末端給水事業
簡易水道事業
都農町国民健康保険病院
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財政力指数の分析欄平成２７年度から上昇が続いており、類似団体平均を上回っている。これは、基準財政収入額の伸びによるもので、個人住民税所得割等において伸びがあり、財政基盤の底上げに期待が高まる。しかし、県平均、全国平均値は下回っているため、自主財源の確保に努めなければならない。 | 経常収支比率の分析欄平成２７年度から一貫して類似団体平均値を上回っている。令和元年度においては、昨年度と比較して２．０％の増加となった。これは、施設型給付費精算に伴う国・県補助金の未請求分がともに増加していることに伴い、本来充当すべきである補助金（特定財源）が令和２年度に精算交付されるため、一般財源の増加が生じたことが主な要因である。また、令和元年度より制度開始された幼児教育無償化事業（特例交付金にて措置）について、昨年度は特定目的基金より繰入（特定財源）充当していたため、一般財源が増加していることも要因となっている。また、前述した一時的な要因以外に、近年、人件費や扶助費の増加が主な要因となり経常収支比率が増加傾向にあるため、中長期的な視野を持って人件費、扶助費等の経常経費の縮減が求められる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成３０年度からふるさと納税事務を外部委託したことによる委託料の増加により、当該決算額も増加している。令和元年度においても、同様の理由により高い数値となっているが、ふるさと納税寄附金が昨年度に比べ減少したことによるふるさと納税事務委託料の減少が主な要因となり４２，８２４円減少した。また、人件費については、近年、重要施策の遂行のために任期付きでの専門職員の雇用が増加していることが一つの要因となり上昇傾向にある。今後は施策の進捗状況を考慮しながら、適正な定員管理に努め、人件費の抑制を図る必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体、全国平均を下回っており、過剰な給与水準にはなっていない。今後も定員管理と併せ、人口一人当たりのコスト等を意識した職員採用と給与水準の適正化を図っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄住民サービスの質を低下させることなく、各課で行っている事務事業を遂行することに加え、近年、重要施策の遂行のために任期付きで専門職員を雇用するなど職員数は増加傾向にある。今後は施策の進捗状況を考慮しながら、過剰な人員にならないよう職員の定員管理に努め、適正規模を見定めていく必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄本比率算定当初は、比率が１８％を超えていたため、「公債費負担適正化計画」を定め、地方債発行に許可を要していたが、当時から約半減し、１０％前後で推移している。令和元年度においては昨年度に引き続き、新病院建設に係る起債の償還等に伴い上昇（＋０．１％）する結果となった。また、今後、公共施設の老朽化問題を解決するために多額の地方債発行が見込まれるため、公債費負担の平準化を図り、引き続き安定的な財政運営を目指す。 | 将来負担比率の分析欄平成２７年度を境に比率は算出されていない。これは、ふるさと納税寄附金の受け入れ増加を受け、本比率の算定因子である特定目的基金（充当可能財源）の増加が主な要因である。人口減少、高齢化社会を迎える中、基金の存在は大きなものとなるため、今後も適正な基金残高を見極めつつ、安定的な財政運営を目指す。 |
人件費の分析欄近年、重要施策の遂行のため専門的な知識をもった職員を任期付きで雇用するなど職員数が増加傾向にあることから類似団体平均を大きく上回っている。今後は、重要施策の進捗状況を考慮しながら、事業規模に応じた適正な定員管理に努め、人件費の抑制を図る必要がある。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率が上昇しているのは、一般廃棄物収集運搬等委託費、パソコン等リース料、臨時職員共済費等の経常経費の増加が主な要因である。また、賃金についても臨時職員の雇用人数の増加により上昇傾向にあるため、引き続き適正規模を管理する必要がある。 | 扶助費の分析欄現在当町が進める子育て支援政策（保育料無償化、子ども医療費無料化等）による影響もあり、類似団体平均を大きく上回っている。本政策は、本町の大きな課題である定住・移住問題とも密接に関わるため、時期を見極めながら終期を設定するなど抑制を図っていく必要がある。また、令和元年度については、施設型給付費精算に伴う国・県補助金の未請求分がともに増加していることに伴い、本来充当すべきである補助金（特定財源）が令和２年度に精算交付されるため、一般財源の増加が生じたことが主な要因となり大きく上昇する結果となった。 | その他の分析欄類似団体平均を下回っているが、今後、施設老朽化に係る更新・修繕を考える中で、負担の平準化を図るため、維持補修費が増加することも懸念される。また、繰出金についても国保、介護等の特別会計の負担増加も想定されるため引き続き予断を許さない状況である。 | 補助費等の分析欄平成２７年度から昨年度まで上昇を続けてきたが、令和元年度においては、昨年度から－１．５ポイント減少し、類似団体平均を下回る結果となった。これは、昨年度の増加の要因となった国保病院事業会計に対する繰出金のうち経常的な繰出金が、今年度は減少したことが主な要因である。地域医療の拠点となる国保病院の安定した運営のために一定の繰出金は今後も見込まれるため、同率程度で推移するものと考えられる。 | 公債費の分析欄類似団体平均を下回っているが、今後、施設の老朽化に伴う更新等により多額の地方債発行が見込まれるため、交付税措置率の高い有利な起債の活用や発行額の平準化により、実質公債費比率や将来負担比率を考慮しながら、公債費負担の適正化に努める。 | 公債費以外の分析欄本町の経常収支比率に占める割合は公債費以外の項目が大きく、平成２７年度から一貫して類似団体平均を上回っている。