基金：新型コロナウイルスの影響で経営状況が悪化した中小企業者に対し交付する利子補給金の財源とする。（増減理由）・都市整備基金：土地区画整理事業のため，約７億４，９５８万円を積み立て，取り崩しを見送ったため増加した。・新型コロナウイルス感染症対策利子補給基金：事業者への利子補給のため，約８，１７８万円を取り崩したため減少した。（今後の方針）・新型コロナウイルス感染症対策利子補給基金：令和４年度までに積み立てた金額について，令和８年度末までの５年間で全額を財源に充当。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄全国平均や千葉県平均に加え，類似団体平均よりも低い水準となった。低い水準といっても僅差であり，今後，公共施設の老朽化による建て替えや長寿命化の推進が必要になることが想定されるため，公共施設の適正管理に努めるとともに，各世代への負担を平準化させるために基金や地方債の活用が必要となる。 | 債務償還比率の分析欄類似団体平均と比較しても大きく下回っており，償還額以内での借り入れを行う新規借入（借換債含む）の抑制などの地方債残高縮減への取組みの効果が出ていると考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は地方債残高縮減への取組みにより，類似団体平均と比較しても大きく下回っている。一方で，有形固定資産減価償却率については，類似団体平均より低い水準ではあるものの，ゆるやかな上昇傾向にある。今後，公共施設の老朽化の進行にあわせて，建て替えや長寿命化を推し進めることが想定される。そのときに，既存施設の活用や各世代への負担の平準化のために基金や起債の活用を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率のどちらも類似団体平均値を大きく下回っている。これは，新規借入（借換含む）の抑制などの地方債残高縮減への取組や，職員の新陳代謝による退職手当引手金の減少の結果であると考えられる。令和４年度においては，地方債の抑制が進み，地方債が14億円減少した。今後，公共施設の老朽化対策を要する状況が続く見通しではあるが，将来世代への負担が著しく増加しないよう努めたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産全体の減価償却率では，類似団体平均よりも少し下回っているが，個別で比較すると『認定こども園』，『公営住宅』，『児童館』，『図書館』，『福祉施設』，『一般廃棄物処理施設』は類似団体平均よりも老朽化が進行している。一方で，『公民館』は令和２年度に償却率が大きく改善に転じ，令和４年度においても類似団体平均値よりも大幅に下回る償却率となっている。この要因としては，令和元年度から令和２年度にかけて，老朽化対策として耐震補強及び大規模改修工事を実施したことによるものである。その他の施設については，類似団体平均とほぼ同水準になっているが，『学校施設』については順次，長寿命化工事等を実施し，老朽化対策を進めているため，償却率の改善傾向にある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産全体の減価償却率では，類似団体平均よりも少し下回っているが，個別で比較すると『認定こども園』，『公営住宅』，『児童館』，『図書館』，『福祉施設』，『一般廃棄物処理施設』は類似団体平均よりも老朽化が進行している。一方で，『公民館』は令和２年度に償却率が大きく改善に転じ，令和４年度においても類似団体平均値よりも大幅に下回る償却率となっている。この要因としては，令和元年度から令和２年度にかけて，老朽化対策として耐震補強及び大規模改修工事を実施したことによるものである。その他の施設については，類似団体平均とほぼ同水準になっているが，『学校施設』については順次，長寿命化工事等を実施し，老朽化対策を進めているため，償却率の改善傾向にある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては,資産総額が前年度より2,313百万円の増加(+1%)となった。事業用資産は減少し,インフラ資産は増加している。事業用資産では,新規取得や建設が減価償却や除却売却による減少分を下回ったため減少している。インフラ資産は街路や公園の土地購入や,道路の帰属などが増加要因として挙げられる。他に投資その他の資産は,下水道事業会計への出資金(1,294百万円)により増加している。一方で,地方債の償還が進んだことにより,地方債残高が3,621百万円減少したことで,負債は3,626百万円(-3%)減少した。水道事業会計,下水道事業会計等を加えた全体会計では,資産総額は前年度より79百万円(+0.01%)増加しており,水道事業,下水道事業でのインフラ資産の増加が要因となっている。負債総額は前年度より6,644百万円減少(-3%)しており、全体会計に含まれる公営企業会計の地方債も減少している。一部事務組合や土地開発公社を加えた連結会計では、前年度より資産総額が461百万円減少(-0.1%)し,負債総額は7,182百万円減少(-3%)となった。資産総額は、全体の段階で、水道事業,下水道事業等の資産を計上していることに加え,連結により土地開発公社や北千葉広域水道企業団等の資産を計上していること等により,一般会計等と比べて258,554百万円多く,負債総額も同様に,125,443百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては,経常費用が139,191百万円となっており、その中でも、人件費や物件費等の業務費用が62,978百万円社会保障給付や補助金等の移転費用は76,213百万円となっている。項目別で最も金額が大きいのは移転費用の社会保障給付で前年度と比べ3,288百万円増加(+7%)し,49,614百万円となっている。一方で,新型コロナウイルス感染症の関連事業が縮小したことに伴い,物件費等が前年度と比べ7,042百万円減少(-17%)してはいるものの,純行政コストは前年度と比べ増加している。