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財政力指数の分析欄令和２年度の基準財政需要額は、公債費や地域の元気創造事業費などが減となったものの、社会福祉費、高齢者保健福祉費などが増となったことなどにより、全体で増となった。また、基準財政収入額も株式譲渡所得割交付金、自動車取得税交付金などが減となったものの、地方消費税交付金、市民税所得割などが増となったことなどにより全体で増となっている。この結果、財政力指数は、０．９０となり、前年度から横ばいとなった。引き続き、市税収入を確保するために、徴収率向上対策等の取り組みを通じて、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度の経常収支比率は、前年度に比べて１．１ポイントの改善となった。分子にあたる経常経費充当一般財源等は、庁内情報システムの更新による統合情報システム構築委託料の増などによる物件費の増や、繰出金の増などがあったものの、合併特例債の償還が進んだことなどによる公債費の減により、対前年度比０．３％の減となった。また、分母にあたる歳入の経常一般財源等は、地方特例交付金や法人市民税の減などがあったものの、地方消費税交付金の増や減収補てん債の借入などにより、前年度比１．０％の増となったため、比率が改善となった。類似団体との比較では、０．７ポイント上回る結果となっていることから、引き続き、第４次行財政改革大綱に基づき、安定的な自主財源の確保を図りながら、経常経費の削減、公共施設の適正配置・有効活用などの取組を進め、経常収支比率の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、１１０，０９０円となり、前年度比８，５９５円・８．５％の増となり、類似団体平均を８，０８５円下回る結果となった。要因としては、物件費については、ＧＩＧＡスクール構想に伴うタブレットの購入や学校ネットワーク環境整備委託料、統合情報システム構築委託料などの増、人件費については、一般職の期末手当などが減となったものの、会計年度任用職員の期末手当などの増により全体で増となったためである。物件費は引き続き増加しており、その中でも委託料の増加が顕著で、行財政改革により民間委託化を推進してきたことも影響していることから、公共施設の適正配置や有効活用を推進し、施設維持管理コストの抑制を図るなどし、引き続き、経費の圧縮に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄東京都人事委員会勧告を踏まえ、給与制度の見直しを実施してきた結果、ラスパイレス指数は９９．５で、類似団体平均を０．４ポイント下回る結果となった。今後も東京都や他自治体の動向を踏まえ、給与に関する諸課題を解消し、適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和２年度の人口千人当たりの職員数は４．６３人。前年度比０．０１人の増となり類似団体平均との比較では１．４１人下回る結果となった。平成１３年の合併に伴い人員削減を図った結果、平成１３年度以降、合併当初の削減指針を上回る３００人以上の削減を行っているところである。今後も定員適正化計画に基づき適正な職員管理を行うとともに、効率的な行政運営に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は２．１％、前年度比０．４ポイントの増となったものの、類似団体平均を１．３ポイント下回る結果となった。令和２年度は、合併特例債の償還進んだことによる元利償還金の減や、地方債償還が進んだことによる一部事務組合への負担金の減などにより、単年度の実質公債費比率が、前年度から０．２ポイント減少し２．２％となった。しかし、平成２９年度単年度の実質公債費率が０．９％と小さかったため、平成３０年度からの３か年平均では、２．１％に増加した。令和３年度からは、臨時財政対策債の借入抑制に努めるなど公債費管理を徹底し、実質公債費比率の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は１９．５％、前年度比２．２ポイント減となったものの、類似団体平均を１２．４ポイント上回る結果となった。前年度から減少した主な要因は、債務負担行為に基づく支出予定額の皆減や、地方債償還が進んだことによる公営企業債等繰入見込額の減並びに、財政調整基金及び都市計画事業基金の積立てによる充当可能基金の増があげられる。今後も公債費管理を徹底し、より一層行財政改革を推進することで財源の確保と基金残高の回復を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費の経常収支比率は２３．４％、前年度比０．２ポイントの減となり、類似団体平均を２．７ポイント下回る結果となった。これは、物件費に計上されていた臨時職員の賃金が会計年度任用職員報酬に計上されたことなどにより増となったものの、定年退職者数の減により退職金が減となったことや、分母である経常一般財源等が増となったことなどによるものである。