末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄類似団体の平均は上回っており、財政力指数自体も大きな変動もなく高い水準で推移しているが、徐々に下がってきている。人口減少や少子高齢化が進む中で、税収については増加要因となる材料が乏しい状況であることから、市税徴収の強化、企業誘致の促進による歳入の確保に努め、人件費、扶助費、公債費の経常的経費の一層の削減に取り組み、更なる財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄臨時財政対策債の減があったものの、市税の増等により、全体で１９７，７２９千円の増加となり分母である経常一般財源収入が増額となった。しかし、分子である経常経費充当一般財源等は、会計年度任用職員給与等の増の影響で人件費が増加となったことや各種の扶助費等の増などの影響により分子も増加しており、経常収支比率は前年度から０．１ポイント悪化し、９７．８％となった。県内団体の中でも比率が高い状況で推移しているため、次年度以降は改善が図れるよう、経常経費の抑制に努めるとともに、市税を中心とした自主財源の確保を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費・物件費等が類似団体平均と比較して低くなっている要因は、主に行政改革の取組によるものである。平成１０年度頃から平成１８年度頃までの職員採用の抑制、組織・人事の見直しの他に、民間でも実施可能な事業の委託化を進めたことや、事務事業の見直し等により経費の削減を図ってきたことが要因と考えられる。今後も市民サービスの低下に直結しないよう配慮しつつ、人件費・物件費の適正化について取り組んでいく。 | ラスパイレス指数の分析欄令和５年度のラスパイレス指数は１０１．１であり、これは、類似団体平均９８．７を２．４ポイント、全国市平均９８．６を２．５ポイント上回っている状況である。ラスパイレス指数が１００を超えている要因は、上位級の在職比率が高いこと、高齢層職員の昇給抑制を実施していないこと、人材確保のため初任給を国より高く設定していること等が考えられる。今後もラスパイレス指数を引き下げるための取組について研究していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２５～２８年度にかけて、職員１割削減を目標とし、職員の削減に努めてきたが、同時に、新たな行政需要等に対応するために必要な職員の配置を行った結果、平成２８年度以降は増加傾向となっている。それでも人口千人当たりの職員数は類似団体平均を下回っている。今後の職員数については、毎年の定員管理において、働き方改革の推進を考慮しつつ、社会情勢を見据えながら、引き続き職員数の適正な管理を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は過去からの起債抑制政策により、類似団体平均を下回って推移している。平成２７年度までは減少傾向で推移していたが、平成２８年度以降は学校耐震化や大規模改修等による元利償還金が上昇傾向となっており、比率が悪化してきている。今後は市役所整備をはじめとする公共施設マネジメントによる公共施設の改修等が多く見込まれるため、実施事業の精査や償還額の平準化等を図り、実質公債費比率の急激な上昇の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は類似団体平均を上回って推移しているものの、前年度に比べ２．０ポイントの改善が見られた。その要因としては、分子の一部である「将来負担額」が減少したことによるものである。中でも「地方債の現在高」は約２８９億２，３００万円となっており、４年度に比べ、約１２億１，９００万円減少している。今後は市役所整備をはじめとする公共施設マネジメントによる公共施設の改修等が予定されており、地方債残高は増加傾向で推移し、基金残高は減少傾向で推移することが見込まれる。このため比率が上昇することが想定されることから、実施事業の適正化を図り、財政の健全化に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費充当経常一般財源は、上位級の在職比率が高いこと、高齢層職員の昇給抑制を実施していないこと、手当（期末手当等）、負担金等の増により人件費全体が増加し、令和５年度は０．３ポイントの悪化となった。今後も行政改革大綱及び総員適正化計画に基づき、効率的・効果的な組織見直しにより柔軟で機動力の高い組織づくりを推進し、人件費の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄令和４年度は原油価格・物価高騰対応プレミアム付電子商品券事業や光熱水費の高騰等により物件費が増加していたが、令和５年度は光熱水費の減少等により０．８ポイントの改善となった。今後も行政改革大綱により経常経費の見直しを進めるとともに、委託内容や指定管理料の精査を行い、また使用料等の特定財源の見直しを行うなど、経費削減と財源確保に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は令和５年度は０．