末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
辰野病院
末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
辰野病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄近年は、景気低迷により税収などの基準財政需要額に対する収入額が減少傾向であったが、令和５年度には基準財政需要額が１４５百万円増加し、単年度においては０．４６０と前年度比０．０５の増となった。しかし、３か年平均では、類似団体平均値を下回る０．４５であり、今後も職員の適正配置による人件費の抑制、緊急に必要な事業を峻別し、投資的経費を抑制する等、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、税収の徴収率向上対策を中心とする歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均を下回っており、対前年比については４．０％の増となった。主な要因としては、地方税は増えているものの、職員数の増及び人事院勧告等による人件費の増加が挙げられる。今後は、現在も進めている行財政改革に基づき適正な定員の配置を行い、人件費の抑制や各種団体等への補助金交付についてのあり方の見直しを行うとともに、交付に妥当な事業であるかなど、より慎重に判断していく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を大きく下回る一方ではあるが、対前年比においては６０５円の増となった。主な要因としては、職員数の増や人事院勧告により、人件費は対前年度比１０８百万円増加している。一方で物価高騰が続くなかではあるが、コロナワクチン接種運営委託料の減などから物件費は対前年度比１４８百万円減少している。今後も引き続き、必要な施策を選択し、不要な支出の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を下回っているが、対前年比においては０．４％の増となった。職員構成の変動や人事院勧告の影響によるものが挙げられる。また、平成２７年度からは上級職の採用が始まり処遇改善が図られている。今後も人事評価制度の運用や適切な人員配置に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均を上回り、対前年比においては０．６７人の増となった。主な要因としては、職員数が増えてはいるものの、著しい人口減少が影響したと考えられる。町土の８５％を占める山林が形成した谷間の地形により道路・水道などのインフラ資産の管理や保育園６園、小学校５校と施設数が多いことや多様なニーズに対応するため職員数が増加する傾向にある。既に取り組んでいる行財政改革に基づき、引き続き職員の適正配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均を下回っており、対前年比においては０．１％の減となった。主な要因としては、３ヵ年平均では、比率の高かった令和２年度の単年数値７．３％が算出から無くなったことが要因である。一般会計における元利償還金も前年度比１百万円の減となっているが、災害復旧費等に係る基準財政需要額の減少などにより、単年度では前年度比０．１％の増となっていること、また老朽化している公共施設の整備等を控えているため、今度においても今以上に、計画性を持ちつつ状況に即した事業実施に努め、実質公債費比率の減少を目指す。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均と同数で前年度に続き０となった。充当可能財源等の合計は減少しているものの、公営企業会計における繰入金の減や土地開発公社の負債額等負担見込額の皆減により将来負担額の減額に影響している。また、一般会計における起債発行額は昨年より、１７９百万円の減となっているが、今後においては脱炭素化の推進や老朽化している公共施設等の改修により、発行額は増加が見込まれるため、公債費等義務的経費の抑制に努め、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄類似団体平均を下回っており、対前年比においては１．７％の増となっている。主な要因としては、人事院勧告による若年層の給与の引き上げと職員数の増によるものである。今後は現在も進めている行財政改革に基づき適正な定員の配置を行い、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均を下回っており、対前年比においても１．１％の減となっている。主な要因としては、指定管理料や沢尻東原遺跡発掘調査報告書作成委託、新型コロナワクチン接種運営委託料の減が挙げられる。しかし、物価高騰に伴い物件費は増加していくことが想定される。今後も、省エネルギー法に基づく光熱水費の抑制や消耗品の一元発注、また、既存の指定管理制度の推進により物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を下回っており、対前年比においても０．１％の減となっている。引き続き資格審査等の適正化や介護予防事業の実施等により、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。 | その他の分析欄類似団体平均を下回っており、対前年比おいては０．３％の増となっている。令和２年度以降は横ばいに推移しているが、今後も引き続き各会計独立採算の原則に立ち返った料金や保険料の見直しを行うなど普通会計の負担額軽減に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体最高値となり、対前年比においてもは３．