末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄類似団体平均を大きく上回り、類似団体内では高い順位となっているものの、財政力指数は０．９７と依然として１．００を割り込んでいる。令和５年度においては普通交付税交付団体となっている。今後も引き続き市税の徴収率向上など財源の確保策に努めるとともに、起債と基金のバランスに配意し、中長期的な視点で財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄特定企業の一時的な収益増による地方税の大幅な増や、普通交付税交付団体となったことによる地方交付税の増などにより分母である経常一般財源等は１２．２％の増となった。一方、ごみ収集・処理・減量化・資源化経費の増に伴う物件費の増や、認定こども園給付費の増に伴う扶助費の増などにより、分子である経常的経費充当一般財源総額は１．２％の増となった。分母の増が分子の増を上回ったため、経常収支比率は前年度よりも改善したものの、引き続き、行財政改革を推進しながら、将来を見据えた計画的な財政運営に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄新型コロナウイルスワクチン接種事業の減などにより、前年度比２．１％の減となったものの、今後も人件費・物件費は増加することが想定されており、引き続き、事務事業の見直しや民間委託の推進を図るなど、より一層のコスト削減に努める必要がある。なお、東京都に委託している常備消防委託金等、反映されていない人件費・物件費の費用を合計すると、人口１人当たりの金額は大幅に増加することとなる。 | ラスパイレス指数の分析欄職員給与費については例月給を東京都に準拠した内容で設定している。令和５年度のラスパイレス指数は９９．８％と、昨年度と比較して０．１ポイント上回り、類似団体平均９８．７％を１．１ポイント上回った。引き続き、更なる給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄「第四次中期行財政運営計画」（平成２４～２８年度）に基づき職員数の削減を進めたことなどにより、類似団体平均を下回っている。引き続き市民サービスの質を確保しつつ、行政課題に対応した組織体制の構築を図るとともに、地域特性や類似団体等との比較による分析を踏まえ、適正な職員数による行財政運営に努める。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還額の減はあるものの、元利又は準元利償還金に充当できる特定財源の減などにより分子は増となった。算入公債費・準公債費の減はあるものの、標準財政規模の増により分母は増となった。単年度の比率は０．４％となり、三か年平均の比率は前年度比０．１ポイント減の０．２％となった。今後は公共施設等総合管理計画に基づく大規模改修事業の実施などに伴い、多額の地方債発行が見込まれることから、引き続き、起債対象事業の限定や特例地方債の発行抑制を図り、将来に過度の負担を残さぬよう起債に依存することのない事業執行に努める。 | 将来負担比率の分析欄令和５年度決算においても、基金などの充当可能財源等が、地方債現在高や退職手当負担見込額などの将来負担額を上回っていることから将来負担比率は算定されなかった。なお、比率を算定した場合－５３．５％となる。今後、公共施設等総合管理計画に基づく大規模改修事業の実施などに伴い、多額の建設事業債の発行や基金の繰入が見込まれることから、引き続き経費削減による基金の積み増しや起債対象事業の限定など、比率の上昇を抑制するよう努める。 |
人件費の分析欄令和５年度は、共済組合負担金や会計年度任用職員報酬の増などにより、分子にあたる人件費の経常的経費充当一般財源等が増となったものの、分母にあたる経常一般財源等の増が分子の増を上回ったことから、前年度比２．２ポイントの減となり、類似団体平均を下回る結果となった。今後も引き続き、市民サービスの質を確保しつつ、行政課題に対応した組織体制の構築を図るとともに、地域特性や類似団体等との比較による分析を踏まえ、適正な職員数による行財政運営に努める。 | 物件費の分析欄令和５年度は、ごみ収集・処理・減量化・資源化経費の増などにより、分子にあたる物件費の経常的経費充当一般財源等が増となったものの、分母にあたる経常一般財源等の増が分子の増を上回ったことから、前年度比２．０ポイント減となっており、類似団体と比較しても高い数値となっている。今後、使用料・手数料等受益者負担の見直しの検討を行うとともに、行財政改革を推進しながら、将来を見据えた計画的な財政運営に努める。 | 扶助費の分析欄令和５年度は、認定こども園給付費の増などにより、分子にあたる扶助費の経常的経費充当一般財源等が増となったものの、分母にあたる経常一般財源等の増が分子の増を上回ったことから、前年度比０．５ポイント減となった。