徳島県神山町の財政状況（2017年度）
徳島県神山町の財政状況について、2017年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2017年度）
財政比較分析表（2017年度）
財政力指数の分析欄
平成２９年度については、前年度と比較し同ポイントとなっている。人口の減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体の平均をやや下回っている。今後も行政改革、定員管理を徹底し、行政効率を図るとともに、活力あるまちづくりを展開しつつ財政の健全化を図る。
経常収支比率の分析欄
平成２９年度については、前年度と比較し０．２ポイント増加となっている。今後も定員管理等を徹底し、人件費、公債費の抑制につとめ、経常経費の削減、比率上昇の抑制を図る。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
平成２９年度については、１８，４３４円増加しているが、類似団体の平均値よりも少なめとなっている。今後も人件費の軽減とコストの削減を図る。
ラスパイレス指数の分析欄
平成２９年度については、前年度と比較して、同ポイントとなっている。類似団体の平均値より１．８ポイント高い数値となっている。今後もかみやま集中改革プラン等の確実な実施により職員数及び給与水準の適正化をより一層図る。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成２９年度については、０．５６ポイント増加している。類似団体の平均値とは０．９１ポイント高い数値となっている。地理的な要素もあるが、かみやま集中改革プランに沿って、定員管理等を実施し、職員の適正化を図る。
実質公債費比率の分析欄
平成２９年度については、前年度と比較し０．３ポイント減少となっている。類似団体平均より低い数値となっている。今後も計画的な地方債の発行により健全な財政運営を図る
将来負担比率の分析欄
平成２９年度についても類似団体の平均と同じく「－％」である。地方債残高の減少によるものである。今後も定員管理、計画的な地方債の発行により将来負担比率の管理に尽力する。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2017年度）
人件費の分析欄
人件費にかかるものは、前年度と比較して０．７ポイント増加している、平成２９年度において３．３ポイント類似団体平均と比べて高い水準にある。しかし県平均と比べると０．７ポイント低くなっている。これはごみ収集業務や保育所などの施設運営を直営で行っているために、職員数が類似団体平均と比較して多いことが主な要因であり、行政サービスの提供方法の差異によるものと言える。今後も定員適正化及び行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努める。
物件費の分析欄
物件費にかかるものは、前年度と比較して０．５ポイント増加している、平成２９年度において４．５ポイント類似団体平均と比べて低い水準にある。県平均と比べても２．７ポイント低くなっている。今後もかみやま行財政健全化計画に沿って物件費の削減に努める。
扶助費の分析欄
扶助費にかかるものは、前年度と比較して０．１ポイント減少している、平成２９年度において、１．３ポイント類似団体平均と比べて高い水準にある。しかし県平均と比べると４．１ポイント低くなっている。障害及び老人関係の減少による扶助費が原因となっているが今後も費用の抑制を図り適正化に努める。
その他の分析欄
その他にかかるものは、前年度と比較して同水準となっている、平成２９年度において１．７ポイント類似団体平均と比べて高い水準にある。しかし県平均と比べて１．８ポイント低くなっている。数値が高いのは繰出金によるものである。今後も適正化を図り抑制に努める。
補助費等の分析欄
補助費等にかかるものは、前年度と比較して０．５ポイント減少している、平成２９年度において５．６ポイント類似団体平均と比べて低い水準にある。県平均と比べると０．３ポイント低くなっている。今後も補助団体等の適正化を図り補助費の抑制に努める。
公債費の分析欄
公債費にかかるものは、前年度と比較して０．４ポイント減小している、平成２９年度において６．６ポイント類似団体平均と比べて低くなっている。県平均より６．０ポイント低い数値となっています。公債費においても建設事業を選定し、増加を抑制するように努める。
公債費以外の分析欄
公債費以外にかかるものは、前年度と比較して０．６ポイント増加している、平成２９年度において３．８ポイント類似団体平均と比べて低い水準にある。県平均と比べても９．６ポイント低い水準にある。物件費、補助費が低い水準となっているためである。今後も義務的経費の抑制を図り、適正化に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）
目的別歳出の分析欄
商工費については、3,958円増加の19,269円となっている。これは、多目的イベント広場整備事業の増加によるものである。土木費については、17,234円増加の89,833円となっている。これは町営住宅建設事業の増加によるものである。今後も事業を進めていくうえで、事業内容を精査し、必要な事業を実施し健全な財政運営に努めていく。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）
性質別歳出の分析欄
平成２９年度において歳出決算総額は、住民一人あたり８８９，８５２円となっいる。人件費、災害復旧費、積立金以外は類似団体より低い数値となっている。災害復旧費については台風等の被害によるものである。今後も事業を進めていく上で、事業内容を精査し、必要な事業を実施し健全な財政運営に努めていく。
実質収支比率等に係る経年分析（2017年度）
分析欄
平成２９年度の実質収支比率は、前年度と比較して０．７１ポイント減少し、５．４３％となっている。今後も５％程度を維持できるような運営に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2017年度）
