簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄３カ年平均は昨年度と同水準であるが、類似団体との比較では大きく平均を下回っている。単年度では基準財政需要額が微増、基準財政収入額は微減し、数値自体は０．０１ポイント減少しているが、今後も交付税に依存した財政運営となることは必至であり、財政指数は低水準で推移していく見込で、財政力の弱さは顕著になっている。 | 経常収支比率の分析欄昨年度と比較して０．４ポイントの増となり、依然として類似団体平均を大きく超過している。繰出金、公債費は依然として高い水準にあり、数値を改善させることが出来ない状態にある。繰出金、公債費ともに今後５～１０年以内にピークを迎えることから、その期間に合わせた財政緊縮等に対策を講じる必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、平成１８年の合併以降、勧奨退職や採用調整等により着実に削減を進めてきたが、合併１０年を経て職員の削減が業務に支障を来すなど、現状から大幅に職員数を削減することが困難な状況にある。ラスパイレス指数の水準は高くないものの、人件費の抑制に繋がっていない現状である。物件費等については抑制状況にあるが、施設の統廃合も含め、抜本的な取組みが必要である。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度に比べて０．３ポイントの減であるが、類似団体平均との比較では前年度同様に２．０ポイント下回り低い水準となっている。今後も引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄合併により、３町と３つの一部事務組合を普通会計に含むことになったため、類似団体平均を上回っている。今後も適切な定員管理に努める必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄昨年度と比較して０．９ポイントの増となっている。類似団体平均との差９．１ポイントと昨年度と比べ開いている。当町においては、下水道等の公営企業会計にかかる公営企業債の償還が今後５～１０年の期間でピークを迎えることに加え、一般会計においても子ども園整備事業やその他の施設統廃合にかかる新たな整備事業も加わることから、当面は悪化傾向にある。 | 将来負担比率の分析欄地方債現在高の増などにより、昨年度と比較して５．１ポイントの増加となっている。例年同様に類似団体平均、京都府平均を大きく上回っている。今後、公共施設の統廃合にかかる整備により、一般会計の地方債残高は増加することが予想され、加えて公営企業債の元利償還金に対して引き続き一般会計から繰り出す必要があることから、将来負担額は増加傾向になる。 |
人件費の分析欄合併以後に進めてきた勧奨退職、採用調整等により、類似団体平均よりも１．９ポイント下回っているが、類似団体平均との差も縮まってきていることから、今後も職員の定員管理とともに、事務事業の効率化による時間外手当の抑制などの人件費の抑制に努めなければならない。 | 物件費の分析欄類似団体平均と比べ１．９ポイント低い水準にあり、前年比でも０．２ポイントの減少となっている。未だ合併以降の機能が重複する施設を複数維持しているが、今後は整理、統合といった抜本的な改革の議論を進めていく必要がある | 扶助費の分析欄子育て支援事業（児童生徒医療費の軽減）など、町独自の福祉施策を実施しているものの、人口減少による影響で類似団体平均並みにとどまっている。 | その他の分析欄類似団体平均を７．６ポイント上回っている。その要因としては、下水道特別会計への繰出金が大きい。 | 補助費等の分析欄昨年度と比較して０．３ポイント増加している。一部事務組合の建設事業への負担金の増が要因である。増加要素はあるものの、ここ数年は類似団体平均を下回る数値で推移しており、今後も補助金対象団体や金額の見直し等により更なる削減を図る必要がある。 | 公債費の分析欄２０．４ポイントと昨年度と比較して０．２ポイント減少であり、減少傾向で推移しているが、類似団体平均との比較では大きく上回っている。大型事業に充てた起債の償還により公債費は増加傾向にあり、今後の起債発行についても、平成２９年度終了の認定こども園以外のこども園建設などの大規模事業が実施・計画されており、補助金や有利な地方債の選択などにも努めなければならない。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は類似団体と比較して平均を２．