末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
公立森町病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度
財政力指数の分析欄財政力指数は、再算定による基準財政需要額の増等で令和３年度より減少傾向にあり、令和４年度は、前年度より０．０３ポイント減の０．５５となり、類似団体を０．０６ポイント上回っている。今後、更に人口減少が進む中、楽観視は出来ない状況であることから、移住定住、企業誘致の推進により、町税収の向上などを中心に財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和元年度は、平成３０年度の法人町民税の臨時的増の影響により、普通交付税及び臨時財政対策債が減少し、経常収支比率が上昇した。令和２年度は、平成３０年度の法人町民税の臨時的増の影響が無くなり、普通交付税及び臨時財政対策債が増加したこと、令和３年度は、再算定により普通交付税が増加したことで経常収支比率が低下した。令和４年度は、光熱水費の増加や臨時財政対策債の減少により、経常収支比率は、９１．８％へ上昇した。今後、行財政改革への取り組みを通して、経常経費の削減に努めるとともに、一般財源確保のため、町税の徴収強化、移住定住、企業誘致の推進などを図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、令和２年度について、会計年度任用職員制度の開始により増加し、その後も会計年度任用職員の増等により増加している。物件費については、近年設備等の修繕費、各種調査、計画策定業務委託、物品等のリース等の増加に伴い、増加傾向にある中、令和３年度は、小中学校の情報機器整備事業やネットワーク設備整備事業等の令和２年度事業の完了により減少したが、令和４年度は、光熱水費等の増により増加した。これまでの取り組みである事務用品の集中調達方式などを継続し、加えて計画的で早期の修繕を図るとともに、業務の見直し・効率化を図るなど、効果的な対策を行う。 | ラスパイレス指数の分析欄令和３年４月１日時点の数値では、ラスパイレス指数算出の集計区分内で経験年数の少ない者が増え、多い者が減り、職員構成が変動したことにより低下したが、令和４年４月１日時点の数値は９６．６％となり上昇へ転じた。今後、国家公務員給与制度に準拠し、適宜見直しを図り、適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均を１．６０人下回っている。令和４年４月１日現在の普通会計職員数（教育長を除く）は１４５人（前年４月１日現在の職員数は、１４５人）で、対前年度で増減無しとなっている。今後、第６次定員適正化計画に則り、組織機構改革、技能労務職員の退職不補充、会計年度任用職員の活用、業務の委託化の推進などにより、引き続き簡素で効率的な執行体制の確保を図り適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金の減少、災害復旧費等に係る基準財政需要額の増加（交付税算入見込額）等に対し、元利償還金の額の増加、公営企業に要する地方債償還財源の増加、事業費補正により基準財政需要額に算入された公債費の減少、特定財源の額の減少が上回ったことにより、公債費（分子）が増加した。標準税収入額等の増加、事業費補正により基準財政需要額に算入された公債費の減少に対して、臨時財政対策債発行可能額の減少、普通交付税額の減少、災害復旧費等に係る基準財政需要額の増加（交付税算入見込額）等が上回ったことにより、標準財政規模から元利償還金等の基準財政需要額算入額を控除した額（分母）が減少した。 | 将来負担比率の分析欄地方債の現在高、退職手当負担見込額、組合負担等見込額が減少し、将来負担額が減少した。さらに充当可能基金、充当可能特定歳入の増加によって充当可能財源等の額が増加した。これにより、充当可能財源等控除後の将来負担額（分子）は減少となった。一方で標準財政規模の減少及び算入公債費等の増加により、算入公債費等の額控除後の標準財政規模（分母）も減少した。分子分母の双方が減少したが分子の減少割合が分母の減少割合を上回ったことにより、将来負担比率は低下した。今後、新規事業の実施などについて総点検を図るとともに、義務的経費の更なる削減検討を進め、加えて充当可能財源の確保を行い、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄令和３年度は、再算定により普通交付税が増加したことで人件費に係る経常収支比率が低下し、令和４年度の人件費に係る経常収支比率は、人事院勧告に基づく給料改正や臨時財政対策債の減により上昇した。今後、組織機構改革をはじめ、技能労務職員の退職不補充、定数管理・給与の適正化、業務の委託化の推進などを図り、引き続き簡素で効率的な執行体制の確保を図り適切な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄近年、類似団体に比べ、低い数値で推移をしており、令和４年度は、類似団体に比べ３．８ポイント下回っているが、光熱水費等の増加により前年に比べ上昇した。今後、設備等の修繕、各種調査、計画策定業務委託、物品等のリースの増加に伴う物件費の増加が見込まれるので、計画的で早期の修繕を図るなど、効果的な対策を行う。 | 扶助費の分析欄令和４年度の扶助費に係る経常収支比率は、臨時財政対策債の減により上昇した。扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を０．２ポイント下回っているが、依然として障害者福祉関係費、児童手当、医療費助成は高い水準を維持している。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、繰出金や維持補修費などが含まれ、類似団体平均１．９ポイント上回っている。維持補修費については、今後、老朽化施設の修繕などにより増加することが予想されるため、計画的で早期の修繕を図るなど、効果的な対策を行う。