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財政力指数の分析欄類似団体の平均は上回っているもののほぼ横ばいで推移している。基幹産業である農業をはじめとした地域産業の活性化を図るとともに、子育て支援の充実、障がいをお持ちの方や一人暮らし高齢者の方々など誰もが住みやすい安心・安全な生活基盤の整備を進め、社会増による若者などの定住人口の獲得を目指し、安定的な税収を確保し、財政力の向上に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体の比率の動向に注意しているが、上回る結果となり、前年度よりも減少した。物件費や扶助費の増加が大きく、会計年度任用職員報酬等の影響も大きいと分析している。今後、公共施設の修繕費の増加も懸念される。単なる物件費の削減を目的とすることなく、各種事務事業の必要性について評価を行い、町民のみなさんにも図りながら見直しに着手する。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄地方創生に向けた住民サービスの向上と定住人口の獲得に向けた事業展開により、人件費・物件費等共に高止まりの状況にある。一方、現実には人口減少の傾向であり一人当たり決算額は増加傾向を示している。人件費は、適正な人事管理に努め計画的な新規採用により、物件費は、増大する事務事業の見直しに向け、各種事務事業の必要性について評価を行い見直しに着手する。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体の平均を下回っている。職員一人ひとりの意欲を向上するため職員研修と人材育成の機会の充実を図り、職員能力の向上に努めるとともに、職員給与の適正化に留意していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄町民から住民サービス向上の要望が強く、行政運営の効率化のみでの対応は限界と感じている。他団体の行政サービスの水準も踏まえ、適正な住民サービス量を見極め、各種事務事業の必要性について評価を行い、町民のみなさんにも図りながら見直しに着手する。年齢バランス等を考慮し適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄新たな借り入れは最小限に止め、町債の発行を抑制し、将来負担の軽減に努めている。償還額のピークは越え、平成２１年度からは類似団体の平均値を下回る値となっており大規模な建設工事は、予め基金を積み立てたうえ実施している。なお、公共施設等総合管理計画を踏まえ、今後個別の長寿命化計画の策定を進め、真に必要な施設規模を見極め、公債費比率・実質公債費比率の上昇を抑制していく。 | 将来負担比率の分析欄新たな借り入れは極力抑制して町債残高の圧縮に努めている。引き続き町債の発行は抑制し将来負担の軽減に努めていくが、公共施設の修繕等にあたり財政調整基金をはじめとする基金取崩しが続いている。財政調整基金の確保に向け町債の活用と基金残高のバランスのとれた財政運営に十分留意していく。 |
人件費の分析欄長野県平均・類似団体平均とも上回り、職員の年齢構成が上がっていることが要因と分析する。職員定数の適正化に留意し、職員の年齢構成の見直しを進めるため、代謝を促す施策を進める。 | 物件費の分析欄類似団体の平均値を大きく上回る状態が続いていたが、今年度は類似団体の平均値と同程度となった。教育力の向上、文化施設の運営にあたり会計年度任用職員が増加している。また、情報セキュリティ対策や各種計画の策定などの事務事業は専門的見地から取り組みを進めるため外部委託が必要となり、物件費が増加している。各種事務事業の必要性や施設の統廃合・再構築など施設の在り方などについて評価を行い、町民のみなさんにも図りながら見直しに努め、経費の削減を図っていく。 | 扶助費の分析欄高齢者支援や障がい福祉・子育て支援に向けての福祉や医療の充実を進めた結果、増加している。今後、さらに若者などを中心に定住促進を進める必要もあり、町単独の扶助費の増加が見込まれる状況にある。国の社会保障制度改革の方向性を踏まえ各種事務事業の必要性について評価を行い、町民のみなさんにも図りながら見直しに努める。 | その他の分析欄類似団体の平均値を上回る状態が続いている。特別会計への繰出金に係る繰出し基準や土地開発公社などの運営になどについても留意しつつ進めるが、今後も高水準で推移していくことが予想される。維持補修にかかる経費についても関係団体等を含め、組織全体として経費の削減を図り、抑制に努めていく。 | 補助費等の分析欄類似団体の平均値と同程度で推移している。目的の達成度を再確認するとともに住民意向の把握に努め、住民参加のまちづくりを推進し、適正化を進める。 | 公債費の分析欄他団体に先行してインフラ整備を進めてきたことにより高水準で推移してきた公債費も、平成１８年度以降は類似団体平均を大きく下回っている。大規模な建設工事は、基金積立を行うなど予め備えていく。なお、公共施設等総合管理計画を踏まえ、個別の長寿命化計画を策定し、真に必要な施設規模を見極め、新たな町債発行は抑制し、公債費の負担軽減を図っていく。 | 公債費以外の分析欄類似団体の平均を大きく上回る状態が続いている。会計年度任用職員報酬や業務委託料の増加が主な要因である。事業や施設運営の合理化に向け、職員の意欲向上を図るため、職員研修と人材育成を充実させるとともに、各種事務事業の必要性や施設の統廃合・再構築など施設の在り方などについて評価を実施する。町民のみなさんにも図りながら見直しに努め、物件費を中心とする経常経費の削減を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄行財政運営コストは良い状況にあると思われるが、将来に向けて施設運営や維持管理費、施設更新に向けた建設事業費の増大は課題である。広域的に対応することで行政コストの軽減につながる事業は、広域行政の活用を積極的に進め、さらなる行政コストの削減により、歳出の最小化に努めていく。