５ポイント上回っている。人件費、扶助費、物件費、補助費は類似団体平均を下回っているが、本比率で類似団体平均をやや上回るのは、他会計繰出金が多額であることが要因である。また、本比率と公債費の比率の合計で類似団体平均値を大きく超える現状から、公債費がかなりのウエイトを占めていることがわかる。今後は実質公債費率等の指標の動きに注視し公債費を抑制していかなければならない |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄これまで通り多くの費目で類似団体平均を上回っており、合併後の歳出のスリム化が進まず、財政規模の縮小が図れていない状況にある。特に公債費は類似団体と比較して大きく上回っており、普通建設事業費の緊縮が進んでいない状況にある。合併特例債の活用期限が延長になるが、活用限度に迫っており、早期の手立てが必要となる。また、土木費については下水道特別会計への繰出金が多く、類似団体平均を大きく上回っている。衛生費の平成２９年度からの増加は、宮津与謝環境組合負担金の増によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄多くの費目で類似団体平均を上回っており、合併後の歳出のスリム化が出来ていない状況にあることが分かる。特に繰出金は、昨年度同様に類似団体中１位ということで、大きな負担になっていることがわかる。特に下水道事業への繰出金は毎年１０億円近い額になっており、料金改定等の更なる住民負担を行ったとしても容易に解消されるものではなく、財政負担においては最大の課題になっている。また、公債費の数値も高く、合併以降、ＣＡＴＶ拡張事業や中学校改築事業などの大規模事業に着手しており普通建設事業費が伸びていることが大きな要因と言える。合併特例債による交付税算入という恩恵を受けてきたが、活用限度が近づいてきており、普通建設事業費の緊縮を行う必要がある。 |
基金全体（増減理由）平成２８年度からの普通交付税の段階的逓減、平成２９年度の台風大規模災害への対応とその繰越分を含む復旧事業費の大幅増による影響、地方税の減少により、財政調整基金を取り崩しが必須であったことから、基金全体で大きな減額となった。（今後の方針）基金を取り崩さなければ予算編成ができない状態にあり、基金残高は減少していく見込である。今後も基金活用により効果的に事業を進めていくことになるが、全体的な事務事業の見直しも同時に行い、無為に基金を取り崩す財政運営にならないよう努める。 | 財政調整基金（増減理由）平成２８年度までは大規模災害等への備えや普通交付税の段階的縮減に対応するため、順調に積立てることが出来た。しかし平成２８年度からの普通交付税の段階的逓減と台風による大規模災害への復旧事業への対応により、財政調整基金を１００百万円取り崩すことになった。（今後の方針）平成３０年度は災害の繰り越し分、地方税減により多額の取崩を行ったが、この状況は令和元年度以降も続く見込みである。普通交付税の縮減段階に入っており、災害対応だけでなく、一般財源総額の減少も基金取崩の大きな要因となっている。全体的な事務事業の見直しを行うことで無為に基金を取り崩す財政運営にならないよう努める。 | 減債基金（増減理由）減債基金は繰上償還などを実施しておらず、ほぼ増減なく推移している。（今後の方針）高金利の残債等を繰上償還するなど一般財源負担の軽減を図る必要がある。効果的な時期に積極的な活用を進める。 | その他特定目的基金（基金の使途）○地域振興基金…町民の連帯の強化及び均衡ある地域振興を図るための事業に活用。○有線テレビ放送等施設基金…有線テレビ放送等施設の大規模な改修等に要する費用に充て活用。○天の橋立岩滝温泉活用基金…天の橋立岩滝温泉の利活用において関連施設の整備に要する経費の財源として活用。○ふるさと人づくり基金…「自ら考え自ら行う地域づくり」の意識を広め、活力と魅力ある与謝野町のまちづくりを進める人材の養成に活用。○ひと・しごと・まち創生基金…人口減少かつ少子高齢社会において、将来にわたって活力ある町の地域社会を維持及び発展させるため、豊かな生活を安心して営むことができる地域社会の形成、地域社会を担う多様な人材の確保及び地域における魅力ある就業機会の創出を一体的に推進する「与謝野町ひと・しごと・まち創生総合戦略」に係る事業に活用。（増減理由）ひと・しごと・まち創生基金において地方創生に係る事業実施へ活用（５百万円の活用）。その他基金を含め、各種地域振興に資するイベント等に活用（特定目的基金全体：１４百万円の活用）。