公共下水道
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財政力指数の分析欄減少傾向が続いており、令和５年度は前年度比０．０３ポイントの減となった。令和５年度は、需要においては、単位費用の増や臨時財政対策債償還基金費の皆増等により振替前需要額が増となったほか、臨時財政対策債の振替額が減となったことにより、基準財政需要額は大幅な増となった。収入においては、市町村民税や固定資産税、法人事業税交付金、地方消費税交付金等において増となり、収入額全体で大幅な増となった。基準財政需要額と基準財政収入額でどちらも増となったが、収入額が需要額を上回る増加率となった結果、単年度では０．０１ポイント増の０．６３となったものの、３ヶ年平均では０．０３ポイント減の０．６３となった。今後も動向を注視し、課税適正・徴収強化等による歳入の確保をはじめ、歳出抑制など、不断の行政改革を続けて行くことにより、財政基盤の強化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄福祉の充実を町政の中心施策の一つに掲げ、子育て世帯を対象とした支援金を始めとする単独施策を推進していることから補助費等は類似団体と比較しても依然として高水準で推移している。令和５年度においては、経常一般財源において地方税及び臨時財政対策債が減、人件費、物件費、扶助費、補助費等、公債費などの増により、経常経費充当一般財源が増となった結果、前年度対比３．０ポイント増加した。今後も引き続き歳入確保に努め、事務事業の見直し、歳出抑制など不断の行政改革に取り組むことにより、柔軟性のある財政運営を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口については、区画整理事業や政策効果等により増加をたどってきたが、平成２８年度からは減少傾向が続いている。５ヵ年の決算額動向としては、令和元年度までは大きな変動がなかったものの、令和２年度において制度変更や新型コロナウイルス感染症に伴う対応を要因として増加となっていたが、令和５年度においては減少となった。前年度比においては、新型コロナウイルス感染症の５類感染症移行に伴うワクチン予防接種事業の縮小による医師報酬、会計年度任用職員報酬の減に伴い減少となった。物件費については、グループウェアシステム構築委託料等の増があった一方、新型コロナウイルスワクチン集団接種事業経費の減等により、全体では減少となっている。 | ラスパイレス指数の分析欄都表に準じた給料表を適用しており、行政改革の取り組みとして継続的に見直し・対策を講じている。具体的には、給料４％削減（平成１９～２１）を実施し、さらに昇給抑制（平成２０～２１）を合わせて行った。また、地域手当についても平成２４年度に見直し、削減を実施している。今後も、定員管理を含めさらに適正な人事管理に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄行政需要の増加、積極的な政策展開に伴い平成当初から数年間で職員数は大幅に増加した。第３セクターへの派遣や退職不補充に取り組んだ結果、現在の比較においても類似団体を下回る数値となっており、令和５年度については前年度比０．１２人の減となっている。昨今の人口減少に伴い、職員数に大きな変動がなくとも相対的に増加していく可能性もあることから、今後も最小限の退職補充（採用調整）等により適切な定員管理計画の推進に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄令和５年度決算では、公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金が減少したこと等により、単年度で０．５ポイント低下、３ヵ年平均でも０．５ポイント低下した。今後は、臨時財政対策債の償還を中心に償還額の増加が見込まれるため、引き続き公営企業会計、一部事務組合も含めより一層効率的かつ健全な運営に努め、適正範囲を維持していく。 | 将来負担比率の分析欄事業債の残高が、普通会計及び下水道会計ともにピークを越えており、臨時財政対策債以外の通常事業債については、投資的事業の計画、財源調整に十分配慮し最小限の地方債活用に留めている。令和５年度は、公営企業債等繰入金見込額が減少したこと、一方で標準財政規模が増加したことにより、大幅な低下となった。今後、下水道の改修工事等に伴う地方債の借入、それに伴う繰出等も増加することが見込まれることから、引き続き、地方債の計画的な活用に努め、公営企業、一部事務組合等の運営状況に留意するとともに、計画的に基金の増加を図り、住民負担の軽減・世代間の公平に努めていく。 |
