埼玉県草加市の財政状況（2016年度）

財政力指数の分析欄

財政力指数は、平成２８年度単年度においては、地方消費税交付金や地方税の増収等に伴い上昇となったものの、３か年平均としては、平成２７年度から横ばいとなった。引き続き、税収入の収納率向上等による歳入の確保に努めるほか、事業効果・成果を検証し、事業の見直しを行う中で財政基盤の強化を図る。

経常収支比率の分析欄

経常一般財源では、人件費は減、補助費、物件費、扶助費、公債費は増となった。自立支援給付費の増などで扶助費が増、民間保育所委託料の増などで補助費が増加し、全体としては約１３．７億円の増となった。一方、分母となる経常経費充当一般財源総額は、市税、交付税等の減収により１０億円減となったことで、経常収支比率は６．０％の増となった。今後、扶助費や補助費などの増加で経常収支比率の上昇が見込まれるが、今後も市税の一層の収納向上と歳出の執行管理や経常経費の縮減を行う。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体と比べ低くなっているのは、業務の民間委託や指定管理者制度の導入等を用いた経費抑制のほか、各事務事業の進捗管理を四半期ごとに行う事務効率化によるものである。

ラスパイレス指数の分析欄

国で行った人事院勧告に基づく給与改定に準じて当市においても給与改定を実施したため、前年とほぼ同様の指数となっている。今後も近隣の市町村の動向を踏まえながら、より一層の給料の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

行財政改革において、職員数の抑制に努めてきたため、毎年、全国平均や類似団体を大きく下回っており、今後も、より適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

分子を構成する項目のうち、主に元利償還金の額が２．２億円、公債費に準ずる債務負担行為に係るものが６千万円増加した。また、分母を構成する臨時財政対策債発行可能額が３．４億円減少したものの、標準税収入額等が平成２７年度と比較し、１１．５億円増加したことにより単年度では減少となったが、３か年の平均の結果として、平成２７年度から横ばいとなった。

将来負担比率の分析欄

分子を構成する将来負担額のうち、消防が一部事務組合になったことにより退職手当負担見込額が１６．４億円、下水道事業などの公営企業債の繰入見込額が１２．８億円減少したことに加え、庁舎建設基金などの充当可能基金が１２．８億円増加した。また、分母を構成する標準財政規模が５．８億円増加したこと等により、将来負担比率が７．１％減少した。

人件費の分析欄

職員数の削減により、人件費に係る経常収支比率は類似団体を下回っている。また、人件費及び人件費に準ずる費用の一人当たりの決算額では、賃金（物件費）が類似団体平均を８５．８％上回っているが、人件費分としては３９．２％下回っている。これは、臨時職員等の多様な任用制度を積極的に活用し、職員数を削減していることによるものである。なお、消防が一部事務組合へ移行したことなどにより人件費が前年比１８．７％減となった一方、市税、交付税等の減収により分母となる経常経費充当一般財源総額が１０億円減となったことで、３．６％の減となった。

物件費の分析欄

物件費にかかる経常収支比率は、類似団体平均、埼玉県平均を上回っている。これは、本市においては正規職員数を抑制し、臨時職員等の多様な任用制度を積極的に活用していることで、人件費から賃金（物件費）へ移行していることが要因である。

扶助費の分析欄

扶助費にかかる経常収支比率は、類似団体平均及び埼玉県平均を下回る水準を維持している。これは、本市の高齢化比率（老年人口割合）が２３．４％（平成２８年１月現在）と、埼玉県内の市町村と比較して低いことが一因である。今後も生活保護費や自立支援給付費などの増加が見込まれるが、適正な扶助費の支給に努めていく。

その他の分析欄

その他にかかる経常収支比率は類似団体平均、埼玉県平均より低くなっている。しかし、国民健康保険事業及び公共下水道事業など公営企業会計への繰出金が多額になっており、今後は、使用料、保険料等の適正化を図り、繰出金の抑制に努める。

補助費等の分析欄

補助費等にかかる経常収支比率が類似団体平均、埼玉県平均をそれぞれ大きく上回っている。これは、ごみ処理業務を一部事務組合（東埼玉資源環境組合）で行っていることから、組合に対する負担金を支出していることによるものである。また、消防が一部事務組合へ移行したことにより補助費等に係る経常収支比率が上昇した。市の出資する法人等各種団体への補助金については、補助目的や補助内容を精査するほか、補助対象経費及び補助率を明確化するなどし、適正な補助事業を進めていく。

公債費の分析欄

公債費にかかる経常収支比率が類似団体平均、埼玉県平均より低くなっており、また、人口一人当たりの決算額も類似団体平均を２７．９％下回っている。今後も起債の借入れをできるだけ抑制しながら実質公債費比率の上昇を抑えるように努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外にかかる経常収支比率は、消防が一部事務組合へ移行したことにより、埼玉県平均及び類似団体平均を上回った。今後も事務事業の見直しによる経費の削減や、公営企業会計における使用料等の適正化による繰出金の抑制など、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２７年度においては、全国平均、埼玉県平均、類似団体内平均値をやや下回っている。今後も平成２７年度に策定した、草加市公共施設等総合管理計画に基づき、長期的な視点をもって、公共施設の総合的かつ計画的な管理を推進していく。

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率については、類似団体の平均をやや下回っており、将来負担比率については、類似団体の平均を大きく下回っている。将来負担比率については、今後も適正な地方債の運用を図り、水準を抑えるよう努めていく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

平成２８年度の実質公債費比率については、元利償還金が増加したものの、財政規模が平成２７年度より大きくなったため、平成２７年度数値と同率となった。将来負担比率については、下水道特別会計を始めとする特別会計の地方債残高の減少や基金残高の増加など理由に、類似団体の平均を大幅に下回っている。今後も、引き続き水準を抑えるよう努めていく。