用水供給事業
流域下水道
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財政力指数の分析欄法人関係税の減などによる基準財政収入額の減などにより、単年度財政力指数が悪化しており、３か年平均で算出される財政力指数が前年度に比べて０．０４ポイント悪化した。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、障がい者自立支援給付費等負担金や介護給付費負担金などの社会保障関係経費が増となったが、府税収入や地方交付税が増となったことにより、前年度に比べて１３．７ポイント改善した。なお、令和３年度においては、府税収入の実績が普通交付税算定時の見込みよりも大幅に増となったことから、令和３年度の普通交付税は後年度に精算されるものの、一時的に増加し、その結果、令和３年度の経常収支比率は一時的に大幅に改善している。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、人件費の抑制などコスト縮減に努めてきた結果、グループ内平均、全都道府県平均をともに下回る水準となった。 | ラスパイレス指数の分析欄大幅な給与改定は無かったものの、採用・退職、組織改編に伴う職員構成の変動等により、前年度と比べて０．２ポイント増加している。 | 人口10万人当たり職員数の分析欄人口１０万人当たり職員数は、平成２９年度から令和３年度で教育部門での臨時的任用職員の増等により、７７５．７６から８２７．８３へと約５０人増となった。 | 実質公債費比率の分析欄大阪府の実質公債費比率は、過去の減債基金からの借入等により、減債基金積立不足算定額が大きく、グループ内平均と比較して高くなっていると思われるが、計画的に減債基金の復元を実施していることなどから改善傾向にある。令和２年度から令和３年度にかけては１．５ポイント改善して１２．２％となっており、今後も財政の健全化に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄大阪府の将来負担比率は改善傾向にあり、令和２年度から令和３年度にかけては、財政調整基金や減債基金などの地方債の償還等に充当可能な基金残高の増などにより、２２．５ポイント改善して１３０．９％となった。 |
人件費の分析欄令和３年度については、人事委員会勧告に基づく期末手当の支給月数の引き下げ等があったことに加え、府税収入や地方交付税の増などにより経常一般財源の収入総額が増となったことなどから、前年度に比べて５．５ポイント改善した。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、離職者等再就職訓練事業等に係る費用が増となったが、府税収入や地方交付税の増などにより経常一般財源の収入総額が増となったことなどから、前年度に比べて０．２ポイント改善した。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、概ね横ばいで推移している。令和３年度は、措置入院等に係る費用が増となったが、府税収入や地方交付税の増などにより経常一般財源の収入総額が増となったことなどから、前年度に比べて０．２ポイント改善した。 | その他の分析欄令和３年度は府税収入や地方交付税の増などにより経常一般財源の収入総額が増となったことなどから、前年度に比べて０．５ポイント改善した。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、社会保障関係経費などが増となったが、府税収入や地方交付税の増などにより経常一般財源の収入総額が増となったことなどから、前年度に比べて４．５ポイント改善した。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、公債費については概ね横ばいだが、府税収入や地方交付税の増などにより経常一般財源の収入総額が増となったことなどから、前年度に比べて２．８ポイント改善した。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、社会保障関係経費の増などにより補助費等が増となったが、府税収入や地方交付税の増などにより経常一般財源の収入総額が増となったことなどから、前年度に比べて１０．９ポイント改善した。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・「総務費」は、後年度の普通交付税算定における精算等の対応のための一時的な積立分を含む財政調整基金積立金の増などにより、前年度に比べ増加した。・「民生費」は、新型コロナウイルス関連経費の歳出規模が大きいことなどの要因によりグループ内平均を上回っていると推測される。令和３年度は、生活福祉資金貸付事業費の減などにより、前年度に比べ減少した。・「衛生費」は、新型コロナウイルス関連経費の歳出規模が大きいことなどの要因によりグループ内平均を上回っていると推測される。令和３年度は、医療体制確保などの新型コロナウイルス感染症対策費の増などにより、前年度に比べ増加した。・「商工費」は、新型コロナウイルス関連経費の歳出規模が大きいことなどの要因によりグループ内平均を上回っていると推測される。令和３年度は、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う営業時間短縮協力金の増などにより、前年度に比べ増加した。