末端給水事業
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勝川駅前地下駐車場
勝川駅南口立体駐車場
春日井市民病院
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財政力指数の分析欄納税義務者の増加による個人市民税の増加や、新築家屋の増加により固定資産税が増額したものの、保育サービスの充実による社会福祉費の増加や高齢者保健福祉費の増加等により、前年度と同数値の０．９８となった。今後も、社会保障関係費を始め、施設の老朽化等による更新費用の増加も見込まれるため、企業誘致等による歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄子ども・子育て支援臨時交付金、個人市民税、固定資産税等の増加により、経常一般財源等が約７．３億円増加したものの、新藤山台小学校建設事業や一般廃棄物最終処分場等大規模建設事業にかかる償還の開始による公債費の増加などにより、経常経費充当一般財源等が約１５．６億円増加したため、前年度と比較して１．７％増加した。今後も障がい者福祉費などの扶助費や、公共施設の老朽化等により施設管理費等の物件費の増加が見込まれるため、実施する事業の経費削減等について十分な精査などを行い、経費削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体と比較して、人口１人あたりの金額が下回っている主な要因は、人件費である。これは類似団体と比較して、人口１，０００人あたりの職員数が少ないためである。前年度と比較して、人件費は増加しており、職員数の増加、国家公務員の給与制度の改定等に伴う給与等の増加が要因となっている。今後も、定年延長等の国の動向を注視しつつ、適正な人員配置に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄当市の給料表は国家公務員の給料表と同様である。このため、ラスパイレス指数が国と相違する主な要因は、職員構成の相違の影響が大きいことから、職員の採用退職等の異動により毎年増減しているところ、今年度は前年度をやや上回る結果となった。今後も国や近隣自治体、民間企業等の状況を踏まえ、適正な給与水準となるよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄技術・経験の継承を図るため再任用制度を活用するとともに、退職者補充を基調とした新規職員採用に努めているところである。増大する保育需要への対応のほか、都市基盤整備や公共施設マネジメント計画の推進、シティプロモーションの充実に必要な人員を確保した結果、職員数は昨年度を上回る結果となった。引き続き行政サービスの提供に必要な人員体制はしっかりと確保しつつ、ＩＣＴの利活用等業務効率化を通じて職員数の適正化に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄今年度は前年度と比較して０．２％増加した。増加の主な要因は、新藤山台小学校建設事業や一般廃棄物最終処分場等大規模建設事業にかかる償還の開始により、地方債元利償還金が約２．０億円増加したためである。今後も計画的な借入を行うことにより、健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄人口急増が始まった昭和４０年代半ばからの都市環境整備に多額の地方債を活用したことにより類似団体平均を上回っている。数値を高める主な要因としては、地方債残高及び土地開発公社負債額による影響が大きい。今年度は前年度と比較して７．８％減少している。減少の主な要因は土地開発公社負債額が、経営健全化計画に基づき保有地の売却を進めたことにより、約１７．９億円減少したためである。今後も、地方債の計画的な運用と土地開発公社の経営健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、国家公務員の給与制度の改定等に伴う給与等の改定などにより、充当一般財源が約２．５億円増加したため、前年度と比較すると０．２％増加した。今後も、定年延長等の国の動向を注視しつつ、適正な人員配置を実施し、人件費の適正化に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、前年度と比較すると横ばいではあるが、令和元年１１月に開園したふれあい農業公園の指定管理業務委託の開始等により充当一般財源が約１．０億円増加している。今後についても、人件費単価の増加に伴う委託料等の増加により、物件費は増加する見込みであるため、事業の見直し等による経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、私立保育園等の４園の新規開園による私立保育園等運営費の増加、障がい者福祉サービスの利用者増加による障がい者福祉費の増加などにより、充当一般財源が約５．８億円増加したため、前年度と比較すると０．９％増加した。今後についても、高齢化等に伴い扶助費は増加する見込みであるため、事業の見直し等による経費の削減に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、前年度と比較すると横ばいではあるが、介護保険事業において消費税引き上げに伴う保険料軽減対象者の拡充や、後期高齢者医療事業において後期高齢者数の増加に伴う医療給付費負担金が増加したこと等により、繰出金における充当一般財源が約１．８億円増加している。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、企業の工場新増設数が減少したことに伴い、企業等へ補助をする工場・物流施設新増設事業が減少したこと等により、充当一般財源が約０．７億円減少したため、前年度と比較すると０．２％減少した。今後も補助金等の見直し、廃止による経費の削減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、新藤山台小学校建設事業や一般廃棄物最終処分場等大規模建設事業にかかる償還の開始により、充当一般財源が約５．３億円増加したため、前年度と比較すると０．８％増加した。今後も計画的に借入を行うなど、安定した財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、前年度と比較すると０．９％増加した。