（今後の方針）各種基金の使途に則る事業へ活用していく。特に特定の公共施設の整備事業に活用するものについては、公共施設の長寿命化などの実施にかかる負担を軽減するためにも積極的な活用を行っていくことになる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町では平成３０年３月に策定した与謝野町公共施設総合管理計画（実施計画）に基づき、公共施設全ての更新費用が将来１５７．５億円不足することから、類似団体平均と比較するとやや高い比率となっています。今後、町内保育所を３地域ごとの認定こども園に統合等、既存施設の複合化、老朽化施設の廃止等を進め、比率低下を見込んでいます。 | 債務償還比率の分析欄類似団体と比較し、大きな開きがあります。施設統廃合等に係る大型建設事業、宮津与謝環境組合の分担金等により、令和５年までは債務償還比率が減少傾向に転じるのは困難となっています。加えて普通交付税の逓減措置による税収等収入が減少しているのも高比率となる要因となっています。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体内平均値を大きく上回っている状況にあります。将来負担比率は準元利償還金の比率が高いため、一般会計が負担すべき下水道特別会計の公債費に充てられる繰出金が増大していることが大きな要因となっていることはこれまでと同様ですが、今後、下水道特別会計の元利償還が進むにつれて将来負担比率は減少する傾向にあります。有形固定資産減価償却率については、ここ数年の施設の統廃合に伴い、比率の減少が見込まれますが、有形固定資産自体の大幅増が見込めないため、長期的には比率は増加に転じるものと思われます。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体平均値と比較して大きな数値となっています。平成27年度以降加悦中学校の改築、かえでこども園新設等の大規模事業、宮津与謝環境組合のごみ処理施設の建設負担金等により多額の起債を発行し、今後も町内保育所を統合し２地域に認定こども園を新設する予定であるため、ピークを含め令和５年までは高い水準で推移する期間になると予測しています。これらの期間における予測をふまえて、事業の見直し、公債費の増大に繋がる普通建設事業の抑制を積極的に進めるとともに、有利な起債、基金の活用について計画的に管理し、公債費の抑制に努める必要があります。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・道路については、新設ではなく側溝整備等がほとんどであり、老朽化の進捗により随時維持補修となるため、ほぼ横ばいの推移をしています。・橋りょう・トンネルについては、橋りょう長寿命化計画を策定し、橋りょうの大規模補修を進めていることから、平成２８年度に大きく比率が低下しています。・学校施設については、平成２８年度の加悦中学校の全面改築を行ったことにより、以降は類似団体平均程度に収まっています。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・図書館については、生涯学習センター知遊館（岩滝）に図書館本館を併設し、旧町（野田川、加悦）単位で分館を設置しています。本館は平成１３年開館と比較的新しいが、分館は昭和５７年、昭和５０年供用開始となるため老朽化が進んでいるため、今後、総合管理計画の方針にのっとり、施設廃止、移設のほか図書館のあり方について検討をしていきます。・一般廃棄物処理施設については、類似団体と比較しても高い比率となっています。宮津市、伊根町と宮津与謝環境組合を組織し、令和２年度に新ごみ処理施設が稼働することから、これまでの施設は順次閉鎖することとしているため、令和３年度に解消見込みとしています。・福祉施設は類似団体と比較して高い比率となっています。老朽化が進んでおり総合管理計画に基づき閉鎖している施設もあるため、減価償却率の上昇要因となっています。・消防施設は合併以降詰所の耐震補強、改修を行っており、比較的低い比率で推移しています。・市民会館は類似団体と比較して高い比率となっています。中央公民館を除き改修する方針としているため、今後は比率の低下を見込んでいます。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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