・「警察費」は、警察官定員規模が大きいことなどの要因によりグループ内平均を上回っていると推測される。令和３年度は、警察職員費の減などにより、前年度に比べ減少した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・「人件費」は、期末手当の支給月数の引下げに伴う職員手当の減や教職員等の新陳代謝による職員給の減などにより、前年度に比べ減少した。・「補助費等」は、新型コロナウイルス関連経費の歳出規模が大きいことなどの要因によりグループ内平均を上回っていると推測される。令和３年度は、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う営業時間短縮協力金支給事業費の増や医療体制確保事業費の増などにより、前年度に比べ増加した。・「積立金」は、後年度の普通交付税算定における精算等の対応のための一時的な積立分を含む財政調整基金積立金の増などにより、前年度に比べ増加した。・「貸付金」は、各種融資制度に対する貸付金の額が大きいことなどの要因によってグループ内平均より高い水準にあると推測され、令和３年度は制度融資預託金の減などにより、前年度に比べ減少した。 |
基金全体（増減理由）令和３年度は、公共施設等整備基金の減などにより、その他特定目的基金は減少したものの、財政調整基金の増などにより、基金全体として増となった。（今後の方針）財政調整基金については、大阪府財政運営基本条例の規定に基づき、府税収入の急激な減少、災害に伴う歳出の増加その他臨時的な歳入の減少又は歳出の増加を伴う事象に対応するために、10年以内に達成すべき積立目標額を1,400億円としている。減債基金については、財政再建団体転落回避のため、平成13～19年度の間に、減債基金から合計5,202億円の借入を実施したため、減債基金残高が積立てておくべき額に比して不足していることから、平成21年度より、減債基金残高の復元を計画的に実施しており、令和５年度末に完了する見込みとしている。 | 財政調整基金（増減理由）令和３年度は、財政調整基金の取崩しは行わず、決算剰余金約165億円を編入したため、令和３年度末残高は約3,679億円となっており、前年度から約1,973億円の増となった。なお、後年度の普通交付税算定における精算等の対応のための一時的な積立分を除いた令和３年度末残高は約2,037億円となっており、前年度から約331億円の増となった。（今後の方針）大阪府財政運営基本条例の規定に基づき、府税収入の急激な減少、災害に伴う歳出の増加その他臨時的な歳入の減少又は歳出の増加を伴う事象に対応するために、10年以内に達成すべき積立目標額を1,400億円としている。 | 減債基金（増減理由）令和３年度は、府債の繰上償還のための積立て額が取り崩し額を上回ったことにより、前年度に比べて増となった。（今後の方針）財政再建団体転落回避のため、平成13～19年度の間に、減債基金から合計5,202億円の借入を実施したため、減債基金残高が積立てておくべき額に比して不足していることから、平成21年度より、減債基金残高の復元を計画的に実施しており、令和５年度末に完了する見込みとしている。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：大規模な公共施設並びに庁舎及びその周辺の整備並びに府が所有する建築物の耐震化。・地域医療介護総合確保基金：地域において効率的かつ質の高い医療提供体制を構築するとともに地域包括ケアシステムを構築することを通じ、地域における医療及び介護の総合的な確保を推進。・府営住宅整備基金：府営住宅の用地の取得及び既存の府営住宅の整備。・安心こども基金：保育所の計画的な整備や子どもを安心して育てることができるような体制整備等を推進。（増減理由）〇令和３年度・公共施設等整備基金：積立て約0.1億円、取り崩し約39億円を行ったことにより減少。・安心こども基金：積立て約8億円、取り崩し約25億円を行ったことにより減少。（今後の方針）・地域医療介護総合確保基金：団塊の世代が後期高齢者となる2025年（令和７年）に向けて、医療・介護サービスの提供体制を改革するため、医療介護総合確保促進法に基づき大阪府計画を策定し、計画に位置付けた事業を実施していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率はグループ内平均と比較して低くなっている。令和０２から令和０３にかけて、グループ内平均は０．３ポイント増加しているが、大阪府では０．９ポイント減少している。なお、大阪府では平成２７年１１月に「大阪府ファシリティマネジメント基本方針」を策定し、公共施設等の長寿命化や、売却・撤去等による総量の最適化に取り組んでいる。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、グループ内平均と比較して低くなっている。令和０２から令和０３にかけて、グループ内平均は５１４．５ポイント減少しており、大阪府では、財政調整基金や減債基金などの地方債の償還等に充当可能な基金残高の増などに加え、景気の緩やかな持ち直しによる法人二税の増や臨時財政対策債償還基金費等の創設などによる地方交付税の増などにより、７２８．８ポイント減少している。