前述したように人件費、扶助費に占める割合が特に大きく、義務的経費の中長期的な負担を埋める財源を確保していく必要がある。また、人件費については、適正な定員管理に努め、扶助費については、子育て支援政策の見直し等により抑制を図る必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費においては、ふるさと納税寄付金収入の減少を受け、その返礼事務に伴う経費（補助金、委託料等）が減少したことや、寄付金を財源としたふるさとづくり事業振興基金への積立金が減少したことが大きな要因となり、昨年度から大きく減少したが、類似団体平均を上回っている。また、衛生費においては、国保病院事業会計への繰出金の増加と旧病院の解体工事に伴う保健医療福祉連携施設整備事業の増加が主な要因となり大きく増加し、類似団体平均を大きく上回っている。民生費については、民間保育所の施設整備交付金事業の増加と消費税増税の影響緩和を目的としたプレミアム商品券発行事業の増加等により大きく増加した。また、民生費については、現在当町が重要施策として実施している子育て支援等に係る児童福祉関係補助費が大きな要因となり類似団体平均を上回っている状況である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄特に減少幅の大きい補助費等、物件費、積立金の減少の要因は、ふるさと納税寄付金の減少と関係業務の外部委託化によるものであり、ふるさと納税寄付金の動向が本町財政構造に大きな影響を与えることがわかる。財政基盤が脆弱な当町にとって本寄附金は大きな財源であることから寄附額の増加に向けた取り組みを進めるとともに、その使途についても適正化を図る必要がある。また、扶助費については、類似団体を大きく上回っているが、現在当町が重要施策として実施している子育て支援等に係る児童福祉関係補助費が大きな要因である。普通建設事業費については、昨年度から大きく増加しているが、これは、旧病院の解体工事や複数の企業立地に伴う工場建設等に対する奨励金の増加が主な要因である。また、普通建設事業費については、今後、公共施設の老朽化に伴う更新整備もあることから、公共施設等総合管理計画や今後整備予定の個別施設計画等により平準化を図る必要がある。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は、一般財源所要額増加に伴い、歳計剰余金による積立てを上回る繰入れを行ったことにより、１１２百万円の減額となった。ふるさと納税寄付金を積み立てたふるさとづくり事業振興基金が大幅に増加した。また、その他の各種特定目的基金については、各種事業への財源充当により減額となった。（今後の方針）ふるさとづくり事業振興基金の使途については、その財源となるふるさと納税寄附金受け入れ時の使途指定を踏まえ、各分野への有効活用が求められる。今後、充当計画や充当事業の明確化を図り、適切な基金運用に努める。また、近年、ふるさとづくり事業振興基金の影響で基金全体額が大きくなっていることからその運用についても適切に対処していく必要がある。 | 財政調整基金（増減理由）一般財源所要額増加に伴い、歳計剰余金による積立てを上回る繰入れを行ったことにより、１１２百万円の減額となった。（今後の方針）原則として決算後の歳計剰余金（歳入歳出の差し引きから翌年度に繰り越す財源を差し引いたもの）の１／２以上を積み立てることとしており、財源調整機能を損なわないような安定的な管理に努める。 | 減債基金（増減理由）令和元年度においては、預金利子分の積立を行った。（今後の方針）本町の地方債借り入れは財政融資資金等の公的資金を中心に行っており、現在低利率であることから、利子負担は大きくない。しかし、今後、公共施設の老朽化による施設更新等が控えているため、将来に向けた公債費平準化を図るため、歳計剰余金の一部を積み立てる等の対策が必要と考える。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさとづくり事業振興基金：本町における歴史、伝統、文化、産業等を生かし、いつまでも住みたくなるまちづくり保健医療福祉連携充実強化基金：地域の保健医療福祉の向上、医療従事者の確保、保健医療福祉連携計画の達成に向けた施設又は設備の整備等農業振興対策基金：園芸作物等の生産体制強化を図るための新たな生産技術及び新品種の導入、農業経営の発展に資するためのより高い技術の研修、農業振興の試験、研究及び開発に関わる事業、青年農業者が実施する事業（増減理由）ふるさと納税寄付金を積み立てたふるさとづくり事業振興基金が大幅に増加した。また、その他の各種特定目的基金については、各種事業への財源充当により減額となった。（今後の方針）ふるさとづくり事業振興基金については、ふるさと納税寄附金を財源とした積立を今後も実施していく。本基金については、財源が指定寄付金であることからもその使途の適正化が求められる。また、保健医療福祉充実強化基金については、本町が進める保健医療福祉ゾーンの整備に活用予定であり、（仮称）総合保健福祉センター建設や病院周辺整備等に活用予定である。なお、農業振興対策基金においても農業者の施設・機械整備補助等に活用予定であり、産業振興に寄与することが期待されている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和元年度においては、類似団体内平均値を下回っているが、公共施設の老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率は増加傾向である。特に、保育所、児童館、公民館、市民会館（塩月記念館）についてはその老朽化が懸念されているが、それぞれの公共施設等について個別施設計画を作成済みである。今後は、既存施設の利活用により更新コストの抑制を図りつつ当該指標の改善につなげたい。 | 債務償還比率の分析欄令和元年度においては、類似団体内平均値を下回っており、昨年度と比較すると比率の減少が見られる。これは、将来負担額に対する充当可能財源である基金の残高が増加したことが主な要因である。