末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄東京都と隣接した立地等の要因から安定した固定資産税収入があり、また、市民税が伸びていることから、財政力指数は類似団体平均を上回っており、これまで不交付団体を維持している。その一方で、全国平均を上回る人口増加率と出生率等による財政需要の増加も見込まれていることから、引き続き行政の効率化や歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成３０年度において、経常的な繰出金が１４．６億円減少したことにより、経常収支比率は平成２９年度に引き続き減少した。今後は、公共施設の建替等による公債費の増加が見込まれることから、事業の見直しなどにより効率化を図り、比率の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費については、前年度と比較してほぼ横ばいであり、類似団体平均と比較すると若干上回っている状況となった、今後も質の高いサービスを行うと同時に、職員一人一人がコスト意識を強く持ち、一層の経費の縮減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本市は若手の積極的な登用を進めていることから、同年代の国家公務員よりも昇任ペースが早い傾向があり、結果的にラスパイレス指数を押し上げているが、人事院勧告の内容や国、他の地方公共団体の状況等を総合的に勘案し、今後もさらなる給与適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数については、平成２８年度～平成３０年度を期間とする戸田市定員管理計画に基づき、平成２５年度４月１日の職員数８９８人を維持確保することを目標に取り組んできた。引き続き、大幅な事務事業の見直し、外部委託や指定管理の導入を図りつつ、財政事情等の変動要因、市民サービス向上に向けた新たな事業展開、また本市における人口増加等を視野に入れ、業務量に応じた適正な定員管理を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は前年度比と比較して０．７ポイント増加し、類似団体平均や県平均を下回ることとなった。これは、元利償還金の額が、土地開発公社健全化に伴う先行取得事業や上戸田地域交流広場整備工事などの償還が始まったこと等によるものである。今後も公共施設の建替えによる公債費の増加が見込まれることから、世代間負担のバランスを図りながら、財源が起債に大きく偏ることのないよう、健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄依然として類似団体平均、県平均を上回っているが、一般会計等の地方債残高が減少したことや、下水道事業の地方債償還に充てる一般会計からの繰入見込額が減となったこと、また、充当可能基金が約３７億円増加したことや、分母となる標準財政規模が約１２億円増加したことにより、前年度と比較して１２．２ポイント減少した。引き続き、将来に過度な財政負担を残さない健全な財政運営に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費の比率は類似団体平均、県平均を下回って推移しているが、給料の増により前年度と比較して１ポイント増加した。今後も引き続き、指定管理者制度の導入等、人件費関係経費全体について、さらなる適正化へ向けての取り組みを進める。 | 物件費の分析欄物件費の比率については、前年度より０．６ポイント増加し、依然として類似団体平均、県平均を下回っている。水循環センター上部公園が新たにオープンしたことによる維持管理経費の増加もあり、比率が前年度より悪化したこともあり、さらなる事務の効率化等の見直しを行い、適正化に努める必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費の比率については、０．１ポイント増加し、類似団体平均、県平均を上回っている。要因としては、待機児童対策として、民間保育所の増設を行ったことに伴う児童福祉関連経費の増加が挙げられる。今後も子育て世代の多い本市では扶助費の増加が見込まれるが、市単独事業について適宜見直しを図るなど、適正化に努める。 | その他の分析欄その他のものとしては、繰出金や維持補修費等があり、比率は前年度から５．１ポイント減少した。主な要因としては、国民健康保険特別会計への繰出金が減少したことが挙げられる。引き続き事業の適正化を図り、繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等の比率については、ほぼ横ばいで推移しているが、前年度から０．４ポイント増加した。要因としては、学童保育室運営等事業費補助金の増等によるものである。 | 公債費の分析欄公共施設の大規模改修や公共用地先行取得事業債に係る市債の元利償還が増加し、前年度より１．３ポイント増加したが、類似団体平均や県平均は引き続き下回っている。今後も公債費のさらなる増加が見込まれることから、引き続き計画的な財源の確保に努め、健全な財政の維持を図る。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の比率については、前年度より３ポイント減少し、類似団体平均、県平均を上回った。しかしながら、扶助費や物件費においては類似団体と比較した比率の差が大きいことから、今後も引き続き行財政改革を進めていくことで、上昇幅を抑制するように努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、住民一人当たり１６４，５５５円となっており、類似団体を上回っている。