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率はグループ内平均と比較してともに低くなっている。将来負担比率については、グループ内平均値はR02からR03にかけて20.0ポイント減少しており、大阪府では、財政調整基金や減債基金などの地方債の償還等に充当可能な基金残高の増などにより分子が改善するとともに、標準財政規模の増などに伴い分母も改善したことにより、22.5ポイント減少している。また、有形固定資産減価償却率については、グループ内平均がR02からR03にかけて0.3ポイント増加しているが、大阪府では0.9ポイント減少している。なお、大阪府では平成27年11月に「大阪府ファシリティマネジメント基本方針」を策定し、公共施設等の長寿命化や、売却・撤去等による総量の最適化に取り組んでいる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率はグループ内平均と比較して低くなっているが、実質公債費比率は高くなっている。将来負担比率については、R02からR03にかけて、財政調整基金や減債基金などの地方債の償還等に充当可能な基金残高の増などにより分子が改善するとともに、標準財政規模の増などに伴い分母も改善したことにより、減少している。一方、実質公債費比率は、過去の減債基金からの借入等により、減債基金積立不足算定額が大きいことなどからグループ内平均と比較して高くなっていると思われるが、計画的に減債基金の復元を実施していることなどから、今後も低下していくものと見込んでいる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港空港学校施設図書館博物館 |
施設情報の分析欄〇有形固定資産減価償却率については、【港湾・漁港】及び【博物館】がグループ平均を上回っているが、その他の施設類型ではいずれもグループ平均を下回っており、特に【公営住宅】や【図書館】はグループ平均を９ポイント程度下回っている。また、施設類型別の一人当たり数値については、【道路（一人当たり延長）】や【博物館（一人当たり面積）】がグループ内最小、【公営住宅（一人当たり面積）】がグループ内最大となっている。（【空港】については該当施設がないため空欄。）〇本府においては、平成２７年１１月に「大阪府ファシリティマネジメント基本方針（大阪府公共施設等総合管理計画）」を策定しており、そのもとにインフラ、府営住宅、警察施設、学校などの各施設類型別の詳細な取組方針を定めた計画（「施設類型別計画（個別施設計画）」等）を策定し、それぞれの課題に応じた取組みを推進しているところである。 |
体育館・プール陸上競技場・野球場県民会館保健所試験研究機関警察施設庁舎消防施設 |
施設情報の分析欄〇【体育館・プール】の有形固定資産減価償却率がグループ平均を上回っているが、その他いずれの数値においてもグループ平均を下回っている。（【陸上競技場・野球場・球技場】及び【試験研究機関】については該当施設がないため空欄。）〇本府においては、平成２７年１１月に「大阪府ファシリティマネジメント基本方針（大阪府公共施設等総合管理計画）」を策定しており、そのもとにインフラ、府営住宅、警察施設、学校などの各施設類型別の詳細な取組方針を定めた計画（「施設類型別計画（個別施設計画）」等）を策定し、それぞれの課題に応じた取組みを推進しているところである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況【一般会計等】資産総額は7兆4,836億円となった。資産総額の内訳は、流動資産6,682億円、固定資産6兆8,154億円であり、固定資産のうち、最も大きな割合を占めるインフラ資産は3兆5,987億円となった。インフラ資産は固定資産全体の52.8%を占めている。負債総額は6兆4,809億円となった。負債総額の内訳は、流動負債7,154億円、固定負債5兆7,654億円であり、固定負債のうち、最も大きな割合を占める地方債は5兆3,671億円となった。地方債は固定負債全体の93.1%を占めている。【全体】・流域下水道事業会計等の地方公営事業会計を加えた全体では、資産総額は、流域下水道事業等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて1兆3,166億円多くなったが、負債総額も、流域下水道事業等の地方債を計上していること等により、9,059億円多くなった。【連結】・地方独立行政法人、地方公社及び出資法人等を加えた連結では、資産総額は、連結対象企業等の事業用資産を計上していること等により、一般会計に比べて2兆1,325億円多くなったが、負債総額も、連結対象企業等の地方債を計上していること等により、1兆4,028億円多くなった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況【一般会計等】経常費用(3兆8,504億円)から経常収益(1,333億円)を控除した純経常行政コストは3兆7,171億円となった。また、純経常行政コストから、資産の除売却で発生した損益等の臨時損益(122億円)を差し引いた純行政コストは3兆7,050億円となった。【全体】・経常収益は、流域下水道事業の長期前受金戻入を計上していること等により、一般会計等に比べて423億円多くなったが、経常費用は、国民健康保険事業の保険給付費等交付金を計上していること等により、8,491億円多くなり、純行政コストは8,084億円多くなった。