依然として類似団体平均を上回っていることから、今後も、国都支出金の確保とともに、給付水準や給付と負担のバランスなど多角的な視点からの検討を進め、比率の改善に努める。 | その他の分析欄維持補修費は、分子にあたる経常的経費充当一般財源等が減となり、前年度比０．４ポイント減となった。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に維持管理を行う。繰出金は、経常的経費充当一般財源等の増はあるものの、分母にあたる経常一般財源等の増が分子の増を上回ったことから、前年度比１．２ポイント減となった。今後も高齢化に伴う法定繰出分の増加等が見込まれるため、赤字補？分も含めた繰出金の抑制により、財政基盤の強化に努める。 | 補助費等の分析欄令和５年度は、公共下水道事業費の減に伴う補助費等の減などにより、前年度比１．５ポイントの減となり、類似団体平均を下回った。今後も、各種団体等に対する補助金等の必要性や金額等を定期的に検証し、適正化を図る。 | 公債費の分析欄令和５年度は、分母にあたる経常一般財源等が増となり、公債費が減となったことから、前年度比１．３ポイントの減となった。類似団体との比較においても依然としてその平均を下回っている。引き続き起債対象事業の限定や特例地方債の発行抑制を図り、低位の水準を維持する。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、分母にあたる経常一般財源等が増となったことから、前年度比８．０ポイントの減となり、類似団体平均を下回っている。引き続き、行財政改革を推進しながら、将来を見据えた計画的な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４６４，８２１円となっている。類似団体平均を上回っているのは、議会費、総務費、民生費、衛生費、労働費、教育費である。特に民生費については、歳出決算額構成比においても高く、住民一人当たり歳出決算総額を押し上げる要因となっている。住民税非課税世帯等生活支援特別給付金や認定こども園給付費などの増により、前年度比３，５１０円増の２２０，２１１円であり、児童福祉費をはじめとした扶助費が依然として高い水準にある。今後も、老人福祉費や児童福祉費をはじめとする民生費については事業費の増が見込まれるため、注視する必要がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４６４，８２１円となっている。義務的経費のうち扶助費は、認定こども園給付費などの増のほか、住民税非課税世帯等生活支援特別給付金などの臨時経費の増も影響し、前年度比９，６９３円増の１５６，４７９円となり、類似団体との比較においても依然として高い水準にある。公債費は、平成１４年度に借入れを行った臨時財政対策債などの償還が前年度に完了したことから、前年度比３，６３０円減の１５，９７０円となった。人件費は、退職手当などの減はあるものの、共済組合負担金や会計年度任用職員報酬の増などにより、前年度比７３２円増の５１，６４２円となった。物件費については、出産・子育て応援事業などの増はあるものの、新型コロナウイルスワクチン接種事業などの減により、前年度比４，８９５円減の７０，０８９円となった。普通建設事業費は、学校給食共同調理場整備事業や庁舎外壁等改修工事などの増により、新規整備については、前年度比４，４３７円増の５，２３５円、更新整備についても、前年度比１８，８０５円増の３８，０６７円となった。今後も、都市計画道路３・４・１号整備事業や市民総合交流拠点施設整備事業などにより、一定程度の事業費が見込まれる。新規整備については、公共施設等総合管理計画における基本方針に基づき、最小限にとどめ、中長期的な財政見通しのもと、計画的な実施を図る。繰出金については、中神土地区画整理事業特別会計繰出金などの減はあるものの、国民健康保険特別会計繰出金などの増により、前年度比１０円増の４０，９８３円となった。今後も高齢化に伴う法定繰出分の増加等が見込まれるため、赤字補？分も含めた繰出金の抑制により、財政基盤の強化に努める。 |
基金全体（増減理由）令和５年度は、清掃センター焼却施設補修事業などの財源として公共施設整備等資金積立基金から５億６１百万円を取り崩したほか、市民総合交流拠点施設整備事業や乳幼児医療費助成事業などの財源として特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金から３億６５百万円、緑化推進基金から２７百万円を取り崩すなど、基金全体で１７億８百万円の取崩しを行った。一方、令和５年度における法人市民税法人税割の一時的増が後年度の普通交付税算定に及ぼす影響を勘案し、事前の備えとして積み立てを行ったことなどにより財政調整基金に２１億４４百万円を積み立てたほか、公共施設整備等資金積立基金に１５億９６百万円、特定防衛施設周辺整備調整交付金を特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金に１億４７百万円積み立てるなど、基金全体で４２億３７百万円の積立てを行った。