末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄人口減や水産業の衰退等のため財政基盤が弱体化しており、類似団体平均より低い数値で推移している。今後においては、事務事業の見直しや合理化の取組みを更に進め、歳出削減を図るとともに自主財源の増加を徹底し、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成１８年度に地方債の借換えを実施し、公債費の平準化を図ったが、自主財源の減少もあり、類似団体平均より高い率で推移している。令和元年度においては、経常支出額の増の影響により、前年度比０．５％増となっている。今後も地方債の計画的な発行により元利償還金の平準化を継続するとともに、事務事業の見直しによる経常支出の抑制を進める一方、自主財源の確保に努め、比率の適正化と安定化を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄定員管理の適正化による人件費の圧縮、事務事業の見直しによる物件費の抑制を更に進め、類似団体平均の額を下回るように努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成１６年度以降、人事院勧告を準拠しており、今後も類似団体と同水準で推移する見込みである。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均より高い数値で推移している。現在「定員管理適正化計画」に基づき適正化を進めており、今後も毎年度一定数の定年退職者が予定されていることから、適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成１８年度に地方債の借換えを実施し、公債費の平準化を図ったが、類似団体平均より高い率で推移している。令和元年度においては、単年度では地方債の元利償還金額の減等の影響により、前年度比０．８％減となったものの、単年度の比率が低い平成２８年度が平均対象から外れたため、３ヶ年平均では０．２％増となっている。今後も地方債の計画的な発行により、元利償還金の平準化を継続し、比率の適正化と安定化を目指す。 | 将来負担比率の分析欄港湾事業、公営住宅建設事業、庁舎建設事業、一般廃棄物中間処理施設建設事業などの大型事業の実施に伴う地方債現在高等の影響により、類似団体平均より高い率で推移している。令和元年度においては、地方債現在高の減や充当可能基金額の増等の影響により、前年度比１３．６％減となっている。今後も新規事業を計画的に実施するほか、基金の積立を実施することで、比率の適正化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、類似団体平均より高くなっている。令和元年度においては、共済組合等負担金が増となった一方で、使用料等の充当財源が減った影響により、前年度比０．６％増となっている。退職者の補充制限による職員数の減のため、今後も類似団体平均と同程度で推移する見込みである。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均より低い率で推移している。要因としては、内部管理費や施設管理費の見直しを行い、支出の抑制を継続していることが挙げられる。今後も公共施設の適正配置等の検討を進め、更なる費用の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、年々上昇しているものの、類似団体平均とほぼ同じ水準で推移している。今後も事業の適正な執行により、財政を圧迫しないよう努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、平成２０年度に公共下水道事業特別会計に公営企業法の全てを適用したことに伴い繰出金が補助金に変わったため、低い水準で推移していたが、今後は介護給付費等の増により、上昇が見込まれる。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均よりも高い率で推移している。令和元年度においては、子どものための教育・保育給付費負担金の新規支出の影響により、前年度比１．３％増となっている。今後も一部事務組合や各種団体等も含めた事務事業の精査を徹底し、負担金や補助金の抑制に努めるほか、奨励的な補助制度の見直しを検討していく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、平成１８年度に地方債の借換えを実施し、公債費の平準化を図ったが、類似団体平均より高い率で推移している。今後も地方債の新規発行を伴う建設事業等の抑制を進め、計画的な地方債の発行を行うことにより、公債費の水準を抑えるよう努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体平均より低い率で推移している。要因としては、物件費や扶助費に係る率が類似団体平均よりも低くなっていることが挙げられる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・衛生費は、令和元年度に霊苑大規模改修工事を実施したことにより、大幅な増となっている。・商工費は、平成３０年度のパークゴルフ場造成工事の完了により令和元年度では減となっているものの、オートキャンプ場やパークゴルフ場に係る予算の款の移動により、平成２９年度以前よりも増となっている。・土木費は、道路事業、公営住宅事業、港湾事業などの大型事業が多いことにより、類似団体平均と比較して高い水準となっている。