【連結】・経常収益は、連結対象企業等の事業収益を計上していること等により、一般会計等に比べて2,265億円多くなったが、経常費用は、【全体】と同様の理由により、9,910億円多くなり、純行政コストは7,923億円多くなった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況【一般会計等】前年度に引き続き、税収等の財源(3兆8,898億円)が純行政コスト(3兆7,050億円)を上回ったことから、本年度差額は1,848億円となり、純資産残高は前年度から1,794億円の増加となった。【全体】・財源は、国民健康保険事業の事業費納付金を税収等に計上していること等により、一般会計等に比べて8,021億円多くなり、本年度差額は1,785億円となり、純資産残高は前年度から1,762億円の増加となった。【連結】・財源は、【全体】と同様の理由により、一般会計等に比べて8,075億円多くなり、本年度差額は2,001億円となり、純資産残高は前年度から1,961億円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況【一般会計等】・業務活動収支は2,392億円であったが、投資活動収支については、基金積立金支出(4,776億円)が、基金取崩収入(1,533億円)を上回ったことなどにより▲3,737億円となった。財務活動収支については、地方債発行収入(6,980億円)地方債償還支出(5,552億円)を上回ったことなどにより1,308億円となっており、本年度末資金残高は521億円となった。【全体】・業務活動収支は、流域下水道事業の維持管理等負担金収入を税収等に計上していること等により、一般会計等より21億円多い2,413億円となった。投資活動収支は、基金積立金支出(4,849億円)が基金取崩収入(1,579億円)を上回ったこと等により、▲3,754億円となった。財務活動収支は、地方債発行収入(7,435億円)が地方債償還支出(6,065億円)を上回ったこと等から、1,248億円となり、本年度末資金残高は1,075億円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況当年度の住民一人当たり資産額は、類似団体に比べ人口が多いこと等により平均値を下回っているが、寝屋川流域治水対策をはじめとする事業を推進しており、前年度に比べ4.1万円増加している。当年度の有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を下回っているため、減価償却率は類似団体と比較すると進行していないと言えるが、公共施設やインフラ資産の老朽化が進んでいる。「大阪府ファシリティマネジメント基本方針」に基づき、府有施設の長寿命化と維持管理コストの低減、府有財産の有効活用及び府有財産の総量縮小に取り組んでおり、今後も引き続き同基本方針に基づく府有施設の適正な管理を推進していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率当年度の純資産比率は類似団体平均値を上回っているが、将来世代負担比率は下回っている。当年度は行政コスト及び純資産変動計算書において財源が純行政コストを上回り、純資産は1,794億円増加している。「大阪府ファシリティマネジメント基本方針」に基づき、公共施設等の更新、長寿命化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況当年度の府民1人当たりの純行政コストは42.1万円となり、類似団体平均値を6.9万円上回っている。指標を算出する元となる純行政コストでは、少子高齢化の影響を受け、教職員等の人件費は減少傾向にあるが、新型コロナウイルス感染症対応関連経費による増加があり、一方、高齢化の進展等により、今後も社会保障関係費等は増加が見込まれる。また、大きなウエイトを占める税関連の費用に清算金や交付金があり、これらは、税制改正等の影響による変動があり、指標に影響を与えている。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況当年度の住民一人当たり負債額は73.6万円と、類似団体平均値の82.2万円よりも少なくなっている。基礎的財政収支は、新型コロナウイルス感染症対応関連経費に係る国交付金の増加により、業務活動収支が前年度に比べ大幅に増加しており、類似団体平均値を上回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況当年度の受益者負担比率は3.5%となり、類似団体平均値を0.1%上回っている。指標を算出する元となる純行政コストでは、少子高齢化の影響を受け、教職員等の人件費は減少傾向にあるが、新型コロナウイルス感染症対応関連経費による増加があり、一方、高齢化の進展等により、今後も社会保障関係費等は増加が見込まれる。また、大きなウエイトを占める税関連の費用に清算金や交付金があり、これらは、税制改正等の影響による変動があり、指標に影響を与えている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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