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を大幅に上回っているが、これは病院事業・水道事業への繰出金や、一部事務組合への負担金などが多額になっているためである。病院事業については、「公立森町病院経営強化プラン」に基づき、更なる地域医療の充実と経営改善を図っていく。 | 公債費の分析欄令和４年度は、臨時財政対策債等の元金償還開始により、公債費に係る経常収支比率は上昇した。今後、公共施設等適正管理推進事業債等の元金償還開始により増加が見込まれ、さらには今後の課題となる老朽化施設の修繕などが加わり、厳しい財政状況が予想されるため、地方債発行の抑制に努め、毎年度の起債の償還が平準化するよう適切な地方債管理に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、令和３年度は、普通交付税が再算定により増加したことで低下したが、令和４年度は、光熱水費の増加や臨時財政対策債の減少により上昇した。今後、「公立森町病院経営強化プラン」に掲げる取り組みを通して、経常経費の削減を行い、普通会計の負担を減らしていくように努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費においてふるさと応援寄附金の減少に伴うふるさと応援基金積立金の減等により、令和４年度決算で対前年度比２２，１３３円の減少となり、農林水産業費では、産地生産基盤パワーアップ事業費補助金等の令和３年度事業の完了により、令和４年度決算で対前年度比５，６２５円の減少となった。また、災害復旧費おいて令和４年台風１５号による豪雨における被災の災害復旧により、令和４年度決算で対前年度比２５，５３５円の増加となった。衛生費については、令和４年度決算では類似団体平均を２３，９３８円上回っており、高い水準で推移している。これは、病院事業への繰出金の金額が大きく、衛生費の中でも高い割合を占めていることが要因であるため、病院事業について今後「公立森町病院経営強化プラン」に掲げる取り組みを通して、更なる地域医療の充実と経営改善を図っていく。土木費等において今後、維持補修費、更新整備費用などが増加し、更には更新整備費用等に充当した地方債の償還金が公債費を増加させることが予想される。また、民生費において、保育園委託料や義務的経常費用である社会保障費等が近年増加傾向にあるため、特別会計においては保険料の適正化を図り、保育関係事業などは積極的な補助金の活用など、財源の確保に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５６９，７０６円となっている。令和４年度で令和３年度に比べて特に増減の大きいものとその理由として、減少分では、積立金においてふるさと応援寄附金の減少に伴うふるさと応援基金積立金の減によるもの、扶助費において子育て世帯への臨時特別給付金の減によるものがあり、増加分では、災害復旧事業費おいて令和４年台風１５号による豪雨における被災の災害復旧によるもの、物件費において光熱水費等の増によるものが挙げられる。また、公債費については、類似団体平均比較では８，５４５円下回っているが、近年、臨時財政対策債等の元金償還開始により増加傾向にあり、対前年度比２，４９２円の増となった。今後は公共施設等の老朽化対策が本格化し、対策に係る更新整備等経費の増、それらに充当した地方債の償還金により公債費の増が見込まれ、限られた財源の中でいかに効率的にマネジメントしていくかが課題である。公共施設等総合管理計画、公共施設個別施設計画等に則り、更新、縮小、統合、除却などを多角的に検討し、事業の取捨選択を徹底することに努める。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は、決算積立により200百万円、予算積立により13百万円を積み立てた一方、取崩を行わなかったこと、減債基金は、利子分を積み立てたのみで取崩を行わなかったこと、その他特定目的基金においては、特に森町ふるさと応援基金について、ふるさと応援寄附金から経費を除いた分の積立により基金残高の増が多かったことから財政調整基金残高及びその他特定目的基金残高が増となり、基金全体としては、523百万円の増となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図ることから、財政調整基金への一元的積立てから、目的を整理して、その他特定目的基金への積立を行い、且つ適正な管理を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）決算積立による200百万円の増、予算積立による13百万円の増の一方で取崩を行わなかったことにより、対前年比213百万円の増となった。財政調整基金残高は、令和3年度に引き続き、令和4年度も取崩を行わなかったことにより2年連続で増加した。（今後の方針）公共施設の老朽化や災害への備え等のため、過去の実績等も踏まえ、20億円程度を目途に積み立てることとしているが、公共施設等総合管理計画や公共施設個別施設計画をふまえ、その他特定目的基金への積換えについて検討を図る。 | 減債基金（増減理由）減債基金は、利子分を積み立てたのみで取崩を行わなかったことにより、百万円単位では、対前年比で増減無しとなった。（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、財源が確保された時点で積み立て、将来の公債費の増に対応し平準化できるようにする。 | その他特定目的基金（基金の使途）・森町ふるさと応援基金：森町をふるさととして応援する方々から受け入れた寄附金について、安心・安全で魅力あるまちづくりに要する経費に充てる。・森町地域振興基金：地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図る。・森町公共施設等総合管理基金：公共施設等の総合的且つ計画的な更新、統廃合、長寿命化等に要する経費に充てる。・森町企業立地推進基金：町内への企業立地を促進し、地域産業の活性化及び雇用機会の創出を図る。・森町文化会館運営基金：森町文化会館の運営に必要な経費に充てる。