今後も計画的な事業実施により、事業費の平準化を目指す。・公債費は、類似団体平均に比べ高い水準にあるが、地方債の新規発行の抑制に努めており、金額の圧縮を図っていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり５５８，００１円となっている。・補助費等は、こどものための教育・保育給付費負担金の新規支出により令和元年度は増となっている。・投資及び出資金は、下水道事業会計に対する出資金であり、下水道整備事業の計画的実施に伴い、今後も増となるものと見込んでいる。・維持補修費は、類似団体に比べ高い水準にある。老朽化した道路や公営住宅等の維持補修費が多額となっており、今後も同程度で推移する見込みである。・公債費は、類似団体に比べ高い水準にある。平成１８年度には地方債の借換えを実施し、公債費の平準化を図っているものの、港湾事業、公営住宅整備事業等の大型事業の地方債償還が影響している。今後も地方債の計画的な発行により、金額の圧縮を図っていく。 |
基金全体（増減理由）指定寄附により、「ふるさと納税基金」に１９百万円、「社会福祉事業基金」に１百万円を積み立てた一方、がん検診や予防接種等の財源として「地域福祉基金」を１１百万円、ふるさと納税の寄附者の意向に沿った事業の財源として「ふるさと納税基金」を９百万円、美術館改修の財源として「公共用施設維持修繕・維持補修基金」を８百万円、漁業振興事業の財源として「漁業振興基金」を７百万円取り崩したことにより、基金全体としては４百万円の減となった。（今後の方針）今後においても、町税や普通交付税の減が見込まれることから、各特定目的基金の使途に合った事業の財源として取り崩しを行う一方、ふるさと納税基金の積み立てを行うことにより、基金全体の残高維持を目指す。 | 財政調整基金（増減理由）平成２８年度に４０百万円、平成３０年度に８百万円の取り崩しを行ったことにより、減となっている。（今後の方針）各会計年度において歳入歳出の決算上剰余金を生じた場合は、その一部又は全部を積み立てる。 | 減債基金（増減理由）大きな増減はない。（今後の方針）積み立てや取り崩しの計画はない。 | その他特定目的基金（基金の使途）・漁業振興基金：町の漁業振興・地域振興基金：町の地域振興（公共施設・生活環境等整備事業、産業振興事業、水道事業、保健・医療・福祉事業）（増減理由）指定寄附により、「ふるさと納税基金」に１９百万円、「社会福祉事業基金」に１百万円を積み立てた一方、がん検診や予防接種等の財源として「地域福祉基金」を１１百万円、ふるさと納税の寄附者の意向に沿った事業の財源として「ふるさと納税基金」を９百万円、美術館改修の財源として「公共用施設維持修繕・維持補修基金」を８百万円、漁業振興事業の財源として「漁業振興基金」を７百万円取り崩したことにより、４百万円の減となった。（今後の方針）ふるさと納税基金：平成２８年度の制度導入以降、寄附件数も年々増加し、毎年度安定的に積み立てを行っている。今後においても、寄附金の積み立てと寄附者の意向に沿った取り崩しを計画的に行い、基金残高の増を目指す。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、人口減少や人口構造の変化を見据えて縮減に取り組むものとしており、施設の集約化・複合化、廃止・統廃合を進めている。有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組み、比率の抑制に努める。 | 債務償還比率の分析欄多額の地方債発行額を要した庁舎建設事業（平成２４～２６年度）や一般廃棄物中間処理施設等整備事業（平成２６～２９年度）に係る地方債現在高が将来負担額の高い要因としてあり、類似団体平均より高い数値となっている。新発債の発行額を抑制していることにより、将来負担額は減少傾向にある一方で、充当可能財源（基金や都市計画税収）も減少傾向にあるため、比率の大幅な減少は見込めないが、引き続き新発債の発行抑制や基金の積立・取崩抑制に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比べて高い水準にあるが、地方債の新規発行を抑制してきた結果、低下傾向にある。一方で有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあるが、要因としては、昭和40、50年代に建設された学校や集会所の割合が高いことが挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組み、比率の抑制に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、平成１８年度に地方債の借換えを実施し、公債費の平準化を図っているものの、類似団体平均より高い比率で推移しており、将来負担比率についても、同様となっている。主な要因としては、大型事業による多額の地方債発行がある。・平成２４～２６年度庁舎建設事業地方債発行額１１．８億円・平成２６～２９年度一般廃棄物中間処理施設・最終処分場整備事業地方債発行額１９．６億円これらの地方債は、平成３０年度から順次元金償還が始まり、令和３年度以降は全借入年度の元金償還があるため、今後も実質公債費比率の上昇が見込まれる。引き続き新発債の発行を抑制し、公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設と認定こども園・幼稚園・保育所である。学校施設については、小学校２校中学校２校の４施設あるが、いずれも昭和４０、５０年代に建設された施設で老朽化が進んでいる。このことから、４施設の集約化に向けた検討・調査を進めている。