大津市

財政力指数の分析欄

対前年度比０．０２ポイント減の０．７９となったが、類似団体平均を上回っている。近年は低下傾向にあり、中期財政計画、行政改革プランに沿った施策の重点化、選択を行うことにより、持続可能なまちづくりを推進するとともに、よりいっそうの行政の効率化に努め、財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

対前年度比３．４ポイント増の９１．８％となり、類似団体平均を上回り、若干の財政の硬直化が進んだ。行政改革大綱の取組期間である７年間のうち、前期３年間（平成２２年度～平成２４年度）の集中改革プランとして、取組項目ごとに目標を掲げ、その達成に向けて取り組んだことにより、人件費は抑制されたものの、生活保護費等の扶助費の増により、比率が悪化することとなった。今後とも、改革プランを着実に推進することにより、質の向上に向けた改革を行い、持続可能な都市経営による質の高いサービスの実現を目標に取り組む。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

対前年度比４，２６４円減の９６，７８６円になり、類似団体平均を下回っている。今後とも、より積極的に指定管理者制度を導入するなど、民間でも実施可能な部分については委託化を進めることにより、コストの低減を図る。

ラスパイレス指数の分析欄

国家公務員の給与減額措置、並びに職員構成の変動等により、前年度より０．３ポイント、国家公務員の給与減額措置がなかったと仮定した場合の指数（参考値）についても、前年度より０．２ポイントの増加と、依然として高い水準にある。引続き管理職員にかかる本給の独自カットを継続して行うほか、人事評価制度に基づく給与制度を導入し、職員給与費の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成９年度から実施している職員の採用抑制等により、類似団体平均を下回っている。今後多くの退職者が見込まれるため、定員適正化計画による適正な職員配置を進める一方、人員削減により行政サービスが低下しないよう、適正かつ効率的な人事配置に努める。

実質公債費比率の分析欄

対前年度比０．６ポイント減の９．４％となったものの、類似団体平均を依然として上回る結果となった。今後とも、住民ニーズを的確に把握し、より一層の事業の選択と集中を行うことにより、市債残高の抑制を図り、指標の良化を目指す。

将来負担比率の分析欄

対前年度比１１．４ポイント減の４２．１％となり、類似団体平均を下回っている。今後とも、新規事業の実施の必要性を見極めることにより、地方債の発行抑制や公営企業等の経営の総点検を図るなど、指標の改善に努める。

人件費の分析欄

職員手当の独自カットの継続や時間外勤務手当の縮減（平成２４年度目標は、職員一人当たり対平成２０年度比２０％削減）、指定管理者制度の導入など、鋭意改善に取り組んだものの、前年度比０．３ポイント減の２５．６％に留まり、類似団体平均を上回っている。今後とも、職員定数の適正化（平成２４年度目標は、３，０００人以下）に向け、民間委託の推進などにより人件費の削減に努める。

物件費の分析欄

対前年度比０．５ポイント増の１３．５％となり、類似団体平均を若干上回っている。今後も引き続き、競争などによるコストの縮減に努める。

扶助費の分析欄

対前年度比１．６ポイント増の１３．１％となり、類似団体平均を下回っているものの、全国平均および滋賀県平均を上回っている。今後とも、市単独制度に基づく扶助費の見直しを進め、抑制を図る。

その他の分析欄

対前年度比０．６ポイント増の１１．２％となったものの、類似団体平均を下回っている。繰出金については、独立採算の原則の下、適正な基準による繰出金の見直しを含め普通会計の負担減に努める。

補助費等の分析欄

対前年度比０．７ポイント増の１０．９％となり、類似団体平均を上回っている。各種補助金については、補助金の現状と課題を整理のうえ、平成２５年度に補助制度適正化基本方針を策定し、平成２６年度から方針に基づいた見直しを予定している。

公債費の分析欄

対前年度比０．３ポイント増の１７．５％となったものの、類似団体平均を下回っている。今後とも、より一層の事業の選択と集中により、市債残高の抑制を図り、実質公債費比率の良化を目指す。

公債費以外の分析欄

対前年度比３．１ポイント増の７４．３％となり、類似団体平均を上回った。緊急性や的確な住民ニーズの把握に努め、投資的経費の重点化、経済性及び効率性を重視するとともに、工事手法等の見直しによるコスト削減を図る。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析