７ポイントの悪化となった。これは、電力・ガス・食料品等価格高騰重点支援給付金支給事業や子ども医療費扶助の増などによるものである。扶助費の削減は困難であるが、市単独事業を中心に更なる見直しを進めるなど抑制に努めていく。 | その他の分析欄その他（維持補修費、繰出金）の経常収支比率は例年類似団体平均より良い比率で推移してきたが、令和４年度以降は類似団体平均より高くなってきている。今後は公共施設の適正な維持管理に努めるとともに、国民健康保険、介護保険、後期高齢者医療特別会計への繰出金については、保険税の見直しやジェネリック医薬品の利用促進等による医療費の抑制などにより、普通会計への負担軽減を図る。 | 補助費等の分析欄補助費等の経常収支比率は、改善傾向にあったが、組合等への負担金の増、保育、出産・子育に関する事業等で補助費総額も増加し、前年度より０．１ポイント悪化した。今後も、引き続き行政改革大綱で掲げる補助金制度の廃止や見直しを行って適正化に取り組んでいき、比率の改善に努めていく。 | 公債費の分析欄近年では学校の大規模改修や臨時財政対策債等の影響により、地方債の元利償還金が高い水準で推移している。今後、市庁舎整備をはじめとする公共施設マネジメント事業による公共施設の大規模改修等が予定され、現状以上の厳しい財政運営となることが予想されるため、事業の精査等により、償還額の平準化に努め、財政の健全化に取り組んでいく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率については、令和２年度は０．２ポイント改善し、さらに令和３年度において６．２ポイントの改善が見られた。しかしながら令和４年度で６．７ポイントの悪化、令和５年度で０．８ポイントの悪化と類似団体平均や全国平均、埼玉県平均より悪い状況である。それぞれの分析は各項目によるが、類似団体内平均値に比べ高い水準となっている人件費に係る経常収支比率が影響している。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄すべての項目で全国平均、埼玉県平均、類似団体平均を下回っている。民生費は住民一人当たり１５２，６５０円となっており、前年度対比７，７５０円の増となった。これは電力・ガス・食料品等価格高騰重点支援給付金支給事業等の増による。土木費は住民一人当たり３０，６１６円となっており、前年度対比５，６２３円の増となった。これは入間市駅北口土地区画整理事業の事業費の増による。商工費は住民一人当たり２，０６３円となっており、前年度対比１，００６円の減となった。これは原油価格・物価高騰対応プレミアム付電子商品券事業の皆減等による。公債費は住民一人当たり２５，５６０円となっており、償還元金の減等により前年度対比１，１５１円の減となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は住民一人当たり３３３，４９１円となっており、前年度より増額となっている。これは歳出総額が減額となったためである。依然として各項目で全国平均、埼玉県平均、類似団体平均を下回っている。人件費は住民一人当たり５８，４２６円となっており、上位級の在職比率が高いこと、高齢層職員の昇給抑制を実施していないこと、手当、負担金等の増により人件費全体が増加したことにより前年度に続き増額となっている。物件費については、住民一人当たり５０，９３０円となっており、令和４年度より減額となっている。これは新型コロナウイルスワクチン接種事業の減や光熱水費が前年度に比べて減少しているためである。扶助費については住民一人当たり９５，６００円となっており、依然として増加傾向が続いている。補助費等については住民一人当たり３０，７３９円となっており、前年度の３４，７３４円から大幅に減となっているのは子育て世帯物価高騰対策生活者支援事業の皆減によるものである。普通建設事業費については住民一人当たり２６，５４０円となっており、入間市駅北口土地区画整理事業の事業費の増や新庁舎等整備事業などにより増額となっている。すべての項目において全国、県、類似団体の平均を下回っており、他団体と比較して住民一人当たりのコストは低い状況にあるが、維持補修費については県平均に近いことから、修繕費の事業内容の精査に努めていく。 |
基金全体（増減理由）令和５年度について、財政調整基金においては1,040千円を積立てるも205,416千円を取り崩した。公共施設整備基金においては200,547千円を積み立てた。基金全体としては5,200万円の増となった。（今後の方針）財政調整基金については、今後も年度末残高の目標値を標準財政規模の10％とし、目標額達成に向けて積立額の確保に努めていく。公共施設整備基金については、財政調整基金の残高確保を優先しつつ、状況に応じて積み立てを行い、今後の公共施設マネジメントの推進に伴い、活用を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金においては1,040千円を積立てるも、歳入歳出予算の財源調整のため、205,416千円を取り崩した。