６％の増となっている主な要因としては、町立辰野病院や上下水道事業会計への補助金と経済的支援として実施した低所得者世帯支援給付金、物価高騰対策生活応援事業の増などにより高い数値となっている。引き続き企業会計の独立採算の原則を確認し、各種団体等への補助金交付についてのあり方の見直しを行うなど普通会計の負担額軽減に努める。 | 公債費の分析欄類似団体平均を下回っており、対前年比においては０．４％の減でほぼ横ばいで推移している。地方債現在高としては前年度比４６７百万円の減となった。しかし、ゼロカーボンに向けた脱炭素化の推進や著しい老朽化が進んでいる施設の長寿命化などが控えているため、今後においても公債費の増加が予想される。引き続き今以上に地方債を活用する事業の計画的な運用を行い、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄例年、横ばいに推移していたが、人件費や補助費の増加により、類似団体平均を上回り、対前年比においては４．４％の増となっている。今後も引き続き各会計での独立採算制の強化を図り、繰出金の抑制を目標に運営するとともに、経常比率の高い人件費や補助費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄著しい人口減少に伴い、住民一人当たりのコストは増加傾向にある。総務費は、定額給付金の影響で令和２年度に増加しているが以降は横ばいを推移している。教育費については、義務教育施設の老朽化が著しく、令和３年度に行った小学校の長寿命化改修工事の影響を受け上昇しているが、以降減少傾向にある。しかし今後も引き続き老朽化している教育施設の改修やギガスクール好走が必要であり増加が見込まれる。商工費は、平成２５年度より商工業振興資金預託金（平成２５年度３１３百万円）を予算化したため、以降は類似団体平均を上回ることとなっている。公債費は、償還額の６割以内で原則として財政措置のある起債を利用する等の基準を設け、計画的な運用に努めているものの、老朽化した公共施設の整備や補助事業のなどにおいて起債を活用するため単年度における元利償還金の増加が見込まれる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄著しい人口減少に伴い、住民一人当たりのコストは増加傾向にある。人件費については人事院勧告による若年層の給与の引き上げや職員数の増により増加している。引き続き定員管理の徹底により人件費の抑制に努める。物件費については、指定管理料や沢尻東原遺跡発掘調査報告書作成委託、新柄コロナワクチン接種運営委託料の減などがあり減少しているが、物価高騰により今後増加することが想定される。災害復旧事業費については甚大な被害を受けた令和３年８月大雨災害の復旧が完了しつつあり減少している。補助費については、町立辰野病院や上下水道事業会計への補助金と経済的支援として実施した低所得者世帯支援給付金、物価高騰対策生活応援事業の増などにより高い数値となっている。貸付金は、平成２５年度より商工業振興資金預託金（平成２５年度から３１３百万円）を予算化したため、以降は類似団体平均より大きく上回ることとなっている。普通建設事業費については、新規整備として、北沢東地区排水管布設工事などの大型事業の皆減により減少した。また、公共施設の老朽化が進むなかで、今後も改修事業などを計画的に行っていく。繰出金については、令和２年度より上下水道事業会計の法的化により、各繰出金が補助費に計上されたことで、減少となり以降ほぼ横ばいで推移している。 |
基金全体（増減理由）後年度に控える事業実施のために節減し生じた歳計剰余金について、各特目基金へ積み立てた結果、全体で209百円の積立となった。財政調整基金について決算剰余金のうち101百万円を積み立てたことにより増加した。（今後の方針）令和6年度についても物価高騰やそれに伴う人件費の増加などにより財源不足が予想されるため、財源不足が生じた際には財政調整基金等を取り崩して対応する予定であるが、極力取り崩し額を少なくするため、各事業の予算残額についても安易に消費することなく、次年度への繰越金等の財源とするために不用額として計上する。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、決算剰余金を中心に積み立てるいるが、令和5年度は101百万円の積立を行った。（今後の方針）令和6年度についても物価高騰やそれに伴う人件費の増加などにより財源不足が予想されるため、情勢に注視しつつ、財源不足が生じた際には取り崩して対応する。 | 減債基金（増減理由）減債基金は臨時財政対策債償還基金費として26千円の積立を行った。（今後の方針）起債発行額に応じて出来るだけ（3.3％を目安）積立を行っていきたいと考える。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎等建設基金・・・庁舎等の建設及び維持管理に資する。道路建設基金・・・町道の建設及び維持管理に資する。森林環境譲与税基金・・・森林整備及びその促進にかかるものに資する。（増減理由）教育振興基金（50百万円増）・・・ＩＣＴ教育環境を整備に備えるため、50百万円の積立を行った。地域振興基金（30百万円増）・・・福祉活動の促進及び生活環境の形成等を図るものとして30百万円の積立を行った。ホタル保護育成基金（3百万増）・・・ホタルの保護育成にかかわるものとして環境整備に充てるため3百万円の積立を行った。霊園管理基金（3百万増）・・・霊園使用料の増加により3百万円の積立を行った。文教施設整備基金（2百万円増）・・・後年に控えている学校施設等の長寿命化や老朽化に備えるため、2百万円の積立を行った。町営住宅整備基金（18百万円減）・・・町営住宅の解体や老朽化に備えるため18百万円の取崩しを行った。