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財政力指数の分析欄本町の財政力指数は、北海道内の町村としては比較的上位に位置するものの、全国的には類似団体内平均値を下回っており、また、その指数についても徐々に低下を続け、交付税等への依存度を高めている状況にある。近年では、長引く景気低迷に伴う地域経済の低迷や労働者人口及び所得の減少等を背景に、平成２８年度は若干の増が見られたが、市町村民税をはじめ、固定資産税等の減少傾向は今後も予想され、自主財源の確保が喫緊の課題である。現在は、平成２８年度に改訂した「財政健全化プラン」に基づき、安定した財政基盤の確立を行なうとともに、総合戦略等による地方創生への取組みにより、自主・自立可能な活力あるまちづくりを展開しているところである。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率については、港湾整備事業等の過去からの大型事業に伴う公債費や消防署の単独設置による経費等、本町特有の経費を主たる原因として、平成２４年度には９９．２％まで上昇した。現在では、平成２５年度に策定した財政健全化プランに基づく内部管理経費の削減等により、平成２５年度９０．８％、平成２６年度９０．０％、平成２７年度８６．７％と徐々に低下し、北海道平均を下回ったところではあるが、平成２８年度８９．３％となり予断を許さない状況は続いている、今後も引き続き各種対策等を講じることにより、比率低下を実現し、財政運営の弾力性確保に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本町では、昭和３４年の製紙会社の進出以降、約２０年間で人口が倍増するという急激な社会情勢の変化に対応し、昭和４８年からの５年間で約１００人に及ぶ職員採用を行なったこと、また、消防本部・消防署を単独設置していることなどを要因として、人口１人当たりの人件費等については、類似団体平均、北海道平均をともに上回っている。特に、４２５．６４ｋ㎡という広大な行政面積や河川等により分断された７つの集落ごとに公共施設等が整備されてきたことなどから、現在においても維持管理に要する物件費等が高水準となり、類似団体平均等を上回る要因となっている。なお、平成２８年度については、物件費の増が主な増加要因となっている。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２４年度より、削減率を平均９．５％としたことにより、当該指数は類似団体平均を大きく下回る状況が続いていたが、平成２８年度には７．３５％、平成２９年度には３．５％としたことにより類似団体平均値に近い数値まで回復してきている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄企業進出等に伴う急激な人口及び行政需要の増大等への対応を背景として、昭和４８年度からの５年間で約１００名の職員採用を行ったこと、また、消防署を単独で設置していることが、類似団体平均を上回る最大の要因である。平成１９年度には、行財政改革を目的として３８名の勧奨退職者を含む５２名の職員削減を断行するなど、継続的に適正な定員管理による行政運営を目指しているところであるが、今後とも、円滑な行政運営に必要な最低限の定員を見極め、退職者に対する補充のバランスに配慮しながら、定員管理に努めていくものであるが、６０歳退職者の任命替えによる再雇用等、早期の定員削減は困難な状況にもある。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については、過去からの地方港湾白老港建設事業などをはじめとする建設事業に伴う地方債の発行に係る償還金や、公営企業等への繰出金から公営企業債の償還に充当される準元利償還金などの増嵩により、類似団体中最低水準の比率であり、また、平成２３年度決算からは起債許可団体となる１８％をも超過し、平成２８年度決算においてはこれを回避したものの、現下の財政運営において最大の懸案事項と言えるものである。現在は、白老町財政健全化プラン等により、起債の抑制効果が高まるとともに、財政状況を鑑みて繰上償還を実施するなど当該比率の低下に向けた着実な取り組みを進めているところであり、今後とも早期の比率低下を実現するよう各種対策を講じていくものである。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、地方港湾白老港の建設等の大型事業や第三セクター等改革推進債の発行による地方債残高の増嵩とともに下水道整備に伴う公営企業債元金償還充当繰出金の増加等を主たる要因として、全国、北海道平均を大幅に上回る状況にある。しかしながら、平成２３年度以降、地方債発行額の抑制とともに繰上償還の実施により着実に地方債残高の低下を実現しているところであり、今後とも、現下の財政運営だけではなく、後世への責任ある行財政運営を行うことのできるよう、安定した財政基盤の確立を図るとともに、当該比率の低下に努めていく。 |
人件費の分析欄本町は消防署を単独で設置していることにより職員数においても類似団体を上回る状況にある。平成２５年度より職員給与の削減率を平均９．５％としたことにより、当該指数は類似団体平均を下回る状況となったが、平成２８年度には平均７．３５％としたことにより、類似団体平均を上回る状況となった。 | 物件費の分析欄物件費については、類似団体平均を上回る状況で推移していたが、平成２６年度、平成２７年度、平成２８年度においては、バイオマス燃料化施設に係る運営経費の縮小等により、類似団体平均を下回ることとなった。今後とも「財政健全化プラン」に基づき計画的に内部管理経費等の縮減を行ない、比率の低減に努めたい。 | 扶助費の分析欄扶助費については、類似団体平均と比較して低い状況ではあるが、今後ますます多様化する社会保障制度等に伴う財政需要の発生など、扶助費の上昇も予想されることから、より一層の適正な事業の執行と上昇率の抑制に努めることとする。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っている。これは、赤字会計である公共下水道事業や病院会計などへの繰出金が類似団体を上回っていることが要因である。平成２２年度において工業団地造成事業等２特別会計の廃止を行なったものの、依然として他の特別会計への繰出金が増大傾向にあることから、「財政健全化プラン」による着実な財政運営を行なうとともに、連結赤字額を発生させることのないよう、財政健全化に向けた取組みを進めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等については、類似団体平均や北海道平均を下回っているものの、サンセット方式の導入や事業の見直し等により今後とも一層の抑制に努めたい。 | 公債費の分析欄公債費については、地方港湾白老港の建設など、過去からの大型事業の償還に伴い、高水準で推移しているが、平成２３年度には、平成２２年度において２特別会計等を廃止するために起債した第３セクター改革推進債の償還が始まったことにより、公債費の比率が一層上昇した。現在は、「財政健全化プラン」に基づき、新規地方債発行の抑制と着実な償還の実施に努めており、今後は、財政状況を勘案した繰上償還の実施も含め、早期の数値改善に努めていく。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均や北海道平均を下回っている物件費や補助費等が要因となり、類似団体を下回る結果となったが、近年は、厳しい財政状況を反映して、全体として減少傾向で推移している。今後も「財政健全化プラン」に基づき、後世への負担を少しでも軽減するようあらゆる経費の見直しや削減を行い、行財政改革を強力に進め財政の健全化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費の増加は、民族共生象徴空間に係る公有財産購入費や基金積立金の増が大きな要因である。民生費については増加傾向があり、平成２８度については各種社会保障経費に加え、国保会計への繰出金も大幅に増加した。今後も社会保障関係経費や象徴空間整備に係る経費の増加が予想されるため、より一層の適正な事業執行及び上昇率の抑制に努めたい。農林水産業費の減少は平成２７年度の特用林産物活用施設等整備事業補助金の増という特殊要因によるものである。商工費については、ふるさと納税の増加により返礼品発送に係る経費が増えたことが増加要因である。今後も増加する可能性を持つ科目であり、過度な事業執行とならぬよう注視したい。消防費についても増加傾向にあり、平成２８年度においては消防防災用サイレン吹鳴装置整備工事や消火栓施設整備工事の増加があった。教育費は、食育防災センター建設工事請負費の減により平成２６年度に比べ減少しているものの、残る学校改修事業等もあり、年度によって増減の幅があるものと見込まれる。災害復旧費については平成２８年度は大きな支出は無く、大規模豪雨災害費が生じた平成２７年度に比べ大幅に減少した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費については民族共生象徴空間に係る公有財産購入費の増加が主な要因である。補助費等の増加は、報償費の増加が主な要因であり、ふるさと納税に係る返礼品等の増加が主な要因である。普通建設事業費については、食育防災センター建設工事請負費の減により平成２７年度に大幅に減少し、類似団体平均も大きく下回っている状況が続いている。災害復旧事業費は平成２７年度に比べ大きく減少した。積立金については、ふるさと納税寄附が増額したことにより増え、平成２７年度に続き類似団体平均を上回った。繰出金については、（４）－１経常経費分析表に記載したとおり、公共下水道会計や病院会計等への繰出金が大きく増加傾向にあるため、今後も「財政健全化プラン」に基づく着実な財政運営を行ない、連結赤字比率を発生させることのないよう、取組みを進めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値を上回り、全国平均、北海道平均各々と比較しても約７％高い数値となっている。本町は固定資産台帳を整備した中で、平成２８年に公共施設等総合管理計画を策定しており、今後は当該計画に基づき公共施設等の維持管理コスト、問題点・課題を含めて進行管理を進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は総務省で算出式を精査中であり、財政状況資料集においては、平成２９年度より公表する。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当町の将来負担比率は、類似団体に比べ未だ高水準であるが、財政健全化プラン等により、地方債発行額の抑制、繰上償還の実施等により着実に減少している。また、有形固定資産減価償却率は各々の平均値を上回っていることから、公共施設個別施設計画に相当する各分野の長寿命化計画の進捗状況を把握し施設等の維持管理を適切に進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率については、第三セクター等改革推進債の元利償還金の増加等を背景として上昇を続けたが、同償還金について繰延べを行ったことや、全体の元利償還金の純減により減少傾向となっている。加えて、この間に過去の大型事業の既発債の償還終了や、適切な地方債の発行に努めたこと等により、将来負担比率についても減少傾向にあることが言える。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路・橋梁のインフラ施設から公民館までを分析すると有形固定資産償却率は北海道平均値にバラツキが生じている形となっているが、公住住宅と橋梁・トンネル・学校施設については大きく上回っている。いずれも過去に建設された施設の老朽化が進んでいることや遊休施設数が増えてきたのが要因あり、長寿命化修繕計画に基づき維持管理を進めていくことのほか、廃止を決定とした施設については、計画的に除却を進める。また児童館や公民館も有形固定資産減価償却率は道平均を下回っているものの一人当たりの面積は上回っている。今後は、公共施設に関する個別施設計画の策定により施設の建替えや統廃合等も含め適切に進めていくことが必要とされる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館・体育館・プール・庁舎等について、北海道平均を上回っている。これも建設後から相当の年数がたっており、老朽化が進んでいることが要因であることから、耐震業務調査を考慮に入れた長寿命化計画の策定を進め維持管理の徹底を図っていくこととする。また、福祉施設や消防施設は北海道平均を下回っている。平成に入ってから建設及び建て替えがなされており、比較的新しいものが多いのが要因である。各施設での一人当たり面積も適正な値になるよう、今後進める個別施設計画の中で対策内容や実施時期、対策費用を検討し当該計画に反映してくことが重要である。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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