大阪府河南町の財政状況（2015年度）
大阪府河南町の財政状況について、2015年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
河南町
簡易水道事業末端給水事業
公共下水道特定環境保全公共下水道
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2015年度）
財政比較分析表（2015年度）
財政力指数の分析欄
人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（平成２７年度末２９．６７％）に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、近年類似団体平均を下回った状態が続いている。毎年度、事業のスクラップ＆ビルドにより、歳出の見直しに努めているところであるが、歳入においても、税収の徴収率の向上（５年間で２％）を中心とした町税などの一般財源収入の確保のほか、使用料などの特定財源についても、適正な住民負担による増収を図るなど、自主財源の確保に努める。
経常収支比率の分析欄
経常支出については、高齢化に伴い老人医療給付費が増加しているほか、障がい者への自立支援にかかる経費などが増加していることにより、扶助費が増加傾向にある。人件費についても、定年退職が多い時期に入っており、増加傾向にある。経常収入においても、税収の徴収率の向上（５年間で２％）を中心とした町税などの経常一般財源収入の確保に努めるなど、収支比率の改善に努める。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
類似団体平均と比較して、平成２５年度から平成２６年度の間で人件費・物件費が低くなっている要因として、平成２６年１０月の消防事務委託に伴い、常備消防事務にかかる人件費・物件費が補助費となったことが挙げられる。消費税増税に伴い物件費総額は増加しており、人口減と合わせて人口１人当たりの物件費は増加傾向にある。今後は補助費も含めた経費について、抑制していく必要がある。
ラスパイレス指数の分析欄
給料構造改革の実施により、地域手当の見直しをはじめ、退職補充者を最小限に留めるなど、総人件費の抑制に努めてきた。本町では、より優秀な職員を確保するため、初任給については国より高めに設定しており、近年、恒常的な退職者補充による若手職員の増により、類似団体平均を若干上回る結果となっている。今後とも、国家公務員や民間企業の給与水準との均衡を考慮しつつ給与の運用を図っていく。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
職員数については、基礎自治体への権限の移譲などにより行政需要が増大するなかで、集中改革プランの設定人数を堅持し、退職補充を最小限に留めるなどにより、一定の職員数を保ってきた。平成２６年１０月から消防事務の委託が実現し、２３名の職員減となり、類似団体平均を大きく下回り、平成２７年度も引き続き同じ状況にある。今後も、民間委託や指定管理者制度の活用を検討するなどにより、適正な定員管理に努める。
実質公債費比率の分析欄
起債発行は基本的に交付税算入がある起債に限っており、元利償還金は減少傾向にあるため、比率は減少傾向にあり、類似団体平均よりも下回っている。平成２９年度以降、大型の施設整備が予定されており、一時的には悪化が見込まれるものの、地方債の発行の抑制に努めつつ、その推移に注視していく。
将来負担比率の分析欄
平成２７年度にはＥＳＣＯ事業による庁舎内空調設備等の整備があり、将来に渡って支払を行っていくため、比率は増加したが、近年は類似団体平均よりも下回っている。平成２９年度以降、大型の施設整備が予定されており、一時的には悪化が見込まれるものの、中長期的には地方債発行の抑制を図るなど、将来負担比率の抑制に努めつつ、その推移に注視していく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2015年度）
人件費の分析欄
給与構造改革の実施や各種委員報酬の見直しなどを実施しているものの、類似団体平均を大きく上回っている。主な要因としては、幼稚園及び一部の保育園を直営で行っていることが挙げられる。平成２６年１０月の消防事務委託や恒常的な退職に伴う若手職員の増により、現在人件費は減少傾向にある。今後とも民間委託や指定管理者制度の活用を検討するなどにより、最小限の職員補充に留め、総人件費の抑制に努める。
物件費の分析欄
施設維持管理経費や内部管理経費などの削減に努めているものの、類似団体平均を大きく上回った水準で推移している。今後、公共施設総合管理計画に基づき、幼稚園・保育園・小学校の統廃合をはじめとする町内公共施設の再編を進めることで、コスト削減を図っていく。
扶助費の分析欄
少子高齢化の影響を強く受け、扶助費は増加傾向にあり、平成２４年度以降類似団体平均を上回っている。老人医療給付費や障がい者への自立支援にかかる経費が増加したことなどが、主な増加の要因である。今後、福祉サービスなどの行政需要に適正に対応するとともに、個人給付的性格の支出については、適宜見直し・改善に努める。
その他の分析欄
特別会計への繰出金については、高齢化、下水道の普及・改修に伴い増加傾向にあり、経費の節減等、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。また、施設の老朽化に伴う維持補修費の増についても懸念されるところである。
補助費等の分析欄
各種団体への補助交付金の削減を進めたことや、消防を直営で行ってきた経緯もあり、類似団体平均を相当下回ってきたが、平成２６年度以降、消防事務委託に伴う負担金が計上されるようになったため、大幅に増加することとなった。現在も類似団体平均は下回ってはいるが、推移を注視しつつ、引き続き適正な補助金等の執行に努める。