その結果、基金残高は前年度に比べ２５億３０百万円増加し、全体で１９４億４９百万円となった。（今後の方針）各年度の財源不足への対応として財政調整基金や公共施設整備等資金積立基金についても多額の取崩しをせざるを得ない状況が見込まれる。引き続き、各年度の決算において生じる決算剰余金の２分の１以上を確実に基金へ積み立てるなど、基金積立金の確保に努める。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度は、収支を見通す中で７億５０百万円の取崩しを行った。その一方、令和５年度における法人市民税法人税割の一時的増が後年度の普通交付税算定に及ぼす影響を勘案し、事前の備えとして積み立てを行ったことなどから、基金残高は前年度に比べ１３億９４百万円増加し、９２億４９百万円となった。（今後の方針）高齢化の進展による社会保障関連経費などの経常経費の増だけではなく、物価高騰や労務単価の増をはじめ自然災害のような不測の事態にも対応していく必要がある。令和８年度末での目標額は５５億円と設定しており、目標額を達成してはいるものの、今般の社会情勢などを鑑み、不測の事態でも適切な財政運営ができるよう、引き続き適正な予算執行管理や更なる財源の確保、徹底した歳出削減の取組などを行い、基金積立金の確保に向けた取組を進めていく。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備等資金積立基金市の公用又は公共用に供する施設（他の特定の目的のために資金を積み立てる基金に係る条例に規定する施設を除く。）の新築、改築、維持補修その他の整備及び除却に関連する経費に充当。（増減理由）・公共施設整備等資金積立基金令和５年度は、決算剰余金の２分の１の一部を積み立てたことにより増となっている。（今後の方針）・公共施設整備等資金積立基金公共施設等総合管理計画における個別施設計画に基づく事業及び対象外事業を含めた財政需要を勘案し、令和８年度末での目標額を８０億円とする。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、前年度と比較して０．９ポイント増加したが、類似団体平均を下回っている。「昭島市公共施設等総合管理計画」において、持続可能な財政運営が可能となる施設保有量に向け、２５，０００㎡の縮小が目標として掲げられているところであり、個別施設計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化、計画的な長寿命化等に取り組んでいく。 | 債務償還比率の分析欄本市の債務償還比率は５０．１％であり、類似団体平均を下回っている。将来負担比率についても類似団体と比較して低い水準にあるため、債務償還比率についても低い水準になっていると考えられる。今後も、地方債残高等の将来負担額の抑制に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体と比較して低い水準にあり、比率が算定されない状況となっている。これは、昭島市中期財政計画に基づき、地方債残高と基金残高のバランスに配慮しながら、地方債残高の抑制、基金残高の増加に努めてきたためであると考えられる。有形固定資産減価償却率については、令和３年度に引き続き、令和４年度も類似団体の平均を下回る結果となった。今後も「昭島市公共施設等総合管理計画」及び個別施設計画に基づき、施設老朽化対策を着実に進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、令和３年度より数値が減少し、類似団体と比較して低い水準にある。また、将来負担比率についても類似団体と比較して低い水準にあり、平成26年度から９年連続で比率が算定されない状況となった。将来負担比率の改善については、地方債残高と基金残高のバランスを勘案する中で、地方債残高の抑制、基金残高の増加に努めてきたためと考えられる。今後は大規模な投資事業などの影響により、一時的な地方債残高増・基金残高減の可能性も想定されることから、今後もより一層効率的・効果的な予算配分・予算執行を行い、自主・自立した行財政の運営を目指すとともに、将来負担額全体の動向を見据える中で引き続き低位の水準に留める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄人口一人当たりの面積等、施設保有状況についてはいずれも類似団体平均を下回っている。学校施設については平成２７・２８年度に小学校の統廃合を行い、２校を減するなど適正配置については取組を進めている。有形固定資産減価償却率については道路及び児童館で類似団体平均を下回っているものの、橋りょう・トンネル、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、公民館では類似団体平均を上回っている。特に学校施設については８０％に近い値となっており、類似団体と比較しても高い値となっている。