（今後の方針）今後も年度末残高の目標値を標準財政規模の10％とするとともに、当初予算における財政調整基金繰入金の抑制に努め、目標額達成に向けて積立額の確保に努めていく。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の整備の財源ふるさと寄附金基金：環境の保全、産業及び観光、自治の振興、男女共同参画の推進、防災及び防犯、交通対策、社会福祉、健康づくり、都市基盤の整備、教育及び生涯学習、市長が認める事業に要する経費の財源子ども医療基金：子ども医療費支給事業の円滑な運営を図るための財源森林環境基金：市が実施する森林の整備及びその促進に関する施策の財源緑の基金：緑化の推進、緑地の確保その他自然環境を保全するための財源（増減理由）公共施設整備基金：平成28年度以降、毎年度1～3億円を積み立てており、令和5年度には2億円を積み立てている。これまで繰出しを行っておらず、増額が続いている。ふるさと寄附金基金：ふるさと納税の寄附額が増加したことによる増森林環境基金：森林環境譲与税を積立てたことによる増（今後の方針）公共施設整備基金：今後の公共施設マネジメントの推進に伴い、公共施設の整備に活用が図れるよう、計画的な積み立てを継続していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、前年度から１．８ポイント上昇し、平成２７年度から上昇傾向にある。また、類似団体、全国及び埼玉県の平均を上回っており、その要因としては、消防施設、体育館・プール、学校施設、市営住宅及び市庁舎等の老朽化が進んでいることが挙げられる。公共施設の再整備、維持管理等においては、公共施設等総合管理計画に基づき適切に進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は全国の平均、埼玉県平均及び類似団体の平均を上回っているものの、前年度から４．２ポイント下がった。これは主に地方債残高の減により将来負担額が減少したことに伴い、比率が減少したものである。引き続き、入間市行政改革大綱第２期実行計画に基づき、地方債の現在高を歳入総額の範囲内に収めるとともに、経常経費の見直しを進め、弾力性のある財政運営に取り組む。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析標準財政規模の額が増加し、将来負担額が大きく減少したことで、将来負担比率は前年度より２．０ポイント減少した。これは、地方債の現在高が大きく減少したことが影響している。今後は、市役所整備をはじめとする公共施設マネジメント計画に基づく大規模な事業が数多く予定されていることから、比率は上昇傾向で推移していくことが見込まれる。一方、有形固定資産減価償却率については各公共施設の老朽化に伴い比較的高い数値となっており、今後も上昇を続けていくことが見込まれる。施設の統廃合や再整備などについて計画的かつ効率的に実施していく必要があり、公共施設等総合管理計画に基づき適切に進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析令和４年度までの元利償還金の額が増加傾向で推移し続けていることから、３ヵ年平均の実質公債費比率は、昨年度と比較して０．３ポイント上昇した。今後も公共施設マネジメント計画に基づく事業の増加などにより、地方債の新規発行額は増加傾向となる見込みであることから、将来負担比率及び実質公債費比率は上昇傾向で推移していくことが見込まれる。このことから地方債発行の適正管理や公共施設整備基金への計画的な積み立て等に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体等と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「公営住宅」、「学校施設」であり、特に低くなっている施設は「橋りょう・トンネル」である。「認定こども園・幼稚園・保育所」については、保育所の老朽化が課題であり、公共施設マネジメントに基づき施設の長寿命化や集約化を伴う再整備等に取り組んでいるところである。「公営住宅」については、定期的に予防保全のための点検整備や修繕を実施することにより、入居者の安全確保と居住環境の改善を図っている。今後も市営住宅長寿命化計画に基づき、居住環境の維持・改善に努めていく。「学校施設」については、小学校が８２．７％、中学校が７６．１％となっており、特に小学校の有形固定資産減価償却率が高くなっている。小・中学校の校舎外壁工事及び便所改修工事等、積極的な老朽化対策に取り組んできたところである。引き続き、公共施設マネジメントに基づき、施設の長寿命化や統廃合・再整備に取り組んでいく。また、「公民館」については、施設類型別では有形固定資産減価償却率が比較的低くなっているが、そのほとんどが建築から３０年以上経過しており、建物設備などの修繕が発生している。