公債費の分析欄
平成２０年度をピークに公債費は減少傾向にあり、類似団体平均を下回っている。今後教育施設等の整備事業などで、起債発行を予定しており、その時の利率、状況等推移に注視しつつ、極力新規発行債の抑制に努める。
公債費以外の分析欄
類似団体平均を上回った硬直化した財政構造となっている。今後、事務事業の見直しなど、歳出全般にわたり聖域なきコスト削減を目指し、比率の改善に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
目的別歳出の分析欄
教育費が住民一人当たり40,872円となっており、平成２７年度は類似団体平均に比べ下回る結果となった。これは平成２５年度・平成２６年度において、学校給食センターと中学校体育館の整備が完了し、大規模な施設整備事業が無かったことにより、普通建設事業費が減少したことが要因である。平成２９年度以降教育施設の統廃合が予定されており一人当たりのコストも増加するため、推移に注視していく。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり349,385円となっている。主な構成項目である人件費は住民一人当たり83,313円となっている。平成２３年度以降も類似団体平均と比べて高い水準にある。平成２６年１０月の消防事務委託や恒常的な退職に伴う若手職員の増により、人件費の総額は減少しているが、人口の減少もあり、一人当たりの人件費のコストとしては、類似団体よりも高い状況が続いている。職員数が定員内となるように管理し、コストの低減を図っていく。扶助費についても、類似団体平均を下回る状況ではあるが、増加傾向である。積立金については、平成２７年度は将来の施設整備等に備え、教育・子育て基金に積立を行ったため、大きく増加している。今後、教育施設の再編等で普通建設事業費が増加していくと考えられるため、基金への積立等でそこに備えつつ歳出全体の状況を注視していきたい。
実質収支比率等に係る経年分析（2015年度）
分析欄
本町では毎年３％程度の実質収支比率を確保するよう努めており、黒字決算としている。平成２７年度は財政調整基金を取り崩すことなく決算しており、実質単年度収支も黒字となっている。平成２９年度以降の施設の統廃合・施設整備時には一時的に悪化することも見込まれているが、今後も事務事業の見直し・統廃合などの歳出の合理化等行財政改革を推進し、健全な行政運営に努めていく。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2015年度）
分析欄
平成２７年度連結実質赤字比率は、いずれの会計も赤字額がなく、算定されなかったが、今後も企業会計を含めた特別会計の動向に注視し、現水準を保持していく。
実質公債費比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
起債の新規発行を抑制していることと、高い利率の起債の償還が終了しており、元利償還金は減少傾向にある。下水道普及のための起債発行が続いているため、一般会計からの繰入金は増加傾向にある。そして、起債発行は交付税算入がある起債に原則限っており、その中で大きな比率を占めるものは臨時財政対策債である。よって、算入公債費等は増加傾向にあるが、平成２７年度は算入率が高く額が大きい起債の交付税算入が終了したため、減少した。トータルとして、実質公債費比率の分子は減少傾向にあり、比率としても下がってきている。今後も交付税算入がある起債発行に限るという原則を堅持し、健全な財政運営を続けていくよう努める。
将来負担比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
平成２３年度以降、起債残高は減少傾向にあるが、起債発行は交付税算入がある起債に原則限っているため、基準財政需要額算入見込額は横ばいとなっている。平成２７年度にはＥＳＣＯ事業による庁舎内空調設備等の整備があり、債務負担行為に基づく支出予定額が増加している。平成２９年度以降も引き続き大型の施設整備があり、一時的には悪化が見込まれるが、中長期的には地方債発行の抑制を図るなど、将来負担比率の抑制に努めつつ、その推移に注視していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2015年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
債務償還可能年数の分析欄
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率・将来負担比率ともに類似団体と比較して低い水準にあるが、将来負担比率については、近年横ばいとなっており、類似団体平均に近くなってきている。実質公債費比率が低下傾向にあるものの、将来負担比率が下がっていない要因としては、下水道事業に係る公営企業債等繰入見込額が増加していることや平成28年度より支払が始まるESCO事業など債務負担行為に基づく支出予定額が増加していることにある。今後の見込としては、平成２９年度から平成３１年度にかけて幼稚園・保育園・こども園の統廃合や再編、小学校の統合など大型の施設整備があり、実質公債費比率及び将来負担比率の一時的な悪化が見込まれるが、中長期的に地方債の発行の抑制を図るなど、公債費の適正化に取り組んでいく。
施設類型別ストック情報分析表①（2015年度）
施設情報の分析欄
施設類型別ストック情報分析表②（2015年度）
施設情報の分析欄
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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