人件費のうち大きな割合を占めている職員給については、今後も定員の適正化に取り組み、経費の削減に努める。 | 物件費の分析欄物件費の経常収支比率は１９．６％、前年度比０．２ポイントの増となり、類似団体平均を２．０ポイント上回る結果となった。これは、民間委託による資源収集委託料や学童クラブ運営委託料の増などによるものである。合併市である本市の特徴として施設数が多いため、維持管理経費が増加し、物件費の増加にもつながっていることから、引き続き公共施設の適正配置・有効活用の取組を進めることなどで、これらの維持管理経費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費の経常収支比率は１３．９％、前年度比０．１ポイントの減となり、類似団体平均を０．６ポイント下回る結果となった。これは、待機児童対策による保育関係や障害関係の経費などが増となったものの、分母である経常一般財源等がそれ以上に増となったことなどによるものである。今後も、待機児童対策などの社会保障関係経費は増加する傾向が続くものと考えられることから、引き続き、特定財源の確保等に努める。 | その他の分析欄その他の経常収支比率は１２．８％、前年度比０．１ポイントの増となったものの、類似団体平均を０．３ポイント下回る結果となった。１２．８％のうち１２．２％と大きな割合を占める繰出金は、介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金で引き続き、増加傾向にある。また、国民健康保険特別会計などに対する財源補てん的な繰出金は減少傾向にあるものの、多額であることから、これらも加味した「実質経常収支比率」を第４次行財政改革大綱の評価指標の一つとして設定し、引き続き特別会計の健全化に取り組む。 | 補助費等の分析欄補助費等の経常収支比率は１２．０％、前年度比０．２ポイントの増となり、類似団体平均を２．５ポイント上回る結果となった。これは、幼児教育・保育の無償化の通年化による私立幼稚園への補助金や保育施設への補助金の増などによるものである。また、民間事業者等に対する補助金も増加傾向にあり、引き続き第４次行財政改革大綱に基づき、財政支援団体への財政支出の見直しなどに取り組む。 | 公債費の分析欄公債費の経常収支比率は１２．３％、前年度比１．３ポイント減となり、類似団体平均を０．２ポイント下回る結果となった。これは、臨時財政対策債の増などがあったものの、合併特例債の償還が進んでいるため、全体で減となったことなどによるものである。公債費は、平成２６年度にピークを迎え、平成２８年度にはピークを越えない範囲で一時的に増加したが、今後は横ばいで推移する見込みである。引き続き、後年度負担を十分考慮した地方債の借入に努め、公債費の抑制を図る。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は８１．７％、前年度比０．２ポイントの増となり、類似団体平均を０．９ポイント上回る結果となった。補助費等、扶助費及び介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金は、引き続き増加していくことが見込まれるため、第４次行財政改革大綱の評価指標の一つとして経常収支比率を設定し、市民サービスの維持・向上と持続可能で自立的な行財政運営の確立を目指して、行財政改革に取り組む。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４８３，３５８円となっている。そのうち、３９．９％を占める民生費が１９２，８３７円となっている。民生費のうち、子育て環境の充実のための待機児童対策の推進に伴う児童福祉費の増や、介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金の増による社会福祉費の増などにより、引き続き増加している。総務費は、国の特別定額給付金給付事業の実施により、大幅に増加している。土木費は、都市計画事業基金積立金の増や、都市計画道路３・４・１１号線整備事業の増などにより、大幅に増加となっている。教育費は、中原小学校の校舎建替事業の実施などにより、大幅に増加となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４８３，３５８円となっている。主な構成要素である義務的経費のうち、人件費は、定年退職者の減による退職金の減などにより、類似団体平均値を引き続き下回っている傾向である。扶助費は、子育て環境の充実のための待機児童対策の推進などにより、引き続き増加傾向にあり、類似団体平均値を上回る結果となっている。補助費等は、待機児童対策にかかる保育施設の整備に伴う増などの影響により増加し、類似団体平均値を上回る傾向が続いている。また、今年度は国の特別定額給付金給付事業の実施により大きく増加している。