今後は、「昭島市公共施設等総合管理計画」及び個別施設計画に基づき、老朽化した施設の計画的な長寿命化等に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄市民会館、庁舎、消防施設、一般廃棄物処理施設で、有形固定資産減価償却率が類似団体を上回っている。市民会館、体育館、プール、消防施設は、人口一人当たりの面積等、施設保有状況で類似団体平均を下回っており、維持管理経費については類似団体比では抑えられると見込まれている。また、庁舎について、人口一人当たりの面積で、類似団体平均と同水準を保っている。なお、図書館については、令和元年度中に集約した複合施設に移転したため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。今後は、「昭島市公共施設等総合管理計画」及び個別施設計画に基づき、老朽化した施設の計画的な長寿命化等に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、固定資産における公共施設整備等資金積立基金残高や事業用資産の増などにより、資産総額は前年度末から50億56百万円、4.0%増の1,310億87百万円となった。有形固定資産は、資産総額の約83%を占めており、今後の維持管理や更新等の経費が伴うものであることから、昭島市公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、これら施設の計画的な長寿命化等に取り組んでいくなど、適正な管理に努める。負債総額においては、前年度末から5億9百万円、2.4%の増となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、地方債償還額が発行額を下回ったことから、3億9百万円増加した。国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、上下水道事業会計等を含めた全体では、資産総額が一般会計等と比べて637億37百万円多くなっている。要因としては、上下水道事業会計において、インフラ資産を計上していること等が挙げられる。一部事務組合等を含めた連結では、東京たま広域資源循環組合の保有する公有用地等の資産計上などにより、全体と比べて資産総額が44億88百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は445億71百万円となり、前年度比6億90百万円、1.5%の減となった。この要因は、昨年度実施した電気・ガス食料品価格高騰緊急支給付事業やプレミアム付商品券事業が実施されなかったことなどにより、移転費用が減少したためである。しかしながら、今後は社会情勢の動向により、物件費等や移転費用などの経常費用の増加が想定されるため、注視していく必要がある。全体では、一般会計等と比べて、上下水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が59億51百万円多くなっている。また、国民健康保険や介護保険の保険給付費を補助金等に計上しているため、移転費用が186億46百万円多くなり、純行政コストは172億11百万円多くなっている。連結では、全体と比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が121億21百万円多くなっている一方、東京都後期高齢者医療広域連合の保険給付費を補助金等で計上しているため、移転費用が103億64百万円多くなり、純行政コストは99億66百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、令和5年度の純行政コストが429億19百万円に対して、財源である税収等(市税や地方交付税など)や国県等補助金の財源は474億29百万円のため、本年度差額については45億9百万円となり、純資産残高は1,092億83百万円となった。全体では、国民健康保険特別会計の国民健康保険税や介護保険特別会計の介護保険料等が税収等に含まれることから、一般会計と比べて税収等が55億9百万円多く、本年度差額については48億80百万円となり、純資産残高は1,685億4百万円となった。連結では、東京都後期高齢者医療広域連合への国県等補助金や構成団体からの事務費分担金などが含まれることから、全体と比べて財源が100億71百万円多く、本年度差額は49億85百万円となり、純資産残高は1,723億65百万円となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は50億62百万円となり、投資活動収支については、学校給食施設整備事業などを行ったことから、▲56億93百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、2億41百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から3億90百万円減少し、21億27百万円となった。