簡易水道事業
末端給水事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
門別国保病院
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財政力指数の分析欄感染症の影響等により、個人住民税等が減少した一方、主に災害復旧費などの公債費の増により基準財政需要額が増となり、昨年度より０．１ポイント減の０．２６となった。税等の収納率向上による歳入の確保、職員の定員管理等による人件費抑制や、窓口サービス等の民間委託による歳出の見直しによる削減を図る。 | 経常収支比率の分析欄昨年度から２．８ポイント減の９５．０％となったが、類似団体内順位は３２団体中３１位となっている。老朽化施設の更新や災害による公債費償還額の増、公営企業への経常的経費補助金の増により比率は依然高い状態が続いている。今後は施設の統廃合や優先度の低い事業について廃止・縮小を行い、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均と比較して２８，２７９円上回っている。要因としては飛び地合併による人員配置により職員数が多いこと、施設の統廃合が困難なことがあげられる。会計年度任用職員制度移行後は人件費が増加し、今後も更なる増加が見込まれることから、民間委託等も含め検討し、人件費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄昨年度と同様の９７．９となっており、類似団体平均を２．１ポイント上回っている。これは、職員構成の違いによるものであり、引き続き国家公務員準拠を基本とした給与適正化による人件費抑制に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄昨年度から０．２７増の１５．６４人となり、類似団体平均と比較して３．２１人上回っている。要因としては飛び地合併による職員配置があり、今後は施設の統廃合や民間委託等により職員数の減少に努める。 | 実質公債費比率の分析欄昨年度から０．７ポイント増の１２．３％となり、類似団体平均と比較しても依然高い数値となっている。災害復旧事業債の償還開始による償還額の増が主な要因である。今後においても公債費負担の将来推計を勘案しながら、町債発行の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄昨年度から６．７ポイント減の５８．７％となったが類似団体平均を大きく下回っている。比率が減少した要因は、分母である標準財政規模が増加し、分子である災害復旧事業等の償還開始による地方債残高の減及び充当可能基金の増による将来負担額が減少したことによる。今後は、投資的経費や町債発行を抑制し、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄昨年度から２．５ポイント減の２３．８％となったが、類似団平均と比較して２．３ポイント高くなっている。要因としては会計年度任用職員報酬によるものである。民間委託等による職員数及び人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄昨年度より０．３ポイント増の１３．１％となっており、類似団体平均を０．１ポイント上回っている。飛び地合併であることから保有している施設数が多く、これらの維持管理経費が類似団体より多くなっている。今後は施設の統廃合等による経費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄昨年度から０．４ポイント減の３．５％となっており、類似団体平均より１．５ポイント下回っている。障害者介護給付費や老人措置費などの民生費の減等が主な要因である。類似団体平均とは各自治体の医療費扶助制度等の町単独の扶助制度の違いによる影響があると思われる。 | その他の分析欄昨年度から１．０ポイント増の１２．３％となっており、類似団体平均を０．６ポイント下回っている。要因が繰出金の増となっていることから、各会計毎の自主財源の確保により普通会計の負担抑制に努める。 | 補助費等の分析欄昨年度から１．６ポイント減の２０．６％となっており、類似団体平均を４．０ポイント上回っている。要因としては一部事務組合で行っているゴミ処理業務等の負担金、町立国保病院や下水道事業等の事業会計補助金が多額であることが考えられる。町立国保病院については今後も補助金の増加が見込まれていることから経営改善計画等により補助金の削減に努める。 | 公債費の分析欄昨年度から０．４ポイント増の２１．７％となっており、類似団体平均を５．２ポイント上回っている。要因としては、過去の大型投資事業の償還が影響している。今後大型事業が控えており、将来的に増加することが想定される。 | 公債費以外の分析欄昨年度から３．２ポイント減の７３．３％となっており、類似団体平均を４．３ポイント上回っている。要因は一部事務組合負担金、公営企業会計補助金などの補助費である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・総務費が住民一人当たり１２３，８８６円となり、昨年度と比較して７９，９４０円の減となった。主な要因は特別定額給付金事業の皆減である。・民生費が住民一人当たり２２７，７０８円となり、昨年度と比較して３７，２９１円の増となった。主な要因は認定こども園・保育所等整備事業の増である。・農林水産業費が住民一人当たり１４９，７３７円となり類似団体平均を７７，３４６円上回っている。主な要因は水産加工施設整備助成事業によるものである。・公債費が住民一人当たり１５１，９５４円となり、類似団体平均と比較して高止まりしている。過去に実施した災害復旧事業や大型建設事業の元金償還が主な要因となっている。今後数年間は高止まりする見込み。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり１，０６８，０４０円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１６０，６３２円となった。飛び地合併による人員配置の影響により平成２６年度以降１２万円台で推移していたが、会計年度任用職員制度移行により令和２年度からは大きく増加している。・補助費は住民一人当たり１９７，０３３円となっており、昨年度から１０２，９３８円減となった。主な要因は特別定額給付金事業の皆減等による。・普通建設事業は住民一人当たり２１９，０３１円となっており、類似団体平均を上回っている。主な要因は水産加工場整備助成事業や認定こども園・保育所等整備助成事業の実施によるものである。・公債費は住民一人当たり１５１，９５４円となっており、類似団体平均と比較して高止まりしている状況である。過去に実施した災害復旧事業や大型建設事業の償還が続いているためである。 |