今後、公共施設の老朽化により施設延命化や修繕、建替え費用などの債務の増加が懸念されるため、必要となる費用の基金への積み立てを考慮した財政運営を行う必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、ふるさと納税寄付金を積み立てたふるさとづくり事業振興基金の増加により平成２８年度以降算出されていない。また、有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値を下回っているが、公共施設の老朽化が進んでおり、増加傾向である。今後の施設延命化や修繕、建替え費用などの債務の増加が懸念されるため、当該指標を活用し、実質的な債務負担と今後必要となる費用の基金への積み立てを考慮した財政運営を行う。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率については、直近５年間のうち平成３０年度以前は類似団体内平均値を下回っていたが、令和元年度は同じ値となり増加傾向である。これは主に新病院建設に伴い発行した地方債の償還によるものである。また、将来負担比率については、充当可能基金残高の増加により平成２８年度以降算出されていない。今後は、公共施設の老朽化対策による地方債発行の増額が懸念されるため、基金残高と公債費の平準化を図っていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄令和元年度の有形固定資産減価償却率において、橋りょう・トンネル、公営住宅、保育所、学校施設、児童館、公民館について類似団体平均を上回った。この内、橋りょうについては、近年、社会資本整備総合交付金を活用し、長寿命化が図られているが、保育所、児童館、公民館については、耐用年数を経過しており、統廃合、建替えを含めた議論と老朽化対策が急務である。また、住民一人当たり面積については、類似団体内平均値を下回っているが、令和３年度作成の個別施設計画に基づき、施設の利用状況や稼働率、将来の人口動向などにより適正な規模での更新を検討したい。公営住宅については、住民一人当たり面積も類似団体内平均値を上回っているため、過剰な施設となっていないか町民ニーズと財政運営の調整を図りながら総戸数の再検討が必要である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄令和元年度の有形固定資産減価償却率については、図書館、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、保健センター、市民会館、庁舎について類似団体平均を上回った。特に、体育館・プール、市民会館、保健センターについて類似団体との差が大きい。これは、町民体育館、武道館、塩月記念館、健康管理センターに係るもので、今後は令和３年度作成の個別施設計画に基づき、統廃合を含めた施設の老朽化対策が必要である。また、図書館については、住民一人当たり面積も平均を上回っていることから、利用状況と町民ニーズを把握し、今後の老朽化対策、建替え等について考慮していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,562百万円の増加(+4.9%)となった。これは、ふるさと納税を財源としたふるさとづくり事業振興基金が増加(+1,774百万)したことが主な要因である。ままた、資産総額のうち有形固定資産の割合が71.4%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、令和3年度に策定した個別施設計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、負債総額においては、前年度から176百万円増加(+2.5%)しているが、負債の増加額のうち金額が大きいものは、地方債(1年内償還予定地方債含む)(+136百万円)の増加である。これは道路橋りょう整備事業等の増加により、過疎債の発行が増加したことが主な要因である。地方債については、今後も計画に沿った地方債の適正管理に努める一般会計に水道・病院事業等の特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から1,460百万円増加(+4.1%)し、負債総額は前年度末から135百万円増加(+1.4%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて3,653百万円多くなるが、負債総額も2,923百万円多くなっている。一部事務組合と第三セクター(都農ワイン、豊畑)を加えた連結では、資産総額は前年度末から1,435百万円増加(+3.8%)し、負債総額は前年度末から93百万円増加(+0.9%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により、一般会計等に比べて5,595百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合で起債した地方債等が要因となり、3,796百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純行政コストが9,359百万円となり、前年度から減少している。(前年度比-5,079百万円)これは、ふるさと納税寄付の減少をうけた関連経費(業務の外部委託費等)の減少が主な要因である。また、今後も大きな金額の計上が予定されるのは減価償却費(941百万円、前年度比+13百万円)であり、純行政コストの10.1%を占めている。平成30年度から、平成29年度に新規有償取得された定住促進住宅等の、償却資産の減価償却が開始されたことにより、減価償却費が増加傾向にある。減価償却費が計上される分、資産の老朽化が進んでいると考えることができ、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、経常収益が823百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,780百万円多くなり、純行政コストは2,105百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が1,265万円多くなっている一方、物件費が440百万円多くなっているなど、経常費用が4,700百万円多くなり、純行政コストは3,427百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源(10.468百万円)が純行政コスト(9,359百万円)を上回っており、本年度差額は1,108百万円、純資産残高は1,386百万円の増加となった。