（今後の方針）今後においても老朽化が進む公共施設やＩＣＴ教育に向けた環境整備に多額の事業費が見込まれるため、庁舎建設基金や文教施設整備基金、教育振興基金へ優先的に積立を行っていきたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均を上回っており、対前年比においても１．４％の増となり、類似団体最低値となった。主な要因としては、学校施設をはじめ体育館、役場庁舎等の老朽化にによる減価償却費の増加があげられる。今後は公共施設の総合管理計画理念の下、必要に応じて施設の長寿命化や更新に取組みつつ、個別計画の策定や人口規模に応じた施設の適正配置について検討を行う。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は全体としても数値は改善されている状況で、令和５年年度には類似団体平均を下回り、対前年度比２５．９％の減となった。今後の取り組みとしては、引き続き一般会計・公営企業会計の地方債新規発行額を抑制した将来負担額の抑制や、今後控える大規模事業に向けた特定目的基金への計画的な積立てによる充当可能基金の増加を図るなど、債務償還能力を意識した財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率においては令和４年度から該当なしとなり、類似団体平均と同数値となった。充当可能財源等の合計は減少しているものの、実質公債費比率同様に公営企業会計における繰入見込額の減少（前年度比-473,251千円）、また、地方債の現在高も減少（前年度比-466,875千円）が主な要因である。類似団体平均に比べ、有形固定資産減価償却率が著しく高いことから、今後は将来負担比率の抑制しつつ、計画的な施設の長寿命化や更新に取り組む。なお、将来負担比率について、過年分の修正を行っており、令和2年度が12.6から14.9、令和3年度が4.1から10.8へ修正している。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率においては対前年比で0.2％の増となった。主な要因は３ヵ年平均で、比率の低かった令和2年度単年度数値8.2％が算定外となり、令和5年度単年度数値8.8％が算入されたことによる。単年度における前年度比は0.7％の増となっている。一般会計における元利償還金は前年度に比べ1,391千円減少しているものの、事業費補正により基準財政需要額に算入された交際費・災害復旧費等に係る基準財政需要額算入数値の減少が要因として挙げられる。今後も引き続き、将来負担比率、実質公債費率の数値を踏まえ、選択と集中による必要事業の洗い出しと計画的な実施を徹底するなかで事業を推進していく。なお、実質公債比率について、過年分の修正を行っており、令和2年度が8.1から8.4、令和3年度が7.4から8.3、令和4年度が6.8から8.1、令和5年度が6.7から8.3へ修正している。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄全体を通して類似団体に比べ各施設の老朽化が進んでいる傾向にある。道路は１７．７％、橋梁・トンネルでは８．８％類似団体と比較して上回っている。インフラ資産において、老朽化が進んでいる状況にあるなか、現状では社会資本整備総合交付金事業や道路メンテナンス事業費補助事業における補助金や起債を活用するなど、計画的な道路改良、橋梁改修を行っている。保育園は類似団体と比較して１３．４％上回っている。町内に６園ある施設の内１園について、平成２８年度に大規模改修工事を実施したものの、町内の中で比較的大型の保育施設の老朽化が進んでいることから増加傾向にある。学校施設は類似団体と比較して２２．０％上回っている。町内に小学校５校（内一校は組合立）、中学校１校がある中で、いずれの校舎も耐震化は終了しているものの、昭和３０年代に建設された校舎をはじめ多くの建物で減価償却が終了しているなかで、施設の老朽化が進んでいる。現状では学校施設環境改善交付金や起債を活用して順次改修工事を行っている。公営住宅は類似団体と比較して１０．４％上回っている。複数の町営住宅を有し、なかには減価償却期間が終了している施設もあるため、長寿命化計画に基づき順次改修・解体撤去等実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄福祉施設、消防施設においては、ほぼ横ばいの数値で推移している。図書館については類似団体と比較して２７．２％と大幅に数値が上回っている。要因としては昭和２０年代に建設され、減価償却が終了している建物や昭和５０年代に建設され著しく経年した施設の老朽化が進んでいることが挙げられる。保健センターについては類似団体と比較して８．２％下回っている。要因としては平成１１年に建設した保健センターの減価償却残存年数が確保されていることが挙げられる。体育館については類似団体と比較し１５．０％上回っているが、前年度と比較し、０．４％改善されている。要因としては昭和５０年代に建設された町民体育館の長寿命化工事を計画的に実施していることが起因するが、昭和６０年代に建設された社会体育館の減価償却の残存年数が短く、未だ全体では老朽化が進んでいることが挙げられる。庁舎については類似団体と比較し３４．４％上回っている。要因としては昭和４０年代に建設された役場庁舎の減価償却の残存年数が短く、老朽化が進んでいることが挙げられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産は対前年比で680百万円の減、負債は587百万円の減であり、全体の資産は対前年比で1,224百万円の減、負債は1,261百万円の減となっている。全体の資産・負債は、令和2年度から下水道事業会計が新たに連結されたため、大幅な増加となっている。また、一般会計等における資産の減少要因としては学校施設等を中心とした建物や道路・水路におけるインフラ施設の経年による減価償却累計額の増加が主なものである。負債における減少要因としては地方債の新規発行額の抑制により減少したことが主なものである。