特定環境保全公共下水道
末端給水事業
公共下水道
春日部市立医療センター
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財政力指数の分析欄平成３０年度の財政力指数は０．７８で、前年度からの増減はなく、類似団体平均を０．１ポイント下回っている。平成３０年度単年度では、前年度に比べて公債費や高齢者保健福祉費の増により基準財政需要額が増加した一方で、地方消費税交付金の増により、基準財政収入額も増加した。需要額の増加が収入額の増加より大きかったため、財源不足額は拡大したものの、財政力指数に変化はなかった。今後は、一層の行財政改革等による歳出削減を進めるとともに、市税の徴収強化等による自主財源の確保を図り、財政基盤の強化に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、９３．４％となり、前年度対比０．５ポイント上昇し、類似団体平均についても１．４ポイント上回る結果となった。歳入経常一般財源等は、普通交付税の増などにより１．２％の増となった。一方、歳出経常一般財源等は、人件費、扶助費、公債費等のいずれにおいても増となったことにより、対前年度比２．２％増となった。今後も収納対策の強化等による自主財源の確保や事務事業の見直し、行財政改革の取り組みによる経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は９４，２６８円となり、前年度対比９１８円の増となったものの、類似団体平均を１３，２９２円下回る結果となった。人件費については期末勤勉手当が対前年度比１２，６１６千円増となったことなどにより、人件費充当経常一般財源等が２７，９５５千円増となったものの、歳入経常一般財源等が７０６，８８８千円増となったことによるものである。物件費については、男女共同参画推進センターの運営において指定管理者制度を導入したことに伴い、委託料が３６，８１９千円増となったことなどにより、物件費充当経常一般財源等が１３４，５６９千円増となった。全国平均、県平均を下回る状況ではあるが、今後も定員管理及び給与の適正化を図るとともに、より一層の物件費の削減に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄春日部市職員定員管理計画等の着実な実施、及び給与適正化に努めているところであり、類似団体内平均値に対し０．８ポイント下回っており低い水準となっている。また、平成１９年度から年功的な給与上昇を抑制しつつ、国の人事院勧告に準拠した給与改定を行っているところであり、今後においてもより一層の給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成３０年度から令和４年度までの５年間を計画期間とする「春日部市職員定員管理計画」により、病院部門を除く職員数は１，４１４人を上限として、その範囲内において職員を配置することとしている。平成３０年４月１日現在の職員数は、前年度から２８人増の１，８９７人となっている。なお、本市の人口千人当たりの職員数については、平成３０年度は５．４６人と前年度より０．０４人増加したが、類似団体内平均値を継続して下回っている状況である。 | 実質公債費比率の分析欄平成３０年度の実質公債費比率は３．９％で、前年度と比較して１．１ポイントの減となり、類似団体平均を０．３ポイント下回っている。実質公債費比率は３か年の平均値のため、平成２７年度と平成３０年度の数値を比較すると、元利償還金の額の減などにより、実質公債費比率の低下につながった。今後も市債発行の抑制に努め、基準財政需要額に算入のある市債を活用していく。 | 将来負担比率の分析欄平成３０年度の将来負担比率は１７．３％で、前年度と比較して１４．４ポイントの減となり、類似団体平均を５．８ポイント下回っている。病院、下水道事業会計への公営企業債等繰入見込額の減などにより、将来負担比率の分子となる将来負担額が減少したため、将来負担比率の低下につながった。今後も後年度に償還額の一定割合が交付税措置される有利な市債を最大限活用するなど、充当可能財源等の確保を図っていく。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は類似団体平均値を０．６ポイント下回っており、前年度との比較でも０．３ポイント減少となった。なお、平成１９年度から年功的な給与上昇を抑制したこと、及び春日部市職員定員管理計画等の着実な実施により普通会計人件費全体としては１０９百万円減少した。現在、民間でも実施可能な部分については、指定管理者制度の導入などを進めているところであり、今後はコスト削減の効果が現れてくる見込みである。 | 物件費の分析欄平成３０年度は男女共同参画推進センター運営事業における指定管理者制度の導入などにより、委託料の増となったことなどに伴い、物件費充当経常一般財源等が１３４，５６９千円増となったものの、地方消費税交付金等の経常一般財源収入が前年度と比較して前年度比７０６，８８８千円増となったため、経常収支比率は前年度と同ポイントとなった。また、類似団体平均を上回っている主な要因は、施設の管理運営を指定管理者制度の導入による委託化により人件費等から物件費（委託料）にシフトされていることやごみ処理業務を直営で行っているためであると考えられる。今後もさらなる行財政改革の取り組みによる経常経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、前年度に比べ０．１ポイントの増となり、類似団体平均値を０．４ポイント上回っている。平成３０年度は障害福祉扶助費（介護給付費・訓練等給付費、障害児通所給付費等）の増となったことなどにより、扶助費充当経常一般財源等が１４６，９８８千円増となったため、経常収支比率は前年度から０．