（増減理由）・森町ふるさと応援基金：取崩による減-63百万円に対し、積立による増265百万円により、対前年比で202百万円の増となった。・森町地域振興基金：国債乗換による運用益を積み立てたことにより、対前年比で4百万円の増となった。・森町公共施設等総合管理基金：令和3年度の決算剰余金の一部の積立による増50百万円により、対前年比で50百万円の増となった。・森町企業立地推進基金：取崩による減-20百万円に対し、積立による増26百万円により、対前年比で6百万円の増となった。・森町文化会館運営基金：取崩による減-6百万円に対し、令和3年度の決算剰余金の一部の積立による増50百万円により、対前年比で44百万円の増となった。（今後の方針）・森町ふるさと応援基金：近年、ふるさと納税の推進により寄附額が多くなってきていることから積立額も多い傾向にある。今後、安心・安全で魅力あるまちづくりに有効活用するため、取崩を積極的に行っていく。・森町公共施設等総合管理基金：公共施設等総合管理計画や公共施設個別施設計画をふまえ、今後の公共施設等の総合的且つ計画的な更新、統廃合、長寿命化等に要する経費に充てるため積立の検討を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成３０年度から令和４年度の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値より低い理由は、総合体育館や拠点防災倉庫等の比較的新しく大規模な施設が多いためと考えられる。一方で、経年劣化が進んでいる施設もあるため、厳しい財政状況の中で、公共施設等総合管理計画に基づいて、計画的に更新や長寿命化等を行っていく。 | 債務償還比率の分析欄令和４年度は、固定資産税の事業用家屋・償却資産におけるコロナ減免終了等に伴い、町税が増となった。そのため、地方交付税及び臨時財政対策債の発行額が減となり、債務償還比率が上昇した。近年は、地方道路等整備事業等の交付税算入率の無い借入や交付税算入率の低い借入の元金償還開始による元利償還金額が増加傾向にある。今後、地方債の現在高の抑制を図るとともに、交付税算入率の有利な起債の利活用等により公債費の削減に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成30年度から令和４年度の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値より低いのは、総合体育館や拠点防災倉庫等の比較的新しく大規模な施設が多いためと考えられる。一方で、経年劣化が進んでいる施設もあるため、厳しい財政状況の中で、公共施設等総合管理計画に基づいて、計画的に更新や長寿命化等を行っていく。また、将来負担比率が類似団体内平均値より高い要因は、平成26・27年度の総合体育館建設事業に係る借入等により地方債の現在高が大きいためである。ただし、令和４年度は、教育施設整備事業債の一部償還完了などにより、地方債現在高が減少し、将来負担比率の数値が下がっている。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率は、類似団体内平均値よりも高い数値で推移している。将来負担比率が高い要因は、平成26・27年度の総合体育館建設事業に係る借入等により地方債の現在高が大きいためである。ただし、令和４年度は、教育施設整備事業債の一部償還完了などにより、地方債現在高が減少し、将来負担比率の数値が下がっている。実質公債費比率が高い要因は、総合体育館建設事業の償還等による元利償還金額が大きいためであると考えられる。また、近年においては、地方道路等整備事業等の交付税算入率の無い借入や交付税算入率の低い借入の元金償還開始による元利償還金額増加も実質公債費比率の上昇の原因である。今後、地方債の現在高の抑制を図るとともに、交付税算入率の有利な起債の利活用等により財政の健全化に努める。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【認定こども園・幼稚園・保育所】や【学校施設】の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値より高いのは、施設の更新等が行われていないためである。令和元年度について、【認定こども園・幼稚園・保育所】や【学校施設】の有形固定減価償却率が低下したのは、空調設備を導入したことによる。だが、依然として施設の老朽化が進行しているため、学校施設の個別施設計画により、適正な施設配置や長寿命化を推進していく。【橋梁・トンネル】の有形固定資産減価償却率が低いのは、備忘価額のみの計上がほとんどだが、一部橋梁の改修を行ったことによる。【公営住宅】の有形固定資産減価償却率については、直近で外壁改善工事を実施していることに伴い、類似団体内平均値より低い。【児童館】の有形固定資産減価償却率については、平成１２年建築の保健福祉センター内に設置されており、施設内の設備改修も行っていることから、類似団体内平均値より低い。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【体育館・プール】の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値より低いのは、総合体育館の整備が近年行われたことによる。【庁舎】の有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値より高い理由は、長寿命化工事を実施していないためであり、施設の老朽化が進んでいる。【保健福祉センター・保健所】の有形固定資産減価償却率が低い理由については、平成１２年建築の保健福祉センター内に設置されており、施設内の設備改修も行っているためである。【消防施設】について、平成３０年度と令和元年度の有形固定資産減価償却率が低下したのは、一つの施設を解体及び改修したことによる。全ての施設に共通して、公共施設個別施設計画等に基づいて、適正な管理を実施していく。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,