基金全体（増減理由）まちづくり支援金積立によるまちづくり推進事業基金の増等により令和3年度末で2,299百万円となった。（今後の方針）年度末の資金に余裕があれば、将来の災害等に備え積み増しを考える。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税の再算定により積み戻し、令和3年度末で1,164百万円となった。（今後の方針）年度末に資金に余裕があれば、将来の災害等に備え積み増しを考える。 | 減債基金（増減理由）増減なし。（今後の方針）令和4年度に取り崩しを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：子育て支援や地域医療確保、観光振興事業等に101百万円取り崩した。・ふるさと日高応援基金：ふるさと応援寄附返礼事業のほか、教育や産業、環境に関する事業に93百万円取り崩した。・産業振興基金：競走馬振興のため22百万円取り崩した。（増減理由）令和3年度末で1,034百万円となっている。地域振興基金は地域振興事業の実施のため取り崩し100百万円の減となった。（今後の方針）貴重な財源であるため目的にそった事業に適宜活用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率（６１．３％）は、類似団体平均（６７．０％）及び北海道平均（６６．２％）に対して低くなっているが、全国平均（５９．７％）より高くなった。有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあるものの類似団体と同様の傾向で推移しており、今後も、公共施設等総合管理計画・個別施設計画に基づき施設整備を実施する。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率（５９１．４％）は、類似団体（４４１．９％）、全国平均（４７６．３％）、北海道平均（５０７．２％）に対して高くなっている。要因は、災害復旧事業や大型投資的事業の公債費残高が多額であるほか、類似団体と比較して職員数が多く人件費が高い水準にある。公債費のピークを令和４と見込んでおり、今後は、投資的事業を計画的に行うなど起債額を抑制する。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体平均値を上回っているものの、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値より低い。今後、既存施設の老朽化によって多額の改修費用等が必要となり、将来負担比率の増加が見込まれるため、公共施設等総合管理計画・個別施設計画に基づき、施設の統廃合を含め計画的に事業を実施する。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率ともに類似団体を上回っている。災害復旧事業及び大型投資事業の償還が開始したことにより、将来負担比率が6.7ポイント減少した反面、実質公債費比率は0.7ポイント上昇した。今後は、大型投資事業の公債費償還が開始され実質公債費比率は上昇すると見込んでいるが、起債残高の減少により将来負担比率の改善が見込まれる。引き続き財政を圧迫することがないよう計画的な公債費の管理に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路、公民館については類似団体との差はほとんど見られない。認定こども園・幼稚園・保育所は老朽化が著しいため順次改築しているところである。学校施設は児童数の減少により一人当たり面積が過大となっているため統合等を検討している。公営住宅は老朽化した住宅を改築・集約し効率的に運用し除却を進めている。児童館については平成３０に新築し一人当たり面積が改善された。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館・プールの１人当たりの面積については類似団体との差はほとんど見られない。図書館、福祉施設については飛地合併のため１人当たりの面積は大きい。市民会館は１人当たりの面積は狭いが生活館が充実している。庁舎は老朽化が進んでいるが財源確保が課題であり改築等の具体的な計画はない。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産が前年度比506百万円減少(▲1.1%)となった。変動が大きいものは、インフラ資産であり、減価償却による資産の減によるものである。負債については、前年度比493百万円減少(▲3.4%)となっており災害復旧にあてた地方債の減少が要因である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は11,309百万円となり、前年度比で658百万円の減少(5.5%)となった。そのうち人件費等の業務費用は5,797百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は5,513百万円となっている。臨時損失については、資産除売却損の増加により前年度比9百万円増の16百万円となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源(10,650百万円)が純行政コスト(10,769百万円)を下回っており、本年度差額は▲119百万円となり、純資産残高は13百万円減少となった。今後はコストの縮減を行うとともに、地方税の徴収業務について日高管内滞納整理機構を活用しつつ徴収率の向上に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は1,915百万円増の1,680百万円となった。投資活動収支は、特別定額給付金事業の減等により国県等補助金収入が減少し、1,564百万円減の▲791百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、▲471百万円となっており、本年度末資金残高は418百万円増加し、735百万円となっている。しかし、行政活動に必要な資金を基金の取り崩しと地方債の発行収入により確保している状況が続いており、行財政改革を推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、合併前に旧町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設が多く、類似団体平均を上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後20年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めることで施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っている。純行政コストが税収等の財源を上回ったことにより純資産は減少している。経費の削減などにより、行政コストの削減に務める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、昨年度と比較して減少(▲4.3万円)したが、類似団体平均を上回っている。要因としては、非合併団体と比較して、保有する公共施設等が多いことなどによる維持経費が行政コストを高くしていることが考えられる。行財政改革への取り組みにより経費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、昨年度と比較し減少しているものの類似団体平均を上回っている。過去に発行した地方債残高が多額であるためであり、今後は発行を抑制し、地方債残高の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、昨年度と比較して、経常収益は増加、経常費用は減少したことにより、比率は改善され、類似団体平均を上回っている。今後も経常収益の大幅な増加は見込めないことから、公共施設等総合管理計画に基づき、経常経費の削減に務める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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