１ポイントの増となった。今後は、単独扶助事業の見直しや受給資格審査の適正化を図り、扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄前年度から０．２ポイントの増となり、類似団体平均を０．９ポイント上回っている。平成３０年度は西金野井第二土地区画整理事業特別会計繰出金の増などにより、繰出金が２２６百万円増となったことなどに伴い、経常収支比率は前年度比で０．２ポイント増となった。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、前年度と比較して０．３ポイントの増となり、類似団体平均を３．８ポイント下回っている。平成３０年度は認定こども園や小規模保育事業所への補助金が増となったことなどに伴い、補助費等充当経常一般財源等が１５１，２０１千円増となったため、経常収支比率は前年度から０．３ポイントの増となった。経常的な補助金については今後も定期的な補助制度の見直しや廃止を行い、補助目的の明確化を図っていく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、前年度に比べ０．２ポイントの増となり、類似団体平均を２．１ポイント上回っている。公債費の決算額は平成２０年度以降、減少を続けていたが、臨時財政対策債の発行額の増加等により地方債残高は平成２０年度を底として増加に転じており、公債費の決算額は前年度と比較して２０７百万円増加し、経常収支比率は０．２ポイントの増となった。今後は、市債の新規発行を伴う普通建設事業費の抑制や平準化などにより、後年度負担の軽減に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度から０．３ポイントの増となり、類似団体平均を０．７ポイント下回っている。平成３０年度においては、補助費等充当経常一般財源等の増などに伴い、経常収支比率が増となったものと考えられる。今後も高齢化の進展により社会保障関連経費の上昇傾向が続くと見込まれることから、単独扶助事業の見直しや受給資格審査の適正化を図るなど扶助費の抑制に努めるほか、市税の収納対策の強化等による自主財源の確保や事務事業の見直し、行財政改革の取り組みによる経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・民生費は、住民一人当たり１３０，４８４円となっている。平成３０年度においては介護給付費・訓練等給付費給付事業、特定教育・保育施設等整備事業費補助金の増となったものの、国民健康保険特別会計繰出金、保育所整備事業費補助金の減により、民生費全体では前年度決算との比較で２．４％の減となっている。今後も扶助費をはじめとした費用は上昇傾向が続くと見込まれることから、単独扶助事業の見直しや受給資格審査の適正化を図り、歳出の抑制に努める。・土木費は、住民一人当たり２９，３６２円となっている。平成３０年度においては西金野井第二土地区画整理事業特別会計繰出金、中央通り線整備事業の増などにより、土木費全体では前年度決算との比較で１０．０％の増となっている。・教育費は、住民一人当たり３０，３８６円となっている。平成３０年度においては義務教育学校整備事業、小学校施設維持・管理事業の増などにより、教育費全体では前年度決算との比較で１７．５％の増となっている。今後においては施設老朽化による事業費の増加が見込まれるため、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり２９９，５９８円となっている。主な構成項目である人件費は、類似団体と比較して一人当たりコストが低い状況となっている。これは、年功的な給与上昇を抑制したこと及び春日部市職員定員管理計画等の着実な実施等によるものであるが、今後も指定管理者制度の導入などにより、コスト削減を図ることとしている。・普通建設事業費は住民一人当たり３１，６８０円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが低い状況となっている。これは、公共施設マネジメント基本計画や都市インフラマネジメント計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことによるものであり、今後も事業費の減少を目指すこととしている。 |
基金全体（増減理由）平成29年度末基金残高と比較して、歳入では、地方交付税において、公債費の増などにより約7千3百万円の増額となったことや、当初では約4億7千万円を予定していた公共用地及び施設取得又は施設整備基金の取り崩しが2百万円となったことによる増である。歳出では、平成29年度に約1億円を積み立てたふるさとかすかべ応援基金について、寄附者の意向を反映した事業へ充当したため、増となった。結果的に当該年度における財政調整基金の取り崩しも無かったことや、今後の大規模事業に向けて公共用地及び施設取得又は施設整備基金を約1.2億円積み立てたことなどにより、基金残高は増となった。（今後の方針）今後については、本庁舎移転建替えをはじめとした大規模事業や、公共施設マネジメント計画に基づく各種事業などが控えているため、公共用地及び施設取得又は施設整備基金は、減少傾向となる見込みである。しかし、最近全国各地に大きな影響をもたらしている異常気象への対応など、不時の支出に対する備えとしても、一定規模（標準財政規模の10％程度）を維持する必要があると考える。 | 財政調整基金（増減理由）平成29年度末基金残高と比較して、歳入では、地方交付税において、公債費の増などにより約7千3百万円の増額となったものの、歳出では、教育費における義務教育学校の整備や中学校の再編等により増となった。結果的に当該年度における財政調整基金の取り崩しは無かったが、積み立て額がわずかであったことにより、基金残高は横ばいとなった。