分析欄
平成２９年度において、連結実質赤字比率について、黒字となっている。今後も黒字で運営できるよう努める。
実質公債費比率（分子）の構造（2017年度）
分析欄
平成２９年度において、元利償還金が前年度に比べ２４百万円減小している。主な要因は過疎対策事業債の償還終了による元利償還金の減少によるものです。今後も計画的に事業を推進し、公債費の抑制に努める。
将来負担比率（分子）の構造（2017年度）
分析欄
平成２９年度において、将来負担比率は、算出されていない。今後も定員の適正化、公債費の抑制を図り、健全な財政運営に努める。
基金残高に係る経年分析（2017年度）
基金全体
（増減理由）財政調整基金を537,000千円取崩し、その他特定目的基金（庁舎等増改築基金、若者定住応援基金）に積立したことによる増加。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。
財政調整基金
（増減理由）基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てたため（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している
減債基金
（増減理由）基金の預金利子を積立てたことによる増加（今後の方針）今後の地方債償還に備えて計画的に積立てを行う予定であります
その他特定目的基金
（基金の使途）神山町役場庁舎等増改築基金：庁舎等の増改築のために要する経費に充てるため廃棄物処理施設整備事業基金：施設の整備事業費の財源に充てるためふるさと創生事業基金：地域の特性を生かした「ふるさと」づくりを行うため若者定住応援基金：奨学資金として高校、大学等に進学したものに貸与し,神山町の次世代を担う若者を応援し、ふるさと定住と町の活性化を促進するため神山温泉基金：施設の整備、維持補修を円滑かつ効果的に行うため（増減理由）神山町役場庁舎等増改築基金：老朽化した公共施設の更新のための財源として積立てたための増加若者定住応援基金：奨学資金として高校、大学等に進学したものに貸与するための財源として積立てたための増加神山温泉基金：将来の施設の整備、大規模な維持補修のための財源にあてるため積立てたことによる増加（今後の方針）若者定住応援基金：奨学資金として高校、大学等に進学したものに貸与するための資金を確保するため今後も積立ていく予定神山町役場庁舎等増改築基金：老朽化した公共施設の更新のための資金を確保するために今後も積立ていく予定神山温泉基金：将来の施設の整備、大規模な維持補修のための資金を確保するために今後も積立ていく予定
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2017年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均を上回っているものの県平均と比較すると同数値となっている。今後は公共施設適正化計画に基づき施設の適正化をすすめる。
債務償還可能年数の分析欄
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率については健全な財政状況を保っている。有形固定資産の減価償却率は類似団体内平均を上回っているものの県平均と比較すると同数値となっている。今後も施設の維持について、適正管理をおこなう。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率、実質公債費比率ともに健全な財政状況を保っている。今後も引き続き適正な運営をすすめていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2017年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率は類似団体平均に比べほとんどが高い数値となっている。施設は老朽化傾向にあるため、今後適正管理し、施設の更新等を進めていく。
施設類型別ストック情報分析表②（2017年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率は類似団体平均に比べほとんどが高い数値となっている。施設は老朽化傾向にあるため、今後適正管理し、施設の更新等を進めていく。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2017年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2017年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から219百万円の増加(0.9%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が62.7%となっており、これらの資産は将来の維持管理、更新等の支出を伴うものであるから、施設の適正な管理のためにも、劣化状況や地域の特性に合わせながら、施設の統廃合や集約化、複合化の検討にも積極的に取り組んでいく。また、負債総額が前年度から158百万円増加(4.0%)している。地方債残高が増加していることが一因であると考えられるため、起債を伴う事業に関しては、実施内容を慎重に精査し起債抑制に努めていく。特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から193百万円増加(0.7%)し、負債総額は前年度から160百万円増加(3.5%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べ1,535百万円多くなるが、負債総額も666百万円多くなっている。一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から244百万円増加(0.9%)し、負債総額は、前年度末から、156百万円増加(3.3%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していることにより、一般会計等に比べ2,055百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合等で起債した地方債等が要因となり、856百万円多くなっている。