佐賀県基山町の財政状況（2015年度）

財政力指数の分析欄

平成２４年度までは減少が続いていたが、平成２５年度は０．０１ポイント上昇、平成２６年度は横ばいとなり、平成２７年度は０．０１ポイント上昇となった。類似団体の平均は上回っているものの、今後も、人口増対策や定住促進及び徴収率向上による自主財源確保を図るとともに、行財政改革などによる歳出の見直しを推進しながら財政の健全化を図る。

経常収支比率の分析欄

平成２６年度までは９０％を超える高い水準で推移してきたが、平成２７年度はマイナス４．４ポイントと大きく減少し８８．２％となった。これは、地方消費税交付金の増や、高利率の地方債の償還が終了したことが要因である。しかしながら依然として類似団体の平均を上回っており、今後も扶助費の増加等の影響で高い水準で推移すると見込まれるため、引き続き財政改革の取組を通じて、経常経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

定員管理計画に則した退職者不補充等による人件費の抑制や、需用費等の削減による物件費の抑制をおこなっているが、委託料等の増加による物件費の増や人口の減少等により、平成２７年度の人口１人当たりの金額は増加した。ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているために、類似団体平均を大きく下回っているものの、今後も定員管理計画の見直しや委託料等の見直しによる経費節減に努め、引き続き水準を抑える。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２３・２４年度は、国家公務員の給与減額の特例の影響で１００を超える値となっていたが、平成２５年度より減少に転じ、平成２６年度以降は１００を切っており平成２７年度は前年より０．５ポイント減の９８．５となっている。今後も、引き続き適正な定員管理及び給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前年度より０．１５人の増となったものの、退職者の増加と新規採用者の抑制により、類似団体の平均を１．５２人下回る７．３８人となっている。今後とも、更なる業務の効率化を図り、定員管理計画により職員数の適正管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

地方債の元利償還等の減により前年度より１．３ポイントの減となったものの、類似団体の平均を上回っている。また、平成２６・２７年度は図書館建設事業に伴う地方債の発行により地方債の残高も増加しており、今後も引き続き、繰上償還の活用や緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により投資的事業を抑え、新規地方債の発行を抑制し、健全な財政運営に努める。

将来負担比率の分析欄

地方債残高の減や組合負担等見込額の減があるものの、充当可能基金の減等により前年度より９．６ポイントの増となっている。類似団体の平均は大きく下回っているが、今後も、投資的事業の抑制等により適正な地方債管理を行い、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

人件費にかかる経常収支比率は、前年度に比べ０．６ポイント減の２５．４％となったが、依然として類似団体の平均より若干高い水準にある。指定管理者の導入などにより委託化を進めているが、今後も定員管理計画による新規採用者の抑制などの取組により、人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

近年、需用費や備品購入費等の物件費の抑制を図っており、類似団体を下回る１４．０％となった。しかし、今後は、人員削減等による臨時雇賃金の増加や委託する業務の増加等が見込まれるため、今後も、経費削減等により、引き続き物件費の水準抑制に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体の平均より０．１ポイント上回り５．９％となっている。臨時福祉給付金、障害者自立支援給付費の増や平成２５年度から単独事業として不妊治療助成を開始したこと等により、年々増加するものと見込まれる。今後は、老人福祉費の増、児童福祉費の医療費助成の増や社会福祉費の増が予想されるため、住民ニーズを的確に把握した事業の選択により経費を節減し、財政を圧迫することのないように努める。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、類似団体の平均を３．８ポイント下回る１０．５％となっている。そのほとんどが他会計等への繰出金である。今後は更に、特別会計への繰出金の増が予想されるため、経費削減等により繰出金の抑制に努める。

補助費等の分析欄

平成２７年度の下水道事業の法適化により繰出金から補助費としての計上になったこと等により前年より１．１ポイント増加した。また、ごみ処理業務や消防業務等の一部事務組合への負担金としての支出に伴い、類似団体の平均を上回る１７．１％となっている。今後は、行財政改革により補助金等の見直しを行い、水準抑制に努める。

公債費の分析欄

起債の元利償還等の減により前年度より１．９ポイント減の１５．３％となり、類似団体を０．２ポイント上回った。平成２６・２７年度は図書館建設事業に伴う地方債も発行したため、今後も、繰上償還の活用や投資的事業を抑え新規起債の発行の抑制を行う。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は７２．９％となり、前年度より２．５ポイント下回ったが、依然として類似団体の平均を上回っている。主な要因としては、一部事務組合の起債の元利償還金を含んだ負担額増に伴う補助費等の増や物件費の増によるものと考えられる。今後も、行財政改革による経費節減を行い、引き続き水準抑制に努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

H23年度以降、将来負担比率は５％～64％、実質公債費比率は13.1％～15.4％で推移しており、国の基準である早期健全化基準・財政再生基準の基準内となっているが、自主財源の確保や事務事業の見直し等により、一層の財政健全化に努める。