これは、本市が子育て環境の充実を図るため、重点施策として取り組んできたことによるものである。労働費は平成２９年度に中小企業従業員退職金等福祉共済事業の廃止に伴う資産移管の負担があったことから、前年度と比較して大きく減少している。土木費は公共用地先行取得事業に係る用地購入費の減少により５，８６１円減少し、類似団体平均を下回った。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄扶助費は全体で最も決算額が大きく、住民一人当たり１１４，９７４円となっており、続けて増加している状況である。増加の主な要因としては、待機児童対策として民間保育所が増設され、民間保育所運営費などの児童福祉関連経費が伸びていることが挙げられる。物件費については多くの公共施設で指定管理者制度を導入していることなどから、住民一人当たり６３，３５５円と類似団体平均と比べて高い水準にある。普通建設事業費については、前年度から減少し、住民一人当たり２６，１０６円となった普通建設事業費のうち、新規整備については類似団体平均を上回ったが、民間保育所の新規整備等が影響しているものである。公債費については、類似団体平均を下回った額で推移しているが、上昇傾向にあり、今後も、老朽化した施設の大規模改修や建替えに係る起債に伴い増加していくことが見込まれる。繰出金については、国民健康保険特別会計繰出金の減少等により住民一人当たりの額は１６，０３５円となり、極めて低い水準となっている。 |
基金全体（増減理由）主には財政調整基金及び公共施設等整備基金の増加により、基金全体の残高は前年度と比べて約37億円増加している。これらは今後の社会保障費の増加や災害対応、老朽化した公共施設の整備に備えるため、新規積立を行ったものである。（今後の方針）当初予算編成時の財源の状況や決算状況を考慮しながら、一定水準の基金残高を維持し、今後の財政需要に備える。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、当初予算編成における財源の状況により取崩し、積立ては財産収入（運用利子）のほか、決算状況に応じて予算化し実施している。今後の財源の不足や災害等に備え新規積立を行ったことにより残高が増加している。（今後の方針）他の財源の状況を考慮しながら社会保障費の増加や災害等に備えるため、基金残高を確保していく。 | 減債基金（増減理由）本市においては、減債基金はない。（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等整備基金：公共用または公用の施設の整備都市開発基金：都市開発関連事業教育基金：中学生及び高校生の教育の向上及び振興環境対策基金：環境対策事業海外留学奨学基金：市民が海外の教育機関に留学するための資金（増減理由）公共施設等整備基金については、今後、小中学校をはじめとする老朽化した公共施設の更新や大規模改修が集中することに備え、新規積立を行ったため残高が増加している。都市開発基金については、取崩しを行わず、財産収入の積立てを行ったことから残高が増加している。（今後の方針）公共施設等整備基金及び都市開発基金については、対象事業において今後も多額の資金を必要とすることから、市債の借入れともバランスを取りながら計画的に取り崩し、新規積立を実施し、基金残高を確保していく。その他の基金については、これまでと同程度の水準で運用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、前年度から０．９％上昇した６５．２％となった。福祉センターホール天井改修等、公共施設関連工事があったものの、それを上回る減価償却が進行したことによるものと考えられる。類似団体と比較した順位はやや上位であり、償却資産の６５％が減価償却されていることから、老朽化が進んでいることがわかる。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数については、前年度から９１．９％減少し、２４１．６％となった。分子である将来負担額が減少した一方、充当可能財源等は増加したことによるものと考えられる。全国及び埼玉県平均に比べ下回っており、類似団体内順位では上位である。今後の経年での数値の推移に注視していきたい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は12.2％減少した18.7％となり、有形固定資産減価償却率は0.9％上昇した65.2％となっている。将来負担比率が下がった要因は、分子が減少したことによるもので、将来負担額については、公営企業債等繰入見込額及び退職手当負担見込額の減により減少したことと、充当可能財源等については、充当可能基金が増加したことが挙げられる。有形固定資産減価償却率は今後も増加傾向にあることを踏まえ、公共施設の老朽化に対応した計画が必要であることがわかる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は平成26年度と比較して38.4％減少した18.7％となっているが、これは主に土地開発公社経営健全化計画により、債務負担行為に基づく支出予定額が減少したことによるものである。一方、実質公債費比率は平成26年度と比較して1.4％増加した5.0％となっているが、これは過去に借入をした地方債の償還が本格化したことによる影響が主な要因である。