これは、私立保育園等運営費等が増加したことにより扶助費が増加したことや、国家公務員の給与制度の改定等に伴う給与等の改定などによる人件費が増加したことが主な要因となり、充当一般財源が約８．３億円増加したためである。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、住民一人当たり１３４，５５４円となっており、類似団体と比較すると低い水準となっているが、前年度と比較して増加している。増加した要因は、私立保育園等４園の新規開園による私立保育園等運営費が増加したことや、障がい者福祉サービスの利用者増加による障がい者福祉費の増加したことによるものである。土木費については、住民一人当たり３４，７３３円となっており、類似団体と比較するとやや低い水準となっているが、前年度と比較して増加している。増加した要因は、熊野桜佐土地区画整理事業の進捗状況により事業量が増加したことや、ＪＲ春日井駅南東地区市街地開発事業の進捗や新たに開始した名鉄味美駅周辺整備等により都市交流拠点事業費が増加したためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費等は、住民一人当たり２８，２３６円となっており、類似団体と比較すると低い水準となっている。これは、クリーンセンター、衛生プラントなどのごみ処理施設等を市単独で有しており、一部事務組合に対する負担金が少ないためである。一方で、ごみ処理施設等を市単独で保有していることから、維持補修費は住民一人当たり６，６４６円となっており、類似団体と比較すると高い水準となっている。普通建設事業費（うち更新整備）は、前年度と比較すると減少し、住民一人当たり１５，９４８円となっている。これは、衛生プラント整備や市民会館音響照明設備等改修などの大規模な整備が完了したことによるものである。今後、施設の維持管理や更新等については、令和元年度に策定した公共施設個別計画に基づき、計画的に実施するように努めていく。－ |
基金全体（増減理由）文化スポーツ施設整備基金が令和元年度～３年度の継続事業である朝宮公園第１期整備のために0.6億円取り崩したため減少したものの、財政調整基金に前年度決算剰余金を9.1億円積立て、予算執行状況等から取り崩しを実施しなかったことや、ふるさと納税の寄附金が増加したことにより、まちづくり寄附基金が0.6億円増加したことなどにより、基金全体としては約8.0億円増加した。（今後の方針）財政調整基金については、標準財政規模の１割程度を確保し、維持することとし、今後は積増しを積極的に進めるのではなく、公共施設などの老朽化により今後増加が見込まれる維持管理費や更新費用を確保するために令和２年４月１日に設置した公共施設等整備基金基金への積立てを進める。また、その他の基金については、設置目的、運用状況や充当事業を見直し、有効活用していく。 | 財政調整基金（増減理由）前年度決算剰余金を9.1億円積立て、令和元年度決算時における決算見込みから基金の取り崩しをしなかったことにより増加した。（今後の方針）標準財政規模の１割程度の残高を確保し、年度間の財政負担の平準化と景気変動リスクに対応するための財源としていく。 | 減債基金（増減理由）平成29年度末に廃止した松河戸土地区画整理事業特別会計から引き継いだ地方債の元利償還額を取り崩したため減少した。（今後の方針）平成29年度末に廃止した松河戸土地区画整理事業特別会計の令和２年度以降に残る地方債の元利償還額を取り崩していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）文化スポーツ施設整備基金：文化施設及びスポーツ施設の整備に要する費用に充当する。まちづくり寄附基金：子育て環境の整備等の良好なまちづくりのため寄せられた寄附金を、寄附者の意向に沿った事業に充当する。緑化振興基金：緑あふれる美しいまちづくりを推進するための緑化啓発等に充当する。（増減理由）文化スポーツ施設整備基金：令和元年度～３年度の継続事業である朝宮公園第１期整備のために約0.6億円取り崩したため減少した。まちづくり寄附基金：ふるさと納税の寄附金が増加したことにより、約0.6億円増加した。（今後の方針）文化スポーツ施設整備基金：令和元年度から４年度の事業である朝宮公園第１期整備及び第２期整備のために取り崩していく。公共施設等整備基金：公共施設などの老朽化により、今後増加が見込まれる維持管理費や更新費用を確保するために積立てを進める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄１９６０年代～８０年代にかけた急激な人口増加等に伴い、積極的な施設整備を推進してきたが、こうした施設の老朽化が進行しているため、高い水準にある。今後、施設の維持管理や更新等については、令和元年度末に策定した公共施設個別計画に基づき、計画的に実施し、比率の改善に努めていく。 | 債務償還比率の分析欄春日井市民病院事業会計や水道事業会計の地方債現在高が減少していることや、経営健全化計画に基づき保有地の売却を進めてきたことにより土地開発公社の負債が減少したことで将来負担額は減少傾向にある。また、充当可能財源である財政調整基金が増加したことなどから債務償還比率は平成３０年度と比較し、減少したと考えられる。今後公共施設個別計画に基づく維持管理や更新の実施に伴い、市債の発行の増加や基金の取崩しを行うことが予想されるが、市債と基金の残高に注視しつつ、債務償還比率が増加しないよう、取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析いずれも類似団体より高い水準にあるが、春日井市民病院事業会計や水道事業会計の地方債現在高の減少や、土地開発公社の負債の減少により、将来負担比率については、平成30年度と比較し7.8％の減少となっている。有形固定資産減価償却率は増加傾向となっているが、令和元年度末に策定した公共施設個別計画に基づき、計画的に維持管理や更新等を実施することにより、比率の改善に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率、将来負担比率については、類似団体と比較して高い状況となっている。これは、人口急増が始まった昭和40年代半ばからの都市環境整備に多額の地方債を活用したことにより、一般会計の地方債残高、公共下水道事業特別会計の地方債残高、土地開発公社への負担額等が多くなっているためである。