公債費については、合併特例債の償還が進んでいるため、全体で減となっており、今後は横ばいで推移する見込みである。普通建設事業費は、中原小学校の校舎建替事業の実施などにより、大幅に増加となっている。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金について、経常経費の見直しなどの予算制度改革により、健全な財政運営に努めた結果、取り崩しを抑制したことから、残高が増加した。・特定目的基金について、都市計画法に基づいて行う都市計画に係る事業の推進を図るため、都市計画事業基金を新たに設置したほか、新型コロナウイルス感染症対策運転資金の融資に係る利子補給等の助成措置の財源に充てるため、中小企業事業資金融資あっせん基金を設置した。主な増減理由として、みどり基金は原資となる寄附金の実績により、残高が増加した。まちづくり整備基金は、既存庁舎の整備などに活用したほか、これまで都市計画税の余剰分を積み立ててきた金額を、新たに設置した都市計画事業基金に繰り入れたため、残高が減少した。庁舎整備基金は、防災・保谷保健福祉総合センター等の整備に活用したため、減少した。（今後の方針）・財政調整基金は、安定した財政運営を行うために、残高に留意しつつ、新型コロナウイルス感染症への対応を含め、必要な行政サービスへの活用も図っていく。・特定目的基金については、それぞれの基金の設置の趣旨に則して、確実かつ効率的な運用を行いつつ、優先的に取り組む事業への活用を図るなど、適正な管理・運営に努める。 | 財政調整基金（増減理由）・年度間の財源を調整し、財政の効率的執行を図るため、補正予算を含め、14億7,500万円の取崩しを予算計上したが、目標を踏まえた財政運営に努め、8億7,500万円の取崩しを留保した結果、令和２年度末残高は、標準財政規模の8.5％となる33億7,200万円となった。（今後の方針）・財政調整基金は、直近３か年において、第４次行財政改革大綱の評価指標の一つとして設定している標準財政規模の10％を維持できていない。今後、安定した財政運営を行うためにも、財政調整基金残高の確保は重要であり、目下、新型コロナウイルス感染症への対応等、必要な行政サービスへの活用も図りつつ、中期的に、評価指標における目標の達成を目指す。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）・都市計画事業基金：都市計画に係る事業の推進・まちづくり整備基金：公用又は公共用に供する施設及びその用地の整備・みどり基金：緑の保護、育成、緑地の確保等の緑地事業の推進・庁舎整備基金：庁舎及び用地の整備に係る資金・地域福祉基金：総合的な地域福祉の推進（増減理由）・都市計画法に基づいて行う都市計画に係る事業の推進を図るため、都市計画事業基金を新たに設置し、これまでまちづくり整備基金の中に都市計画税の余剰分を積み立ててきた金額を繰入れるとともに、前年度の都市計画税の余剰分を積立・まちづくり整備基金：既存庁舎の整備などに活用したほか、都市計画事業基金への積立により、残高が減少・みどり基金：人にやさしいまちづくり条例に基づく寄附金の積立額が、公園事業の整備に係る取崩額を上回ったため増加・庁舎整備基金：庁舎整備事業への活用により減少・地域福祉基金：特別会計繰出金の抑制分などから積立を行った一方で、総合的な地域福祉の推進を図るため取り崩したことにより微減（今後の方針）・都市計画事業を推進するため、計画的な活用を図っていく。・まちづくり整備基金：土地の売払収入が大きな財源となることから、公共施設の適正配置を進めることで、基金残高の回復を図りたい。・みどり基金：緑の保護、育成、緑地の確保等を図るべく、引き続き残高の確保に努める。・庁舎整備基金：今後庁舎統合方針の見直しを予定しており、適切な活用を検討していく。・地域福祉基金：総合的な地域福祉の推進を図るべく、引き続き残高の確保に努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は５２．３％、前年度比０．６ポイントの減となり、類似団体平均を８．７ポイント下回る結果となった。学校校舎の整備等により、新規の有形固定資産の増加が減価償却を上回ったことが主な要因である。今後、各公共施設の老朽化への対応を見据え、次期総合計画作成に合わせて、令和５年度作成予定の公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な維持管理や統廃合を検討する。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は６１６．１％、前年度比１９．６ポイントの減となった。合併特例債の償還が進んだことが要因として考えられる。今後は、公債費の償還額以下に地方債の発行額を抑制することを目指しながら財政の健全化に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和２年度は、合併特例債の償還が進んだことで、将来負担比率は減少した。