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地方財政ダッシュボード

東京都小金井市の財政状況(2023年度)

東京都小金井市の財政状況について、2023年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

小金井市下水道事業公共下水道

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2023年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2023年度)

財政力指数の分析欄

基準財政需要額は、社会福祉費や包括算定経費(人口)等の増により、全体で1.9%の増となった。基準財政収入額は、市町村民税所得割や地方消費税交付金等の増により、全体で5.0%の増となった。分母の基準財政需要額と分子の基準財政収入額ともに増額となった結果、令和5年度の財政力指数(単年度)は前年度より0.03ポイント増の1.04となり、3か年平均については前年度より0.01ポイント増の1.01となった。

経常収支比率の分析欄

分子となる経常経費充当一般財源等において、物件費、扶助費等がそれぞれ増となったものの、分母となる経常一般財源等が、市税、株式等譲渡所得割交付金の増等により、増ととなり、経常収支比率については、前年度対比0.1ポイントの減、臨時財政対策債等の特例債を除いた状況においても同様となった。類似団体の平均を下回ったが、依然として厳しい財政状況であることから、引き続き業務の民間委託化や職員数の適正化等により経常経費の削減に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費は、一般職退職手当の減により、前年度対比0.1%の減、物件費は、新型コロナウイルスワクチン接種会場設営等委託料、新型コロナウイルスワクチン接種事業事務委託料が減となったこと等により、前年度対比3.6%の減となった。人口1人あたりの決算額は、前年度より1,314円の減となり、類似団体の平均を下回っているが、引き続き給与制度の適正化や職員数の適正化に努めるとともに、業務の民間委託化等により、人件費と物件費のバランスをとりながら、コスト削減に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

これまで、給与構造の見直しの遅れと年功的要素の強い給与体系であったものを、平成23年4月に都表移行及び級格付け者の見直しを実施し、平成27年4月には国の給与制度の総合的見直しに対して、東京都人事委員会勧告に準拠し、現給保障は措置せず平均1.7%引下げを実施した。さらに、平成23年4月の見直しによる経過措置であった現給保障を解消したところである。令和6年4月時点では、類似団体内平均を1.9ポイント下回る水準となったが、今後も、東京都人事委員会勧告に準拠した見直しを実施し、指数の変動を注視していく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員数については、厳しい財政状況等を踏まえ、業務の委託や退職不補充等を進め、平成6年度比で30%以上を削減してきた。今後については、近年の業務量増加やサービスの多様化・複雑化等を受け、委託化等により生み出せた職員も削減を前提とするのではなく、重要施策の推進等に活用するなど、総職員数は抑制しながら実態に即した定員管理を行う。なお、令和5年度の普通会計職員数は前年度と同数であるが、基準日の人口が微減したことにより、人口千人当たり職員数はわずかながら増となったものの、今後数年間は人口増加及び職員数維持を見込んでいるため、人口千人当たり職員数は減少傾向となる見込みである。

実質公債費比率の分析欄

標準財政規模は増となり、分母が増となったものの、一部事務組合等の起こした地方債の償還に充当するための負担金が増となったことに加えて、公債費に準ずる債務負担行為に係るものが増となったこと等により分子も増となったこともあり、実質公債費負担比率は前年度対比0.2ポイントの増となった。類似団体平均と比較すると概ね健全な数値と言えるが、将来に過度の負担を残さぬよう、起債に頼ることのない財政運営に努めていく。

将来負担比率の分析欄

都市計画事業に係る地方債現在高が減となり、充当可能特定歳入見込額が減となったものの、充当可能基金が財政調整基金現在高の増等により増となり、また減税補填債等の減により地方債現在高が減となったことで、充当可能財源等が将来負担額を上回ったため、「-」となった。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)

人件費の分析欄

人件費は、前年度対比で0.7ポイントの減となった。一般職退職手当の減により決算額も減となり、類似団体平均は下回った。今後もより一層の人事給与制度の適正化を図るとともに、「市民協働」「公民連携」等を推進する観点からも、民間委託や指定管理者制度等の取り組みを推進し、行政サービスを維持・強化を図る。

物件費の分析欄

物件費は、前年度対比1.0ポイント増となった。内部情報ネットワーク設計構築委託料が皆増となったものの、新型コロナウイルスワクチン接種会場設営等委託料、新型コロナウイルスワクチン接種事業事務委託料が減となったこと等により、決算額については減となった。今後も「市民協働」「公民連携」を基本原則として、事務事業のさらなる見直しを行い、物件費の抑制や行政サービスの維持・強化を図る。

扶助費の分析欄

扶助費は、電力・ガス・食料品等価格高騰重点支援給付金の皆増があり決算額が増となった。経常経費は前年度対比0.5ポイント増となり、類似団体平均を2.4ポイント上回った。今後も保育関係経費の増、社会保障関係経費の自然増が見込まれることから、生活保護から自立するための就労支援体制の強化等に努め、適正な給付に取り組む。

その他の分析欄

その他は、国民健康保険特別会計繰出金、後期高齢者医療特別会計繰出金、介護保険特別会計繰出金等の増等があったが、経常経費については前年度対比0.1ポイントの減となった。今後は更に特別会計に係る収納体制を強化し収入率の向上を図るとともに、医療費適正化や介護予防の推進に努め、給付費の抑制を図っていく。