保育所については、３施設あるうちの２施設の統合を決定し、令和２年度から令和４年度にかけて新保育所の整備事業を実施している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、体育館・プールと福祉施設である。体育館については、廃校となった小学校の体育館を活用している町民体育館は昭和５１年度の建設で、有形固定資産減価償却率が９５％と高くなっている。学校施設の集約化の調査・検討に合わせて、当施設の活用方針について検討中である。福祉施設については、昭和６０年度に建設された老人福祉センターの有形固定資産減価償却率が９２％と高くなっている。当施設は新耐震基準に適合しており、平成２３年度に外壁等の改修を実施済であることから、現時点で使用上の問題はなく、今後も適切な修繕を行いながら当面の間の稼働を予定している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況○一般会計等資産…資産総額が毎年度減少傾向にあり、平成30年度から令和元年度では495百万円(△1.9%)減少している。減少の要因としては、固定資産の事業用資産やインフラ資産の減価償却による資産の減少が資産の取得を上回ったことによるものである。負債･･･平成29年度までは増加していたものの、平成30年度以降は減少しており、平成30年度から令和元年度では509百万円(2.6%)減少している。減少の要因としては、地方債の償還残高の減少等により固定負債が減少したことによるものである。○全体、連結資産…一般会計等と同様の理由で連結においては減少している。全体については特別会計等の資産の取得が大きかったことにより増加している。負債…一般会計等と同様に減少している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況○一般会計等H29年度以降、純経常行政コストは減少し続けており、平成30年度から令和元年度では104百万円(0.2%)減少している。要因としては、物件費等の経常費用が減少し、使用料等の経常収益が増加していることによるものである。○全体、連結全体については、経常収益が増加傾向であるものの、経常費用も増加しているため令和元年度の純経常行政コストについては増加している。連結についても全体と同様の傾向で増加している。一般会計等については減少しているものの、全体、連結については増加しているため、特別会計・企業会計・一部事務組合の経費抑制に努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況○一般会計等平成28年度以降、税収等の財源が純行政コストを下回っており、本年度差額はマイナスとなっているが、令和元年度については、純行政コストが減少し、税収等が増加したことにより本年度差額はプラスとなっている。引き続き、徴収業務の強化により税収等の増加に努める。○全体、連結全体、連結についても一般会計とと同様の傾向が見られ、全体ついては一般会計等と同様にプラスとなっている。連結については、純行政コストが増加しているため、マイナスとなっているものの、改善傾向にある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況○一般会計等業務活動収支･･･物件費等の支出が減少し、税収等の収入が増加したことにより、令和元年度については、411百万円収支が改善している。投資活動収支・・・補助金収入、基金の取り崩し収入の減少等により、155百万円収支が悪化し、△198百万円となった。財務活動収支・・・地方債発行収入の減少等により、202百万円悪化し、△496百万円となった。○全体、連結一般会計等と同様の傾向にあるものの、財務活動収支については、地方債発行収入が増加しているため、前年度と比較し、増加している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが、当団体では、道路や河川敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、年々上昇傾向にあったが、令和元年度では減少した。新規に発行する地方債を抑制することにより地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、平成28年度では類似団体平均値を上回っている。これは一部事務組合が実施する大型事業により、負担金の額が大幅に増加したためである。当組合の事業終了後の平成29年度以降は類似団体平均を若千下回っており、今後も経常費用等の圧縮を図り、類似団体平均値以下の水準の維持に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回っており、年々増加傾向にあったものの、令和元年度では1.7万円減少した。平成28年度においては、地方債の発行額が償還額を上回ったことにより、大幅に増加しているが、平成29年度以降は地方債発行額が償還額を下回るため、負債額は減少していく見込みである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、平成27年度では類似団体平均を上回っていたが、平成28年度には一部事務組合負担金の額が大幅に増加したため経常費用が増加し、類似団体平均を下回ることとなった。平成29年度以降は、経常費用は減少傾向にあることから比率は上昇している。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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