有形固定資産減価償却率についても減少した。類似団体との差については、これまで、合併特例債等を活用して公共施設の整備を実施したことにより、新たな施設の建設や改修工事等に係る起債額が大きかったためと考えられる。今後、公共施設の老朽化が進行し、維持管理に要する経費が増加することが見込まれるため、地方債の発行を厳格に管理し、財務書類を活用しながら公共施設の更新を実施していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析令和２年度は、将来負担比率は減少したが、実質公債費比率は増加した。実質公債費比率は、元利償還金の額が減少し、元利償還金のうち特定財源を充当できるものについても償還が進んだため、単年度の実質公債費比率は、前年度から改善した。ところが、下記の３か年平均では、比率が低かった単年度の平成29年度実質公債費が３か年平均の対象外のため、前年度から比率が上昇した。実質公債費比率は、類似団体よりも低い水準にあるが、将来負担比率が他団体と比べて高い水準にある。これは、合併特例債や臨時財政対策債費等の影響により、公債費全体に対する交付税算入額が多くなり、実質公債費が低く押さえられる一方で、将来にかけては交付税算入額の減少が見込まれることから、将来負担比率は比較的高くなっていると考えられる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公営住宅は、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている。老朽化が進行している公営住宅は、解体を予定している。学校施設に関しては、、小学校建替工事の実施により、減価償却率は低下した。その他の施設は、現在は類似施設と比較して有形固定資産減価償却率が低い傾向にあるが、将来、施設の更新費用等が同時期に発生しないよう適切な管理が必要となる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所、庁舎である。図書館については、中央図書館の老朽化が進み、耐震対応を必要とされていたことから、令和３年度に耐震補強工事を実施する。一般廃棄物処理施設については、一部事務組合の施設であり、構成市として注視していく必要がある。また、庁舎や市民会館については、令和３年度から２ヵ年かけて、解体する予定である。その他の施設については、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっているが、将来更新費用が同時期に発生しないよう適切な管理が必要となる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が、前年度末から5,334百万円の増加(1.66%増)となった。有形固定資産においては、小学校の建設等による資産の増加が減価償却による資産の減少を上回ることとなった。また、資産総額のうち有形固定資産の割合が95.68%となっており、これらの資産は維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額は、当該年度の前年度末から513百万円の増加(0.82%増)となった。金額の変動が大きいものは地方債(固定負債)であり、地方債発行額が償還額を上回り、751百万円増加した。下水道事業会計、介護保険特別会計等を加えた全体においては一般会計等に比べて、特別会計等の事業用資産や基金を計上していること等により、資産総額は36,262百万円多くなっている。柳泉園組合、東京たま広域資源循環組合等を加えた連結においては、一般会計等に比べて、資産総額は53,827百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用87,368万円のうち、人件費等の業務費用は27,847百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は59,521百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。令和2年度は、特別定額給費金等の新型コロナウイルス感染症対応のための補助金増の影響で、経常費用の中で、補助金等(29,616百万円)の占める割合が最も高く、純行政コストの34.60%を占めている。次いで社会保障給付(21,952百万円)の占める割合が高く、純行政コストの25.64%を占めている。社会保障給付の純行政コストに占める割合が高い傾向が続くことが見込まれるため、健康応援事業の推進等により、経費の抑制に努める。全体においては、一般会計等に比べて、経常費用は35,299百万円多く、経常収益は2,399百万円多くなり、純行政コストは、32,900百万円多くなっている。連結においては、一般会計等に比べて、経常費用は54,468百万円多くなる一方で、経常収益は49,230百万円少なくなり、純行政コストは、49,230百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、国県等補助金や税収等の財源(90,716百万円)が純行政コスト(85,607百万円)を上回ったことから、本年度差額は5,109百万円、純資産変動額は4,821百万円となった。