人件費の分析欄職員給は、これまで行政改革として取り組んだ削減措置（地域手当削減等）を実施してきたほか、最小限の退職補充（採用調整）により適正な定員管理に努めている。令和５年度においては、制度改正による職員手当の増等により、経常経費充当一般財源は約１，６５０万円の増となり、前年度比０．８ポイント増加した。 | 物件費の分析欄行政需要の増加に伴い事務経費が年々増加する中、令和元年度より減少傾向にあったが、物価高騰の影響等から増傾向に転じている。令和５年度においては、個別接種委託料や指定管理委託料の増により、経常経費充当一般財源は約４，３８０万円の増となり、前年度比１．２ポイント増加した。 | 扶助費の分析欄新型コロナウイルス感染症の流行に伴い、利用控えがあったことなどから数年間低い数値となっていたが、５類感染症へ移行したことや障害者の高齢化により増加傾向に転じている。令和５年度においては、障害福祉サービス費、障害児福祉サービス費等の増に伴って経常経費が増加したことにより、経常経費充当一般財源は約５，５２０万円の増となり、前年度比１．３ポイント増加した。 | その他の分析欄その他の動向としては繰出金が大きく影響している。国民健康保険、介護保険、後期高齢者医療保険の保険給付の増減や下水道使用料の増減等、その年において様々な影響がありつつも、ここ数年概ね横ばいとなっている。令和５年度においては、下水道事業への繰出金が補助費等へ計上替えとなったことによる減等により、前年度比１．９ポイント低下した。 | 補助費等の分析欄福祉の充実を町政の中心施策の一つに掲げ、未来わくわく支援金を始めとする単独施策を推進していることから補助費等は類似団体と比較しても依然として高水準で推移している。令和５年度においては、下水道事業への負担金の増、高齢者医療費助成等の増により経常経費が増加し、経常経費充当一般財源は約４，３１０万円の増となり、前年度比１．３ポイント増加した。 | 公債費の分析欄公債費は平成２５年度でピークを越え、臨時財政対策債以外の通常事業債については、投資的事業の計画、財源調整に十分配慮し最小限の地方債活用に留めている。令和５年度においては、据置期間経過に伴い償還額そのものが増加したことより経常経費充当一般財源が約７２０万円の増となり、前年度比０．３ポイント増加した。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は、類団比較において他団体を大きく上回って推移している。主に補助費等が要因となっているが、未来わくわく支援金を始め中心施策である福祉単独施策の実施による割合が大きく、その他では、人件費・扶助費などが影響を及ぼしている。令和５年度においては、経常一般財源が減となったことにより、前年度比２．７ポイント増加した。今後も引き続き歳入確保や歳出削減に努め、柔軟性のある財政運営を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・議会費、民生費、労働費において、類似団体内で高順位となっている。議会費については住民一人当たり９，５０１円となっており、その経費における６１．５％を議員報酬・手当等で占めている。また、民生費については住民一人当たり２５４，４４８円となっており、前年度決算と比較すると民生費については３．１％増となっている。決算額全体でみると、民生費の構成比率は歳出の４３．５％であり、うち児童福祉行政に要する経費である児童福祉費が４３．２％を占めている。これは、子育て支援策などの充実を図るため、保育所運営事業など幅広く事業展開し重点的に取り組んできたことによるものである。労働費については住民一人当たり５，２３７円となっており、その経費全てが労働諸費に区分されるものである。内訳としてはシルバー人材センターへの委託経費が６７．３％を占めている。概ね経常的な経費であり、それぞれの経費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・扶助費は住民一人当たり１２１，３７１円、補助費等も住民一人当たり１２５，０２７円となっており、ともに類似団体と比較して一人当たりコストが非常に高い状況となっている。扶助費については、保育所運営費や障がい者に対する自立支援給付費事業に係る経費が主な要素である。補助費等については、町独自の福祉施策である未来わくわく支援金事業や高齢者医療費助成事業などに係る経費により高水準を示している。前年度決算と比較すると、補助費等については、高齢者医療費助成、原油・物価高騰対応事業者支援金の増加等により２．５％の増、扶助費については、価格高騰支援給付金給付事業、障害福祉サービス、障害児福祉サービスの増加等により３．６％増となっている。今後も徹底した検証・事業精査・見直しを行ない、効率的な事業運営、自主財源の確保、自己改革力の向上に努めていくこととしている。 |