（今後の方針）今後については、行政ニーズを的確にとらえた各種事業の推進、本庁舎移転建替えをはじめとする大規模事業、公共施設マネジメント計画に基づく各種事業などが控えていること、また、最近全国各地に大きな影響をもたらしている異常気象への対応など、不時の支出に対する備えとしても一定規模（標準財政規模の10％程度）を維持する必要があると考えるが、減少傾向となる見込みである。 | 減債基金（増減理由）平成27年度末で、借入金の返済が終了したことにより、平成29年度末と比較して、横ばいとなっている。（今後の方針）現在、借入金等の返済は無いことから取崩しは行っていないが、今後控えている本庁舎移転建替えをはじめとする大規模事業などに伴う地方債の償還が令和7年度以降にピークを迎える予定となっていることから、必要に応じ積立てや取崩しを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共用地及び施設取得又は施設整備基金：公共用地及び施設の取得又は施設の整備費用に充てるため。・地域振興基金：市民の連帯の強化及び地域振興を目的とする事業の財源に充てるため。・ふるさとかすかべ応援寄附金：本市を応援するために寄せられた寄附金を活用し、寄附者の意向を反映した施策の展開に要する経費の財源に充てるため。（増減理由）・公共用地及び施設取得又は施設整備基金：今年度は2百万円を取り崩したものの、今後の大規模事業に向けて約1.2億円を積み立てたことなどにより、基金残高は増となった。・地域振興基金：平成29年度に基金積立が終了し、また、各種事業の実施に伴い約5千万円を取り崩したものの、基金運用による運用益が見込みより増となったことなどにより、基金残高は約3千万円の減となった。・ふるさとかすかべ応援寄附金：平成29年度に積み立てた約1億円について、寄附者の意向を反映した事業へ充当したこと、また、総務省の要請により制度を見直したことにより寄附金額が減となったことなどにより、基金残高は減となった。（今後の方針）・公共用地及び施設取得又は施設整備基金：今後控えている本庁舎移転建替えや大規模事業などに対して十分といえる状況ではないため、これらに備え、今後においても可能な限り、基金の積立に努めていく。・地域振興基金：今年度は各種事業の実施に伴い約5千万円を取り崩したが、今後も各事業推進のため、毎年1億円から2億円の減額が見込まれる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は平成２７年度決算時５１．４％、平成２８年度決算時５３．４％、平成２９年度決算時５５．２％と平成２９年度決算時までは類似団体内平均とほぼ同様の推移となっているが、平成３０年度決算時５４．９％と、下回っている。春日部市においては、平成３０年度に老朽化が進んでいた商工振興センター等の解体を行ったことにより、保有する固定資産の減価償却額が下回ったため、前年度比０．３ポイントの下降となったものである。 | 債務償還比率の分析欄春日部市において債務償還比率が県内類似団体と比較して高くなっているのは、県内類似団体よりも将来負担額が高いためと考えられる。下降率が県内類似団体と比較して高くなっているのは、平成３０年度に市債の繰上償還を行ったためと考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は平成27年度決算時47.6％、平成28年度決算時46.8％、平成29年度決算時31.7％、平成30年度決算時17.3%となっており、対して有形固定資産減価償却率は平成27年度決算時51.4％、平成28年度決算時53.4％、平成29年度決算時55.2％、平成30年度決算時54.9%となっている。春日部市においては将来負担比率下降の主な要因が市債の償還の進行であること、また、有形固定資産減価償却率下降の主な要因が老朽化した資産の除却であることから、過去の年度と比較して投資的活動が少なかったことが表れている。また類似団体内平均との比較では、平成30年度の春日部市の投資的活動においては類似団体と比較して市債を財源としたものが少なかったことが表れている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率の5年間の推移においては平成27、28年度に大きな上昇が見られるところであるが、これは春日部市立医療センター開所に係る病院出資債発行の影響によるものであり、開所後の平成29年度においては、平成26年度以前並となっており、また、平成30年度には市債の繰上償還を行ったことにより、大幅に下降している。対して実質公債費比率の5年間の推移は逓減となっているところであるが、これは過去の高利率の市債の償還の終了及び近年の低利率での市債の発行が影響したものとみられる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を下回るのは、藤塚米島線整備事業や中央通り線整備事業など合併特例債を財源とした整備を実施したためであるとみられる。橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率前年度比上昇率が類似団体内平均値前年比上昇率に比べ低くなっているのは、内谷陸橋の耐震改修工事など、橋りょうにかかる事業が進められているためと思われる。公営住宅の有形固定資産減価償却率は平成２９年度から低下しているが、老朽化した施設のうち、廃止（解体）されたものがあるためと考えられる。認定こども園・幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を下回るのは、武里南保育所等近年の整備によるものであり、固定資産減価償却率前年度比上昇率が類似団体内平均値を上回るのは、前記整備の完了後、大きな整備を実施しなかったことによる。