引き続き、学校施設環境改善交付金や交付税措置のある起債を活用した学校施設等の改修、また、インフラ資産においては社会資本整備総合交付金事業などを活用した道路整備など、町の実施計画や公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づいた計画的な更新を行っていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純経常行政コストは対前年比で382百万円の減、純行政コストで563百万円の減となっており、全体では283百万円の減、464百万円の減となっている。令和2年度は特別定額給付金(1,926百万円)補助費等により多額であったものの以降は横ばいで推移している。減少の要因としては、人事院勧告により人件費等は増加しているものの、物件費等のうち、公共施設等の著しい老朽化に伴い、減価償却費が418百万円減少していることが起因している。今後においてもコストを意識した業務に取組み、経常費用の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等の差額は対前年比で435百万円の増、純資産変動額において40百万円の減、純資産残高において93百万円の減となっている。全体においては差額で393百万円の増、純資産変動額において72万円の減、純資産残高において36百万円の増となっている。全体については、令和2年度より下水道事業会計が新たに算入されたため、大幅な増加となっている。また、一般会計等における純資産残高の減少要因は学校教育施設を始めとする公共施設の老朽化による固定資産残高(減価償却費)などの純行政コストの減少や、令和4年度の立木再評価による資産評価差額の皆減が影響によるものである。今後は、保有している有形資産の減価償却についても意識しながら計画的な施設の更新を行い、収入面では基幹的な収入である税、また、ふるさと納税の増加対策を図る。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の業務活動収支は対前年比で51百万円の増、投資活動収支において331百万円の増、財務活動収支において177百万円の減となっている。全体においては業務活動収支で18百万円の増、投資活動収支において372百万円の減、財務活動収支において124百万円の減となっている。業務活動収支は業務支出として、人事院勧告による人件費や物価高騰対策による社会保障給付支出は増加しているものの、令和3年8月大雨災害の繰越事業による臨時支出等が減少していることで横ばいで推移している。投資活動収支は公共施設等の脱炭素化に資する経費があるものの、令和6年度に繰り越した西小学校体育館長寿命化工事(400百万円)の影響により減少となった。財務活動収支においては、地方債発行収入が臨時財政対策債などにより減少している。今後は各活動収支の増加対策として、収入面では基幹的な収入である税、また、ふるさと納税の増加対策を図りつつ、支出面では人件費・物件費の抑制、公共施設等の計画的な改修や選択と集中の徹底による行政コスト削減に取り組む。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況資産については減価償却や老朽化により資産価値が下がっている影響が伺える。インフラ資産をはじめ、学校施設など公共施設の多くは老朽化のため資産価値が減少している。歳入額資産比率については、資産合計及び歳入総額ともに減少しており、比率は横ばいに推移している有形固定資産減価償却率については資産の多くが耐用年数を経過するなかで、財源不足の状況から施設の建替、新築等が行われずに老朽化が進んでいる状況にある。今後は、計画的なインフラ施設の改修や既存建物のうち面積割合が大部分を占める学校施設について、公共施設等総合管理計画・個別施設計画に基づき、集約・複合化、長寿命化及び除却を計画的に実施していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については1.4%増加、将来世代負担比率は0.1%の増加となっている。地方債についての新規借入は令和4年度保健福祉センター空調改修工事や令和3年8月大雨災害の復旧事業(繰越)などの減により前年度と比較して地方債残高は減少している。今後は、世代間負担の公平性に着目し、建設工事などにおいては、交付税措置のある起債を有効活用していく。また、人口減少対策を積極的に講じるなど、今以上に財源確保に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況純行政コストについては、前年と横ばいで推移しているが、災害復旧事業費などの臨時損失が減少した。今後においても著しい人口減少の影響により住民一人当たりの行政コストは増加傾向になることが予想される。今後は、今以上に経常費用の抑制に努めるなど、行政コストをより意識した運営に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債合計は固定負債の地方債が462百万円減少していることなどから合計で584百万円減少している。今後においても、起債発行額の抑制や過年度に借入れた地方債の計画的な繰上償還に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況経常費用については令和2年度が定額給付金により経常費用が増加したことが影響し増加していたが、令和3年度から平均的な数値に戻った。受益者負担比率については、経常収益のうち、退職引当金の戻入による額(110百万円)が皆増したため、当該値は1.4%増加した。今後も公共施設等の利用などに対する使用料設定を適切に行い、適正な受益者負担を利用者に求めていく。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,