基金全体（増減理由）・歳出削減の結果、財政調整基金に約１億８，５００万円積み立てたほか、学校・社会教育施設、公共下水道整備、その他社会資本等の整備に要する資金として約３，０００万円を社会資本等整備基金に、大型商業施設と土地所有者との賃貸借契約終了後の道路整備等のため三吉野桜木地区整備基金に約５００万円を積み立てた。また、将来の森林の整備及びその整備の促進に関する施策に要する経費の財源に充てるため森林環境整備基金に約９００万円を積み立てたことにより、基金全体として約２億５，５００万円の積立を行った。取崩については、減債基金で約７万円、災害復旧・復興基金で約１６０万円行ったため、基金残高としては約２億５，３２９万円の増となった。（今後の方針）・予算規模を踏まえ、基金本来の目的に沿った運用を行っていく | 財政調整基金（増減理由）・前年度からの決算剰余金及び歳出削減の結果、増額となった。（今後の方針）・毎年度効率的な予算執行に努め、引き続き残高の確保に努める。 | 減債基金（増減理由）・令和５年度に普通交付税の追加交付に伴い積み立てたことから増となった。（今後の方針）・地方債の償還計画を踏まえ、適切に運用していく | その他特定目的基金（基金の使途）・社会資本等整備基金：学校・社会教育施設、公共下水道整備、その他社会資本等の整備に要する資金に充てる・三吉野桜木地区整備基金：三吉野桜木地区の大規模商業地区に出店する大型商業施設と土地所有者との賃貸借契約終了後の道路整備等を円滑に行う・福祉振興基金：町民が明るく健康で、高齢者や障害者にやさしい町づくり「ひので福祉村」実現のために社会福祉諸施策を安定的に推進・振興させる・森林環境整備基金：森林の整備及びその整備の促進に関する施策に要する経費の財源に〇充てる・災害復旧・復興基金：災害復旧及び復興等に関する施策に要する経費の財源に充てる（増減理由）・社会資本等整備基金：将来の公共施設更新等に充てることを想定し、約３，０００万円を積み立てたことによる増・三吉野桜木地区整備基金：３０年間で１億５０００万円を積み立てることを想定し、約５００万円を積み立てたことによる増・森林環境整備基金：森林環境譲与税譲与額のうち、将来事業に充てることを想定し、約９００万円を積み立てたことによる増・福祉振興基金：増減なし・災害復旧・復興基金：令和５年度実施の災害復旧・復興事業経費に充てるため、約１６０万円を取り崩したことによる減（今後の方針）・社会資本等整備基金：将来の公共施設更新等に備え、歳入歳出予算の状況を勘案し、積み立てていく予定・三吉野桜木地区整備基金：３０年間で１億５０００万円を積み立てることを想定し、毎年度５００万円を積み立てていく予定・森林環境整備基金：森林環境譲与税譲与額のうち、将来事業に充てる分を積み立てていく予定・災害復旧・復興基金：復旧・復興計画に沿って取崩し、事業に充てていく予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は微増傾向となっているが、類似団体平均と比較するとやや低い値となっている。今後も公共施設長期保全計画等に基づいた適切な施設管理を行い、老朽化の進行が加速しないよう努めていく必要があると考える。 | 債務償還比率の分析欄類似団体と比較し高い水準にあるが、昨年度までと比べると大幅な改善となった。特別会計の地方債現残高の減、充当可能基金の大幅増により改善となったものの、令和５年度以降の積み増しは困難であることが見込まれることから、将来的には上昇に転じる可能性がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債現残高の減、充当可能基金の大幅増により、将来負担比率は減少傾向にある。また、類似団体と比較しても昨年度に引き続き低い水準にある。一方で、有形固定資産減価償却率については、類似団体の平均は下回っているものの、微増傾向にある。昨年度同様、小中学校やシルバー人材センター、児童館等は償却率60％を超えており、微増要因の一つとなっている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当該年度は、一般会計の地方債償還額は増加したものの、公営企業会計等における償還額等の減少、標準財政規模の増加により、実質公債費比率が微減する結果となった。