また、町民の皆さんとの協働によるまちづくりを推進し、各種事務事業の必要性や施設の統廃合・再構築など施設の在り方などについて評価を行い、町民のみなさんにも図りながら見直しに努め、経費の削減を図っていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄行財政運営コストは良い状況にあると思われるが、将来に向けて維持補修費や施設更新に向けた普通建設事業費の増大は課題である。補助費等は全国平均を大きく超えている。また、経常収支比率に占める補助費等の割合も高く、行政コスト面からも裏付けられるものと判断できる。運営費補助については、できるだけ縮減を図るとともに終期を設定するなどして、効果、達成度等の再点検を図っていく。また、施設運営に占める賃金や土地賃借料など物件費について再点検し、各種事務事業の必要性や施設の統廃合・再構築など施設の在り方などについて評価を行い、町民のみなさんにも図りながら見直しに努め、経費の削減を図っていく。 |
基金全体（増減理由）・令和２年度末の基金残高は、普通会計で約13億円となっており、前年度から約４億円の増加となっている。・これは、財政調整基金を１億円取崩したが、決算時において４億４千万円を積み立てることができた。また、ふるさと応援基金に８千８百万円を積み立てたこと等により、基金全体としては、約４億円の増加となった。（今後の方針）・災害や町税の減収などの不測の事態への対応に加え、施設整備や公共施設の老朽化対策など、今後の財政需要の増大にも適切に対応していけるように一定額を確保していくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・令和２年度末の基金残高は、約７億円となっており、前年度から約３億円の増加となっている。・交付税収入の増等により積立が取崩しを上回ったため、約３億円の積立を行うことができたことが要因である。（今後の方針）・大規模災害の発生など不測の事態に備えるため、これまで同様、予算編成や予算執行における効率化の徹底はもとより、収支改善の取組を着実に進め、財政調整基金は10億円を目標にして積立を行っていく。 | 減債基金（増減理由）・令和２年度末の基金残高は、約３百万円となっており、前年度と同額である。（今後の方針）・今後も繰上げ償還の財源に充てていくため、取り崩しをしていくとともに、定期的な積立を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・大規模建設事業資金積立基金：大規模な建設事業及び公共施設の改修事業の資金に充てるための経費の健全な運営を図る。・社会福祉積立基金：社会福祉事業に充てるための経費の健全な運営を図る。・教育文化施設資金積立基金：教育文化施設の充実について財政の健全な運営を図る。（増減理由）・ふるさと応援基金が好調であり８千８百万円を積み立てたことにより、基金残高が約４億円となった。（今後の方針）・今後の公共施設の大規模修繕や統廃合に対応するため、大規模建設事業資金積立基金に計画的に積立を行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準で推移している。個別施設計画策定で施設毎の使用可能年数を見積もっているが、今後は財政的な裏付けを持った具体的な計画を立てていく。 | 債務償還比率の分析欄投資の抑制と積極的な地方債の償還の結果、債務償還比率は全国平均より低い数値となっており、債務償還能力が高いことを示している。将来負担比率、実質公債費比率等と合わせ他団体よりも健全な財政状況を示しており、今後も計画的で安定的な投資と償還のバランスを保ちこの水準を維持したい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は平成30年度にゼロとなったが、これは公共施設の建設が一段落したことと、長期的な視点で地方債の積極的償還と起債の抑制に努めてきた結果である。今後は健全な財政指標を維持しつつ、有形固定資産減価償却率の上昇に伴う施設の維持補修、管理が重要となってくる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率とも、右肩下がりの曲線を描いており、健全な財政運営ができていることを示している。実質公債費比率は下げ止まり傾向が見られるが、現役世代と将来世代の負担のバランスを考慮しつつ起債の抑制に努めるとともに、起債にあたっては交付税措置率の高い有利なものを活用するなど、実質公債費比率、将来負担比率の上昇を極力抑えるよう努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率を見ると、類似団体と比較して施設の老朽化が進んでいるのが、橋りょう・トンネル、公営住宅、学校施設、公民館となっている。類似団体よりも比較的新しいもの（更新が進んでいるもの）は道路で、ほぼ同水準が認定こども園・幼稚園・保育所となっている。数値の推移と施設の維持管理の実態を注視しながら、公共施設等総合管理計画に沿った財政的な裏付けをもった施設の更新計画を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率を見ると、類似団体と比較して施設の老朽化が進んでいるのが、体育館・プール、市民会館、保健センター・保健所、消防施設、庁舎となっている。図書館、福祉施設、一般廃棄物処理施設がほぼ同水準となっている。数値の推移と施設の維持管理の実態を注視しながら、公共施設等総合管理計画に沿った財政的な裏付けをもった施設の更新計画を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から463百万円の増加(+3.4%)となった。うち65%を流動資産が占めており、財政調整基金への積立て(+343百万円)の影響が大きい。ついで有形固定資産の92百万円(+0.8%)であり、小学校トイレ改修工事(135百万円)などによる。資産総額のうち有形固定資産の割合が83%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額は前年度末から78百万円の減少(-2.2%)となった。