学校施設の有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っており、平成３０年度内に大きな整備を実施しなかったことにより有形固定資産減価償却率が上昇している。児童館については、春日部市の３つの児童館は比較的近年に整備されたものであるため、類似団体内では低い有形固定資産減価償却率を示しているが、一人当たり面積は類似団体内平均値を下回っている状況である。公民館については、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っているが、一人当たり面積は類似団体内平均値を上回っている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、有形固定資産減価償却率より老朽化が進行していることが見てとれ、一人当たり面積においても類似団体内平均値を大きく下回っている。体育館・プールについては、類似団体内においては公共施設マネジメント等による統合・廃止が進んでいるものとみられ、春日部市は取り組みの遅れが見てとれる。福祉施設については有形固定資産減価償却率より類似団体に比べやや老朽化が進行しているが、上昇率は類似団体と同程度となっている。市民会館については、有形固定資産減価償却率及び同前年比上昇率より類似団体に比べ、老朽化が進行し、平成３０年度の整備実施も少なかったことが表れている。一般廃棄物処理施設については、し尿処理施設やごみ処理施設の整備進行により有形固定資産減価償却率が平成３０年度に大きく下降している。保健センター・保健所においては有形固定資産減価償却率の推移より、平成３０年度の整備が少なかったことが見てとれる。消防施設については、微増で推移しており、類似団体内においては公共施設マネジメント等による統合・廃止が進んでいるものとみられ、春日部市は取り組みの遅れが見てとれる。庁舎においては、有形固定資産減価償却率より類似団体より老朽化が進行していることが見てとれる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から7,242百万円の増加(+3.3%)となった。主なものはインフラ資産であり、市道2-1号線等の側溝改修工事(24百万円)や事内谷陸橋の耐震補強工事(236百万円)等を実施した。今後においても、公共施設等総合管理計画等に基づき、施設の更新や長寿命化を進めるなど、公共施設の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は61,566百万円となり、前年度比429百万円の増(0.7%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は30,393百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は31,173百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは社会保障給付費(16,970百万円)、次いで補助金等(7,773百万円)であり、純行政コストの41.6%を占めている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(44,117百万円)が純行政コスト(59,566百万円)を大きく下回っているものの、もうひとつの財源である国県等補助金(17,557百万円)を含めると、本年度の差額は2,107百万円となった。引き続き地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,988百万円であったが、投資活動収支については、▲2,566百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行収入を上回っており、その差額は520百万円で、本年度末資金残高は7,356百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多いものの、類似団体平均を下回っている。また、有形固定資産減価償却率をみると、老朽化した施設が多く、類似団体平均よりは低いものの50%を超えている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画等に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、税収等に国県等補助金を加えた財源が純行政コストを上回ったことなどから純資産が増加している。しかしながら純資産比率は類似団体を下回っている。将来世代負担比率は微減傾向にあるため、引き続き純行政コストの縮減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、社会保障給付が増加傾向にあり、補助金等と合わせると、純行政コストの41.6%を占めている。今後も高齢化の進展などによりこの傾向が続くことが見込まれるため、経常費用の削減に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度であるが、今後、本庁舎整備や鉄道高架整備等の大規模事業が予定されているため、地方債残高の適正管理に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。また、維持補修費が増加しているため、公共施設等総合管理計画等に基づき、老朽化した施設の集約化、複合化、長寿命化などを行うことで、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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