これは、ふるさと納税を財源とした、ふるさとづくり事業振興基金の増加により、財源が純行政コストを上回る結果となったことが主な要因である。今後も地方税の徴収業務の強化など税収等の財源確保に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が2,189百万円多くなっており、本年度差額は1,192百万円となり、純資産残高は1,325百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が3,522百万円多くなっており、本年度差額は1,203百万円となり、純資産残高は1,343百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は-3,467百万円であったが、投資活動収支については、ふるさと納税を財源としたふるさとづくり事業振興基金への積立金が減少したことで、3,347百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから、132百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から12百万円増加し、510百万円となった。地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料等の特別会計の収入及び支出も含まれることから、業務活動収支は一般会計等より392百万円多い-3,075百万円となっている。投資活動収支では、介護保険特別会計(保険事業勘定)にて基金積立が行われていることや、簡易水道事業特別会計にて配水管工事を実施したため一般会計等より112百万円少ない、3,235百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから、157百万円となり、本年度末資金残高は前年度から317百万円増加し、1,476百万円となった。連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上含まれることから、業務活動収支は一般会計等より351百万円多い-3,115百万円となった。投資活動収支では、組合としての基金積立が行われていることや、第三セクターの都農ワインにて機械及び装置を購入したため一般会計等より153百万円少ない3,194百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行収入が償還額を上回ったことから、218百万円となり、本年度末資金残高は前年度から302百万円増加し、1,720百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均をやや上回っている。また、施設の老朽化が進む中、施設の長寿命化更新も進めていることから、前年度末に比べて17.7万円増加している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、令和3年度に策定した個別施設計画に基づき、今後は公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となった。前年度と比較すると、ふるさと納税寄付の減少により歳入額対資産比率は0.93年増加することとなった。有形固定資産減価償却率については、高度経済成長期に整備された資産が多く、徐々に更新時期を迎えつつあることから、類似団体と同等の水準にある。しかし、前年度より1.0%上昇していることから、個別施設計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均よりも高く、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加し、昨年度から0.5%増加している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、今後も、人件費の削減などにより、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。今後も新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、交付税措置率の高い有利な地方債を活用するなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。昨年度と比較して減少している要因は、ふるさと納税寄付の減少をうけた関連経費(業務の外部委託費等)の減少が主な要因である。また、純行政コストのうち10.1%を占める減価償却費についても、行政コストを増加させる要因となっているため、今後は個別施設計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。しかし、前年度より2.3万円増加していることから、来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支の赤字分を基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の黒字分が上回ったため、1,575百万円となっている。業務活動収支が赤字となっているのは、昨年度に比べ、ふるさと納税寄付が減少し、業務収入が減少したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体よりも低くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合は大きく941百万円となっていることから、個別施設計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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