類似団体の傾向は将来負担比率、実質公債費比率ともに減少していっている傾向にあるが、これと異なる傾向となっているのは、上述した土地開発公社経営健全化への対応として公共事業先行取得事業債の借入等の償還が本格化してきたことの影響と考えられる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は多くの項目で上昇している状況である。人口一人当たり面積等については全ての項目で減少又は横ばいとなっているが、これは分母項目である人口が増加していることが要因である。また、児童館を除き、類似団体内平均を下回る状況となっている。施設類型別で見たときに、有形固定資産減価償却率が比較的高い水準にあるものを挙げると、道路（８０．９％）と公民館（８０．２％）が挙げられ、これらについては公共施設の老朽化対策の必要性が高い類型であることが読み取れる。施設類型別ストック情報を活用し、今後も経年で指標を分析し、施設の計画的な修繕と長寿命化を推進していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は多くの項目で増加している。人口一人当たり面積等については全ての項目で減少又は横ばいとなっているが、これは分母の項目である人口が増加していることが要因である。施設類型別でみると、類似団体内平均と比べ、図書館（７２．３％）及び体育館・プール（８１．９％）が特に高く、老朽化対策の必要性が高いことがわかる。施設類型別ストック情報を活用し、今後も経年で指標を分析し、施設の計画的な修繕と長寿命化を推進していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から4,902百万円の増加(+1.9%)となった。金額の変動が大きいものは基金であり、公共施設等の長寿命化を図りながら、計画的に更新を行うための財源として公共施設等整備基金に約2,100百万円の積立てを行ったこと等により、基金(固定資産)4,030百万円増加した。また、負債総額は、前年度末から1,529百万円の増加(4.7%)となった。金額の変動が大きいものは退職手当引当金であり、固定負債が1,267百万円増加した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は45,126百万円となり、前年度比322百万円の減(-0.7%)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(17,073百万円、前年度比+481百万円)であり、純行政コストの41.1%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(44,848百万円)が純行政コスト(41,548百万円)を上回ったことから、本年度差額は3,300百万円(前年度比+956百万円)となり、純資産残高は3,375百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は7,979百万円であったが、投資活動収支については、学校施設の建替等を実施していることから、▲5,883百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲2,656百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から560百万円減少し、2,758百万円となった。行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、これまで以上に更に国県等補助金収入の獲得を目指す等、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく上回っているが、有形固定資産減価償却率については、類似団体と同程度となっている。このため、類似団体と比較して老朽化対策に必要な費用は多くなることが見込まれ、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率が類似団体より高く、将来世代負担比率は類似団体より低いことから、過去においては過度に地方債に依存することなく公共施設整備などの資産形成を行ってきたと言える。しかしながら、公共施設等の老朽化が進んでいることから、今後もより一層の行政コストの削減に努めるとともに、新規に発行する地方債の抑制による地方債残高の圧縮等、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度であるが、昨年度から減少(-0.5万円)している。直営で運営している施設について、指定管理者制度を導入するなど、行財政改革への取組を通じてコストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、前年度から1.0万円増加している。学校施設の建て替えや各公共施設の大規模改修が続くことから借入が増え、固定負債が増加傾向となることから、今後も上昇することが見込まれる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。その要因としては、未利用地の利活用の一環である土地の貸付による財産収入や、競艇企業団からの配分金収入が挙げられる。なお、受益者負担の水準については、「【改訂版】受益者負担の見直し方針」(平成28年8月改訂)において公共サービスの費用に対する受益者負担の考え方を明らかにするとともに、税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努めている |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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