全体会計では、経常費用が218,483百万円となっており、その中でも、一般会計等と比較して、国民健康保険事業特別会計や介護保険事業特別会計による社会保障給付により,移転費用が61,957百万円多くなっている。また,純行政コストは一般会計と比較して,65,327百万円多くなっている。連結会計では,経常費用が268,438百万円となっており、連結対象の人件費等を計上し,業務費用が91,410百万円となっている。また,純行政コストは一般会計等と比較して106,496百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(141,248百万円)が純行政コスト(135,539百万円)を上回ったことから、本年度差額は5,709百万円となり,純資産残高は393,501百万円となった。前年度末と比べ本年度末純資産残高は,固定資産形成分が4,058百万円増加(+1%)し479,415百万円,余剰分が1,880百万円増加(+2%)L85,913百万円となっている。今後も資産形成を進めつつ、自主財源である税収等の確保を図る等,収支のバランスに留意していく。全体会計では、国民健康保険事業特別会計,介護保険事業特別会計等の保険料が税収等に含まれることから,一般会計等と比較して、税収等が28,958百万円多くなっていて,本年度差額が5,912百万円となり,純資産残高は498,386百万円となっている。土地開発公社や北千葉広域水道企業団等を加えた連結会計では,一般会計等と比べて税収等は49,876百万円,国県等補助金は56,926百万円多くなっており,本年度差額は6,014百万円,純資産残高は526,612百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては,業務活動収支は13,858百万円であったが,投資活動収支については公共施設整備費支出により,11,981百万円となった。財務活動収支については,地方債償還支出が地方債発行収入を上回り、△4,281百万円となっている。本年度末資金残高は前年度と比べ,2,404百万円減少(-28%)し6,180百万円となった。要因としては、新型コロナウイルス関連事業の補助金が減少したことによる業務収入の減少である。全体会計では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること,水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから,業務活動収支では一般会計等より3,995百万円多い17,853百万円となっている。投資活動収支では公共施設整備費支出が,△13,881百万円となっており,本年度末資金残高は前年度と比べ2,050百万円減少(-8%)し,23,926百万円となっている。連結会計では、業務活動収支が18,972百万円,投資活動収支は14,274百万円財務活動収支が△6,344百万円となっている。業務活動収支の社会保障給付支出が増加しており、本年度末資金残高は前年度と比べ1,645百万円減少し,30,461百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体平均を大きく下回っているが、これは取得価格が不明である資産が備忘価額1円で登録されているためである。歳入額対資産比率については,類似団体平均を少し下回る結果となった。有形固定資産減価償却率については,類似団体平均より低い水準となった。今後、公共施設の老朽化に合わせて多額の財政需要が想定されるため,公共施設の適正管理に努めるとともに、各世代への負担の平準化のために基金や地方債の活用が必要となってくる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は,類似団体平均を上回っており,今後も将来世代への過度な負担とならないように努める。将来世代負担比率は,類似団体平均を下回っており,新規借り入れ(借換を含む)の抑制や,据置期間の短縮など,地方債残高縮減への取組の効果が出ていると考えられる。今後も,将来世代への負担の抑制に努めたい。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは,類似団体平均を下回っており,窓口委託等のアウトソーシングにより、人件費の削減に努めてきた行政改革の取組効果が表れたものと考えられる。費用としては,新型コロナウイルス感染症対策に係る支出は減少するも,物価高騰対策に関する給付金事業等により社会保障給付費や補助金等が増加し,純経常行政コストは増加した。費用を抑えていくために,市単独事業の見直しを行うなど,行政コストが増大しないよう取り組んでいく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は,類似団体平均を大きく下回っている。これは,これまでの新規借り入れ(借換を含む)の抑制や、据置期間の短縮など,地方債残高縮減に取り組んだことや公共施設の老朽化など将来の財政需要に備え基金の充実を図ってきたことにより,負債の減少に繋がっている。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分を業務活動収支の黒字分が上回ったため、6,406百万円となっている。これは類似団体平均を上回っており、通常の業務活動収支の余剰内で,投資を行っていることを示している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担の状況については,類似団体平均を下回る結果となった。経常費用のうち,物件費が減少したものの依然として、高水準で推移していることから,生活困窮者に対する自立支援事業の推進など扶助費を削減するとともに,公共施設等総合管理計画等に基づき,老朽化した施設の長寿命化を図ることで,経常費用の削減に努めていく。また、施設の維持管理等に係る受益者負担(使用料・手数料等)の見直しも検討する。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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