公営企業会計等における償還額・地方債残高についてはともに減少傾向にあるが、今後開始するストックマネジメントの実施に伴う借入もあり得ることから、再び上昇に転じることも考えられるため、動向を注視していく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄児童館及び学校施設の有形固定資産減価償却率が高くなっている。今後は、平成３１年２月策定の公共施設等長期保全計画に基づき、必要に応じて個別施設計画を策定しながら長寿命化を図っていく。公営住宅においては、平成２７年度から建て替えを行ったことにより、類似団体内でも低い値となっている。今後においても、平成２６年１月に策定（令和元年度に更新）した公営住宅長寿命化計画に基づいた管理を実施していく。橋梁については近年契約不調も生じており、令和元年度に見直しを行った橋梁長寿命化計画に遅延が生じていることも起因して、償却率が６０％を超えてしまったので、引き続き適切な管理を実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却については、多くの施設において類似団体内平均を上回っている。特に消防施設では値が高くなっているが、建物簡易診断における評価では、一部備蓄倉庫において広範な劣化が確認されているものの、その他については現時点で使用上の問題はない。福祉施設についても、毎年度償却率が上昇していることから、公共施設等長期保全計画に基づき、適切な管理を実施していく。庁舎・保健センター・図書館については、平成３１年３月に長寿命化計画を策定しており、令和元年度から長寿命化事業を実施しているため、令和２年度決算比で微減となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては資産残高は微増傾向で推移しており、当年度は前年度比で182百万円増加した。下水道事業会計が令和5年度から法適用の公営企業会計に移行するのに伴い支出した出資金100百万円のほか、財政調整基金の増加185百万円等が主な増加要因となっている。負債残高については、当年度は前年度比で403百万円減少した。主な要因は地方債償還による残高の減少となっている。全体においても資産残高は微増傾向で推移していたが、当年度は下水道事業会計の法適用に伴って固定資産台帳が刷新されたことにより、資産が前年度比で6,527百万円の大幅な増加となった、一方負債残高についても、前年度比で5,470百万円の大幅な増加となった。下水道事業会計において、法適用によって新たに長期前受金5,994百万円を計上したことが主な要因となっている。連結は全体の占める割合が大きく、全体と同様の傾向となっている。連結においては資産の9割、負債の8割を全体が占めるようになった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の当年度の純経常行政コストは、前年度比で138百万円増加した。主な要因は経常収益の減少108百万円であり、東京たま広域資源循環組合地域振興対策費のによる収入が150百万円減少したことが影響している。全体の純行政コストは11,013百万円で、前年度比492百万円の増加となった。上記一般会計等の要因に加え、下水道事業会計の固定資産台帳が法適用によって刷新され、減価償却費が268百万円増加したことが大きな増加要因となっている。連結の純行政コストは13,441百万円で、前年度比791百万円の増加と、全体より増加幅が299百万円大きくなっている。阿伎留病院企業団の物件費等の増加、経常収益の減少による行政コストの増加と、後期高齢者医療広域連合の比例連結割合の増加による行政コストの連結額の増加が主な要因となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、財源から純行政コストを差し引いた本年度差額は586百万円となり、プラスの値を維持している。前年度と比較し、東京たま広域資源循環組合地域振興対策費のによる収入が150百万円減少したこと等が影響し、本年度差額のプラス幅は165百万円程度小さくなっている全体においては、本年度差額は421百万円となり、一般会計等より減少幅が大きくなっている。主な要因は下水道事業会計の法適用による純行政コストの増加となっている。連結対象団体の行政コスト増加に伴い、連結においては本年度差額の減少幅が1,005百万円となり、全体よりもさらに大きくなっている。