しかし、土地開発公社の経営健全化等を進めてきたことにより、将来負担比率は減少してきており、今後も引き続き土地開発公社の経営健全化に努める必要がある。実質公債費比率については、平成27年度に実施した新藤山台小学校建設事業で借り入れを行った元金の償還開始等に伴い、令和元年度は増加に転じたため、地方債の計画的な借入を行うことにより、公債費の適正化に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設類型は、学校施設と公民館、橋りょうである。学校施設については建築後３０年を経過した建物が５２校中４９校を占めるため、個別施設計画に基づき毎年度一定数の学校について大規模改修をしていく予定である。また、公民館についても、計画に基づき大規模改修及び他施設との機能統合や移転など施設のあり方を検討していく。橋りょうについては、引き続き平成２４年度に策定した長寿命化計画に基づき改修工事を計画的に推進して、改善に努めていく。今後は、各計画に基づき改修等を推進することで指標の改善に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設類型は福祉施設、一般廃棄物処理施設、消防施設である。これまで、福祉施設については、施設を民間へ移行するなど規模の適正化に努めているが、今後も引き続き、民間事業者の動向等を注視しながら施設のあり方を検討していく。消防施設については個別施設計画に基づき施設の移転や再配置を検討し、建替えを実施していく予定である。その他の施設についても各計画に基づき改修等を推進することで指標の改善に努めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額については平成30年度と比較し25百万円減少となった。事業用資産は、土地開発公社保有土地の買戻し、小学校体育館環境改善工事などによる資産の増加が減価償却による資産の減少を上回り1,852百万円増加したものの、インフラ資産において道路舗装や公園遊具をはじめとした社会基盤整備における資産の取得額が減価償却による資産の減少を下回り3,164百万円減少したためである。負債総額については、平成30年度と比較し3,259百万円減少となった。これは、土地開発公社の経営健全化に伴い損失補償引当金が減少したことや、中期財政計画に基づき計画的に地方債の削減に努めたためである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における純経常行政コストは82,253百万円となった。内訳は、移転費用のうち社会保障給付に係るコストが最も多く、業務費用の中では、物件費や減価償却費などの物件費等が30,552百万円、続いて職員給与費などの人件費が16,928百万円である。社会保障給付に係る費用については、今後も増加していくことが見込まれるため、支援内容の質を確保する中で給付費の適正化を推進し、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等や国庫補助金等の財源(85,015百万円)が純行政コスト(80,787百万円)を上回ったことから本年度差額は4,228百万円となり、純資産残高今は322,405百万円となった。財源のうち国庫補助金等については、朝宮公園整備の本格化などに伴い1,529百万円増加している。今後も中期財政計画に掲げた市税等の収入確保策を講じ、財源の確保に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は9,026百万円となったものの、投資活動収支については、△7,052百万円となった。また、財務活動収支は、ふれあい農業公園整備等の大型事業の完了に伴い地方債発行収入が地方債償還支出を下回ったため△1,933百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から42百万円増加し、2,181百万円となった。地方債償還収支については、今後増加傾向が見込まれることから、マイナスが継続することが考えられる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況いずれの指標についても、類似団体平均値と同程度となっている。ただし、資産のうち道路等の敷地については、取得価額が不明なものがあるため、備忘価格1円で評価をしているものが存在する。有形固定資産減価償却率については、増加しており、将来の公共施設の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、令和元年度に策定した公共施設個別施設計画に基づき適切な維持補修・管理に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率いずれの指標についても、類似団体平均値と同程度となっている。また、純資産比率については、前年度と比較し0.7%増加しており、現世代が自らの負担によって将来世代も利用可能な資源を蓄積している。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについては、類似団体平均値を下回っている。退職者補充を基調とする計画的な新規職員採用と、技術・経験の継承を図る再任用制度の活用を通じ、市全体の職員数の適正化に取り組んでいることなどが要因として推測される。今後は、老朽化に伴う施設の維持補修費等が増加することが見込まれるため、類似団体の動向に左右されるが平均値を上回ることも考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額については、前年度から減少しており、類似団体平均値についても下回ることとなった。これは、土地開発公社の経営健全化に伴い損失補償引当金が減少したことや、中期財政計画に基づき計画的に地方債の削減に努めたためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については、昨年度から増加しており、類似団体平均を上回っている。経常収益について、幼児教育・保育無償化に伴う公立保育園給食費の増加などにより増加したことが要因となったと考えられる。今後は類似団体と比較しながら受益者負担の水準の適正化に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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