行政活動に必要な資金については、一部基金の取崩しと地方債収入によって確保している状況であることから、今後も中長期的な視点を持った堅実な財政運営が求められる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、上下水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等と比べて20億円増加し、70億62百万円となっている。投資活動収支では、上下水道事業会計が上下水道のインフラ整備を実施したため、一般会計等と比べて11億46百万円減少し、▲68億39百万円となっている。財務活動収支については、下水道事業会計の地方債の償還により、一般会計等と比べて1億52百万円減少し、89百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から3億13百万円増加し、82億9百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を下回った。これはインフラ資産である道路の敷地について取得価額が不明なものが多く、備忘価額1円で評価している資産が多いことが要因であると考えられる。歳入額対資産比率は、前年度より0.05年減少し、類似団体平均値を下回った。これは普通交付税の交付団体となったことや法人市民税の一時的増加などにより、歳入総額が上がったためである。今後は大規模な建設事業や長寿命化のための維持補修経費がかかり、比率が増加することが見込まれることから、比率について注視していく必要がある。なお、歳入総額は、資金収支計算書の業務収入、投資活動収入、財務活動収入、前年度末資金残高を足し上げた額である。有形固定資産減価償却率は、前年度より0.3ポイント減少し、類似団体平均を下回った。施設類型毎に見ると高い比率の施設もあることから、昭島市公共施設等総合管理計画における個別施設計画に基づき、老朽化した施設の計画的な長寿命化等に取り組んでいく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度より0.3ポイント増加し、類似団体平均を上回った。これは、税収等の財源が純行政コストを上回ったことで、純資産が資産合計以上の伸び率で増加したためである。純資産の増加は、将来世代の負担の軽減に繋がることから、今後も行政コストが大きく増加しないよう昭島市行財政改革推進プランに基づいた取組に努める。将来世代負担比率は、前年度より0.9ポイント増加したが、類似団体平均を大きく下回った。これは、行財政の健全化を推進し、地方債に頼りすぎずに資産形成を行ってきたためである。今後も、基金残高とのバランスに配慮しながら将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度より1.0万円減少し、類似団体平均を下回った。これは、昨年度実施した電気・ガス・食料品価格高騰緊急支給付事業やプレミアム付商品券事業が実施されなかったことなどにより移転費用が減少したためである。また、今後控えている施設の長寿命化のための維持補修経費及び施設の老朽化に伴う減価償却費が増加してくるものと見込まれることから、適切な維持管理に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度より0.4万円増加したが、類似団体平均を大きく下回った。これは、地方債の発行の抑制を行い、地方債残高の圧縮を図ってきたためである。今後、大規模建設事業の実施により、地方債の発行額の増加が見込まれるが、将来世代の負担が過度とならないよう、できる限り地方債の発行の抑制に努める。業務・投資活動収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、19億52百万円となっている。類似団体平均を上回っている要因は、投資活動収支の赤字分が増えたものの、法人市民税の一時的な増に伴う市税の増により、業務収入が増加し、業務活動収支の黒字分が大きく増えたことが挙げられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービスに対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常費用を一定とする場合、3億91百万円経常収益を増加させる必要がある。今後は、類似団体等の状況を勘案し、公共施設等の使用料の見直しを検討していくとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うことなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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