地方債(固定負債)が87%であり、減少要因も地方債によるものである。全体では、資産総額は前年度末から520百万円増加(+3.2%)し、負債総額は前年度末から99百万円減少(-2.5%)した。資産総額の増は一般会計等によるものと同じであり、負債総額の減は上下水道もインフラ資産の投資がなく地方債の償還によるものである。連結では、資産総額は前年度末から475百万円増加(+2.8%)し、負債総額は前年度末から180百万円減少(-4.1%)した。合算される連結団体のうち資産額が比較的多額なのは北信保健衛生施設組合や須高行政事務組合の資産は減少している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純行政コストは6,644百万円となり、前年度比2,327百万円の増加となった。増加要因は、台風19号による災害復旧費用が976百万円などの単年度の特殊要因に影響していることによる。全体会計では、国民健康保険特別会計や介護保険特別会計等が合算されることで純行政コストは8,617百万円で前年度比2,317百万円となっている。合算される会計で行政コストが比較的多額であるのは国民健康保険特別会計、介護保険特別会計などであるが、増加要因は上記の災害復旧費用による影響である。連結会計では、一部事務組合や広域連合、3セク等が合算されることで純行政コストは10,056百万円で前年度比2,331百万円の増となっている。合算される連結団体で行政コストが比較的多額であるのは長野県後期高齢者医療広域連合、北信保健衛生施設組合などであるが、前年からの増加要因は上記と同様である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(7,082百万円)が純行政コスト(6,644百万円)を上回っており本年度差額は438百万円となり、純資産残高は542百万円増加し、10,763百万円となった。全体会計では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に合算され、同様に各会計の純行政コストも合算されることで、本年度差額は619百万円となり、純資産残高は12,847百万円で前年度比619百万円の増加となった。連結では、一部事務組合や広域連合、3セク等が合算されることで、本年度差額は527百万円となり、純資産残高は13,546百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は災害復旧関連費用やふるさと納税関連の物件費等支出の増と、災害関連の国県等補助金収入の増があり、前年度に比べ98百万円増加の693百万円となった。投資活動収支は公共施設等整備支出や基金積立金支出が増加したことにより前年比△624百万円の△675百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行収入が86百万円減少したことにより、収支は21百万円改善して△33百万円となっている。全体会計では、水道事業会計や国民健康保険特別会計の収支が合算されることで、業務活動収支は835百万円、投資活動収支は△705百万円、財務活動収支は△84百万円となっている。合算される特別会計のうち収支差額が比較的多額になるのは水道事業会計である。連結会計では、一部事務組合や広域連合、3セク等の収支差額が合算されることで業務活動収支は945百万円、投資活動収支は△721百万円、財務活動収支は△120百万円となっている |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況類似団体との比較では、住民一人あたり資産額及び歳入額対資産比率はともに類似団体平均値を下回っている。町内の道路延長が短く、また橋やトンネルも少ないためインフラ資産の投資額が少なくなっていることが要因である。有形固定資産減価償却率は類似団体平均値とほぼ同水準である。経年比較では、歳入額対資産比率が減少しているが、資産が減少しているわけではなく、資産の増加割合以上に歳入の増加割合が大きかったためである。有形固定資産減価償却費率は増加傾向が続いている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率類似団体との比較では、純資産比率は類似団体平均値とほぼ同水準であり、将来世代負担比率は下回っている。地方債残高は類似団体平均値より少なく推移しているため将来負担比率は低くなっているが、資産総額も類似団体平均値より少ないため、純資産比率は類似団体平均値と同水準で推移している。経年比較では、純資産比率は増加傾向、将来負担比率は概ね減少傾向にあり、財政的に問題となる点はない。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況類似団体との比較では、住民一人あたり行政コストは類似団体平均値を下回っている。要因としては有形固定資産残高が少ないことにより減価償却費が少なく抑えられてことが考えられる。経年比較では、過去3期では増加傾向にあるが、令和2年度の増加については台風19号の災害復旧関連費用の発生による時的な要因が大きい。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況類似団体との比較では、住民一人あたり負債額は類似団体平均値を下回り、基礎的財政収支は上回っている。経年比較では、負債残高は減少してきており住民一人あたり負債額も減少傾向にある。基礎的財政収支は、4期連続でプラスを維持し、令和2年度では地方交付税の増加やふるさと納税の増加などにより改善している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況類似団体との比較では、受益者負担比率は令和元年度のみ類似団体を大きく上回ったが、特殊要因が大きく、令和2年度には類似団体と同程度に戻っている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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