徴収業務の強化等による税収等の増加に努める。本年度差額は、前年度比で2,385百万円の増加(87.56%増)となった。財源の増加が純行政コストの増加を上回ったことによるものである。純資産変動額は、前年度比で3,618百万円の増加(84.9%減)となった。全体においては、一般会計等に比べて、国県等補助金や税収等の財源が33,316百万円多くなり、本年度差額は416百万円、純資産変動額は533百万円の増加となった。連結においては、一般会計等に比べて、国県等補助金や税収等の財源が50,060百万円多くなり、本年度差額は831百万円、純資産変動額は1,397百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は6,132百万円であったが、投資活動収支については、小学校の建設等により、▲5,311百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、402百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から1,224百万円増加し、2636百万円となった。今後は、地方債償還額の範囲内に地方債発行収入を抑制し、財政の健全化を図る。全体においては、一般会計等に比べて、業務活動収支は968百万円多くなり、投資活動収支は、特別会計の基金積立金支出が基金取崩収入を上回ったことなどにより381百万円少なくなった。本年度末資金残高は、前年度から1,318百万円増加し、2,636百万円となった。連結においては、一般会計等に比べて、業務活動収支は2,253百万円多くなり、投資活動収支は561百万円少なくなり、財務活動収支は771百万円少なくなった。本年度末資金残高は、前年度から2,144百万円増加し、6,063百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況歳入額対資産比率は、小学校校舎建替事業等により資産が増加した。また、特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症対応に係る歳入の増加により、歳入総額が増加したため、比率は減少したが、類似団体平均は上回っている。なお、住民一人当たり資産額は、人口の時点の違いにより、西東京市財政白書の数値とは異なる。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均よりも下回っているが、市の有形固定資産の半分以上が減価償却されていることから、「西東京市公共施設等総合管理計画」に基づき、中長期的な視点で施設の更新・統廃合長寿命化などの検討に努める。なお、物品の取り扱い等、計上方法の違いにより、西東京市財政白書の数値とは異なる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度となっており、将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。地方債発行を抑制しながら持続可能な自治体経営を目指す。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、特別定額給付金等の補助金等や社会保障給付が増加したことで、昨年度より、11.5万円増加した。事業の見直しを図りながら経常費用を抑制し、安定的な財源の確保に努め経常収益の向上を目指す。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っている。地方債等償還支出が地方債等発行収入を下回ったことにより、前年度から増加した。なお、人口の時点の違いにより、西東京市財政白書の数値とは異なる。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字額が投資活動収支の赤字額を上回ったことで黒字となり、類似団体平均を上回った。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況令和2年度の受益者負担比率は、特別定額給付金等の新型コロナウイルスに対応するための経費の増による経常費用の増により、類似団体を含め、前年度より低下している。当市の比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービスに提供する直接的な負担の割合が低くなっている。使用料や手数料の適正化に向けた取組を進めるとともに、経常費用の抑制に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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