公共施設マネジメントにより施設機能の見直しや複合化・多機能化を図るとともに、統廃合や再整備に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体等と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「消防施設」、「庁舎」、「体育館・プール」であり、特に低くなっている施設は「保健センター・保健所」である。「消防施設」、「体育館・プール」については、全体的に老朽化が進んでいる。消防施設は主に消防団に係る施設の老朽化が進んでいる。体育館・プールについては、公共施設マネジメントに基づき、令和２年度から５つの地区体育館の長寿命化及び非構造部材耐震化のため順次改修を行い、市民の健康増進や防災の拠点整備に取り組んでいる。また、運動公園プールの改修を今後予定しており、各体育施設の老朽化対策に取り組んでいるところである。「庁舎」については、本庁舎は市の中枢施設であるが、耐震性能が低いため耐震化に向けた早急な取組が必要である。施設の耐震化にあわせて、本庁舎の一部建替えを行う。また、「保健センター・保健所」については、健康福祉センターのみが該当するが、市の施設としては比較的新しいため、有形固定資産減価償却率は低くなっている。その反面、特殊な設備や機器を有する施設であることから、維持管理・更新に多額の費用が見込まれる。今後、施設の一部機能については、民間との役割分担等を考慮して長期的な視点で見直しを図る必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・令和5年度の財務書類については公表に向けて準備中であるため、令和元年度から令和4年度の推移について記載する。・一般会計等では、資産額は令和元年度から令和4年度までに2,558百万円減少(△2.0%)した。産業文化センターホール等改修事業、不老川緊急治水対策事業、学童保育室整備事業、黒須地区体育館改修事業及び上藤沢中学校屋内運動場外壁等改修事業などによる資産の取得はあったものの、主に有形固定資産の減価償却が進んだことにより、有形固定資産は6,166百万円の減少となった。また、負債額は計画的な地方債の償還を行うとともに、償還額以上の地方債発行を行わなかったことなどにより、4年間で1,548百万円の減少(△4.1%)となった。・全体では、資産額は令和元年度から令和4年度までに3,996百円減少(△2.1%)し、負債額は3,709百万円減少(△5.6%)した。資産額は水道事業、下水道事業の配水管・汚水管等のインフラ資産が多くあるため、一般会計等に比べ58,191百万円多くなるが、負債額も事業に地方債を充当していること等から26,099百万円多くなっている。・連結では、資産額は令和元年度から令和4年度までに3,796百万円減少(△1.9%)し、負債額は4,051百万円減少(5.6%)した。資産額は連結団体が保有している事業用資産を計上していること等により、全体に比べ9,319百万円多くなるが、負債額も地方債や退職手当引当金を計上していること等から5,760百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等では、令和4年度の経常費用は45,753百万円であり、令和元年度(39,782百万円)と比べて5,971百万円増加(15.0%)した。これは主に、人件費(+1,427百万円)、物件費等(+1,523百万円)、特別定額給付金などの補助金等(+1,722百万円)の増によるものである。・全体では、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が3,931百万円多くなっている。一方で、国民健康保険や介護保険、後期高齢者医療保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が23,921百万円多くなり、純行政コストは25,527百万円多くなっている。・連結では、連結団体の事業収益を計上していることから、全体と比べて経常収益が3,589百万円多くなっている。一方で、職員給与費が1,304百万円、物件費等が3,391百万円、社会保障給付が17,115百万円多いことで経常費用が17,370百万円多くなり、純行政コストは13,809百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等では、令和元年度から令和4年度までに税収等及び国県等補助金の財源が6,156百万円増加したが、純行政コストの増加分6,331百万円を下回っている。年度での差額は△1,456百万円となり、純資産残高は△1,010百万円の減少となった。・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が25,032百万円多くなっている一方、純行政コストが25,527百万円多くなっている。令和4年度の本年度差額は△1,397百万円となり、純資産残高は1,093百万円の減少となった。・連結では、埼玉県西部消防組合や埼玉県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金などが財源に含まれることから、全体と比べて財源が13,742百万円多くなっている一方、純行政コストが13,809百万円多くなっている。