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は3,697百万円となった。人件費が経常費用の23.9%を占めており、ごみ収集業務や保育所などの施設運営を直営で行っているために、職員数が類似団体と比較して多いことが主な要因であると捉えている。定員適正化及び行財政改革への取り組みを通じて人件費の削減に努める。また、社会保障給付や地方創生関連事業よる支出が今後も増加することが予想されるため、事業の効果を見極め、無駄のない予算の執行に努めていく。全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料を計上しているため、経常収益が118百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,529百万円多くなることもあって、純行政コストは1,710百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べ、一部事務組合等の事業収入を計上し、経常収益が602百万円増加している。経常費用も3,503百万円多くなり、純行政コストは2,901百万円多くなっている。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、財源(3,655百万円)が純行政コスト(3,770百万円)を下回っており、本年度差額は115百万円減少ではあったものの、無償所管換等の処理の結果、純資産残高は61百万円の増加となった。地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険料特別会計等の国民健康保険料や介護保険料等が税収に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,683百万円多くなっている一方で、本年度の差額は142百万円の減少となったものの、純資産残高は33百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が2,919百万円多くなっており、本年度差額は97百万円の減少となったものの、純資産残高は87百万円の増加となった。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は587百万円であったが、投資活動収支については、公共施設の整備や基金積立等が、補助金や基金の取崩し等を上回り、△756百万円となった。財務活動収支については、地方債償還額が地方債発行収入を下回ったことから83百万円となっている。本年度資金残高は前年度から86百万円減少し、219百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること等、特別会計の収入が含まれる一方、特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は一般会計等より42百万円多い、629百万円となっている、投資活動収支では、特別会計における公共施設の整備や基金積立等が、補助金や基金の取崩し等を上回り、△877百万円となっている。財政活動収支は、地方債償還額等が地方債発行収入を下回ったことから、80百万円となった。本年度資金残高は前年度から168百万円減少し、281百万円となった。連結では、一部事務組合等の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上含まれることから、業務活動収支は一般会計等より51百万円多い638百万円となっている。投資活動収支では、△889百万円、財務活動収支においては、83百万円となり、本年度末資金残高は前年度から173百万円減少し、516百万円となった。
財務書類に関する情報②（2017年度）
1.資産の状況
住民一人当たりの資産額は、類似団体平均を63.6万円下回っているものの、前年度末にくらべて19.2万円増加している。資産形成については、有形固定資産が大半を占めるため、町人口の推移に合わせた施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率についても、類似団体平均を下回る結果となった。前年度との比較では、0.1年増加となった。有形固定資産減価償却率については、0.1%増加しており、類似団体平均をやや下回っている。老朽化した施設については、点検・診断や計画的な予防による長寿命化を進めていく等、公共施設等の適正管理に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は、やや類似団体平均を上回っているものの、将来世代負担比率は、ほほ同値であった。新規に発行する地方債の抑制を行う等、地方債残高を圧縮し、今後も将来世代の負担の減少に努めていく。
3.行政コストの状況
住民一人当たりの行政コストは類似団体を下回っている。引き続き、住民へ提供するサービスとのバランスを考慮し、コストの削減に努める。
4.負債の状況
住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っており、昨年度から5.3万円増加している。来年度以降も計画的な起債及び償還等によって、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、162百万円となっている。
5.受益者負担の状況
平成29年度における受益者負担率は、類似団体よりもやや低くなっている。定員適正化及び行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努める。また、経常費用の中でも減価償却費の割合も無視できないことから(18.3%)、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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