なお、上記下水道事業会計の法適用に伴い、全体と連結においては前年度の本年度末純資産残高と、当年度の前年度末純資産残高は一致していない。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は920百万円のプラスとなり、前年度から419百万円減少している。これは経常収益の減少に加え、国や都からの補助金のうち、固定資産取得の財源として投資活動収入となる部分の割合が増加したことによるものである。これに対し、投資活動収支は△555百万円となり、前年度から691百万円、マイナス幅が小さくなっている。上記国や都からの補助金の割合のほか、基金積立支出が減少したことが影響している。また、財務活動収支は地方債発行収入が前年度に引き続き減少して△419百万円となっており、マイナス幅は前年度比で127百万円増加している。全体と一般会計等の差は、主に下水道事業特別会計の業務活動収支、財務活動収支である。全体の資金収支計算書においては前年度からの大きな傾向の変化はない。なお統一的な基準に従い、連結の資金収支計算書の内訳は作成していない。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況一般会計等の住民一人当たり資産額は微増傾向にあり、全体会計としても一般会計等の影響を受けて微増傾向であったが、当年度は下水道事業会計の法適用に伴い固定資産の評価が一新され、その影響で全体の資産の増加幅が大きくなっている。これに対し歳入総額の傾向は大きく変わらないため、全体の歳入額対資産比率は当年度に上昇している。有形固定資産減価償却率は一般会計等、全体ともに緩やかな上昇傾向にあったが、当年度は同様に下水道事業会計の法適用の影響を受けて全体で低下している。ただし、資産の実態そのものは大きく変動していないことに注意が必要である。連結の資産額のおよそ9割を全体までで占めているため、連結の資産に関する指標は全体の動きと概ね一致している。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は高い水準にあるものの、一般会計等よりも全体会計の方が低い傾向にある。これは主に下水道事業特別会計の純資産比率が低いためであるが、同会計で法適用に伴い長期前受金が新たに計上されたことの影響により、前年度より大きく低下している。連結の純資産比率について、低下幅は全体よりも小さいものの、全体よりもさらに低い値である。阿伎留病院企業団の純資産比率が21.5%程度となっていることが主な要因となっている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストにおける一般会計等と全体の差分は主に国民健康保険特別会計、介護保険特別会計の給付金等のコストの部分である。これらは前年度から大幅な変動は無く、経年変化は主に一般会計の変化を反映したものとなっている。ただし当年度の全体においては、下水道事業会計の法適用による減価償却費等の増加の影響も表れている。連結の住民一人当たり行政コストは、阿伎留病院企業団の物件費等の増加、経常収益の減少等により、特別定額給付金のあった令和2年度と同程度まで増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、一般会計等と下水道事業特別会計の地方債の償還が進んでいることを背景に、一般会計等、全体共に減少傾向にある。当年度は下水道事業会計の法適用に伴い長期前受金が新たに計上されたことの影響により負債額が増加し、一人当たり負債額も大きく増加したものの、実態として急激に状況が悪化しているものではない。また、基礎的財政収支は一般会計等、全体会計共に安定的に黒字となっており、健全な財政運営が保たれた状況となっている。なお統一的な基準に従い、連結の資金収支計算書の内訳は作成を省略しているため、連結の基礎的財政収支は計算されていない。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率における特別会計の影響は軽微である。今後、一般会計等での施設使用料の見直しに合わせて全体会計の数値も動くと見られ、動向に注視する必要がある。受益者負担比率は連結の値が大きくなっているが、これは主に連結対象団体における当該比率が、阿伎留病院企業団で70%程度、日の出町サービス総合センターで90%程度となっていることによる。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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