令和4年度の本年度差額は△1,463百万円となり、純資産残高は1,215百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等では、令和元年度から令和4年度までの業務活動収支は861百万円増加した。投資活動収支は、産業文化センターホール等改修事業、不老川緊急治水対策事業、学童保育室整備事業、黒須地区体育館改修事業及び上藤沢中学校屋内運動場外壁等改修事業などを行ったことにより△845百万円の減少となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△881百万円の減少となっており、令和4年度末資金残高は令和元年度と比較して374百万円増加となった。・全体では、国民健康保険税や介護保険料などが税収等に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、令和4年度における業務活動収支は一般会計等より1,282百万円多い4,563百万円となった。投資活動収支は、水道事業での送水管・配水管布設工事や下水道事業での汚水管渠更生工事などを行ったことから△3,255百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことで△2,501百万円となっている・連結では、埼玉県都市競艇組合の事業収益などが業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は全体に比べて217百万円多い4,780百万円となった。投資活動収支は、公共施設等整備や基金積立により△3,382百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことで△2,749百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額は、減少傾向で推移しており類似団体平均を下回っているが、これは施設の老朽化によって減価償却累計額が大きくなり資産合計額が減少していることが要因である。一方で、負債額が少ないことから、借金に頼らず最小限の資産形成をしてきたとも考えられる。歳入額対資産比率は、いずれの年も類似団体平均を下回って推移している。国県等補助金収入や地方債発行収入が減少したこと及び施設の老朽化により資産合計額が減少していることが要因として考えられる。有形固定資産減価償却率は、消防施設、体育館・プール、学校施設、市営住宅及び市庁舎等の老朽化が進んでいるため、類似団体に比べやや高い水準にある。今後は公共施設マネジメント事業計画に基づき、計画的な公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、類似団体平均をやや下回って推移している。これは、純資産残高の減少以上に有形固定資産の減価償却が進んだことにより、資産額が減少したためである。・将来世代負担比率は、類似団体と比較して地方債残高の割合が少ない状況であるため、類似団体平均値を下回って推移している。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回って推移している。これは、経常費用において補助金等支出の減少が主な要因である。また、令和2年度においては、特別定額給付金などの補助金等支出が計上されていることから、純行政コストが大幅に増加した。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回って推移している。計画的な地方債の償還を行うとともに、償還額以上の地方債発行を行わなかったことなどにより負債合計は減少傾向にある。負債の大半を占める地方債においては、入間市行政改革大綱・第2期実行計画に基づき、地方債残高を歳入総額の範囲内とするよう努めている。・業務活動収支は、令和元年度から令和4年度まで増加傾向で推移しており、主な要因としては特別定額給付金に係る補助金や新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金などをはじめとした国県等補助金収入及び補助金等支出の増減によるものである。令和2年度の投資活動収支が大きく減少している要因としては、公共施設等整備費支出が増加したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回って推移している。令和元年度から令和4年度における経常費用の主な増減要因は、特別定額給付金に係る補助金や新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金などをはじめとした補助金等によるものである。経常収益の使用料及び手数料については、入間市行政改革大綱・第2期実行計画に基づき、施設等使用料設定の基本方針を検討・設定し、基本方針を踏まえた使用料の適正化、受益者負担の公平化を図る。また、同計画に基づく行財政改革により、経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
,