補助費等の分析欄

補助費等は、前年度対比0.2ポイントの減となった。地域振興券等発行事業費負担金が皆減となったこと等により、決算額についても減となったが、類似団体平均と比較すると2.2ポイント上回った。今後も引き続き補助金等の根本的な検討等を行うことで、経常経費の抑制に努めていく。

公債費の分析欄

公債費は、これまでまちづくり等の大規模な投資事業が遅れてきたこと等により、類似団体と比較して低い数字になっている。令和5年度は前年度対比0.6ポイントの減となり、決算額も減となった。今後は駅周辺整備事業や老朽化した公共施設の更新等の大規模投資事業による公債費の増が見込まれる。限られた行財政資源を最適配分、最大活用の上、起債の発行抑制に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常経費は、人件費が一般職退職手当の減等により前年度対比0.7ポイントの減となったものの、物件費が前年度対比で1.0ポイントの増となったこと等により、前年度対比0.5ポイントの増となった。類似団体平均は55/62であり、依然として類似団体平均と比較して高い数値となっていることから、今後もさらなる経常経費の抑制に努めていくことで、持続可能な自律した行財政基盤の確立を図っていく。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)

分析欄

財政調整基金現在高は、令和元年度と比較し2倍ほどとなったが、引き続き厳しい財政状況となっている。歳入については、国庫支出金及び繰入金が減となったものの、市税収入が増となったほか繰越金及び都支出金が増となったことから前年度決算額を上回った。歳出についても、補助費等、投資的経費及び物件費が減となったものの、積立金、扶助費及び繰出金が増となったことから、前年度決算額を上回った。その結果、実質収支は前年度対比2.64ポイントの減となった。今後も事務事業の見直しや行政経営資源の有効活用による安定的な歳入確保と歳出削減に努めていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)

分析欄

一般会計、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計、下水道事業会計のすべての会計において、黒字を確保しており、概ね適正な水準を保っている。連結実質赤字比率も黒字となっており、今後も引き続き持続可能かつ自律した財政運営に努めていく。

実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

一部事務組合等の起こした地方債の償還に充当するための負担金が増となったこと等により、実質公債費比率は増となった。早期健全化基準未満であるが、将来に過度の負担を残さぬよう、市債借入れの抑制を図り、さらなる比率の改善に努める。

将来負担比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

地方債の現在高が減税補填債の減や臨時財政対策債の減等により減、一部事務組合等の起こした地方債に充てる組合負担等見込額が減、退職手当負担見込額が、職員数及び勤続年数20年以上の職員数がともに減となったことによる減により、将来負担額は減となった。充当可能基金が財政調整基金現在高や庁舎建設基金現在高の増等により増となったことで、充当可能財源等は増となった。その結果、将来負担比率の分子は前年度対比で減少した。引き続き、特定財源の積極的な確保とともに、市債借入の抑制や基金に頼らない財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析(2023年度)

基金全体

(増減理由)・財政調整基金は約14.1億円の積み立て、80億円の取り崩しを行い、前年度対6.1億円の増となった。その他特定目的基金については環境基金に新たに6億円の積み立て、前年度対比1.1億円の増、庁舎建設基金は約4億円の積み立てを行い、前年度対比約3.9億円の増となったこと等により、基金全体としては前年度対比約15.6億円の増となった。(今後の方針)・財政調整基金の残高は標準財政規模の10%程度(20~30億円)となるように努めることとしている。・その他特定目的基金については庁舎、清掃関連施設の建設等目的に応じた取り崩しを行うことから、中期的には減少傾向にある。

財政調整基金

(増減理由)決算剰余を含めて約14.1億円の積み立て、80億円の取り崩しを行い、前年度対比6.1億円の増となった。(今後の方針)・財政調整基金の残高は標準財政規模の10%程度(20~30億円)となるように努めることとしている。・中期的(令和7年度目途)には減少していく見込みであるため、標準財政規模の10%程度(20~30億円)の残高の確保に引き続き努める。

減債基金

(増減理由)(今後の方針)

その他特定目的基金

(基金の使途)・庁舎建設基金:庁舎の用地取得及び庁舎建設並びに庁舎賃貸借の保証金・環境基金:ごみ処理施設の整備、ごみ処理施設に係る周辺地域の生活環境の保全及び増進、ごみ処理施設の解体等並びに新たなごみ減量施策並びに環境保全事業の充実・地域福祉基金:地域保健福祉推進のための事業・新型コロナウイルス感染症対策基金:新型コロナウイルス感染症対策のための事業・公共施設マネジメント基金:公共施設等の整備、維持及び更新(増減理由)・庁舎建設基金:翌年度以降の新庁舎・(仮称)新福祉会館建設事業のため、約4億円の積み立てを行ったことから、約3.9億円の増加・環境基金:清掃関連施設の整備、新たなごみ減量施策等のため約4.9億円取り崩した一方、約6億円の積み立てを行ったことから、約1.1億円の増加・公共施設マネジメント基金:公共施設等の整備、維持及び更新のため、新たに3億円の積み立てを行ったことから、約2.7億円の増加(今後の方針)・庁舎建設基金、地域福祉基金:新庁舎・(仮称)新福祉会館建設に向け、必要に応じ取り崩しを行う予定である。・環境基金:有料ごみ袋等の販売による歳入のうち25%程度及び一般財源を積み立てることにより、毎年度2億円を積み立てることとしている。一方清掃関連施設の整備等目的に応じ、取り崩しを行うことから中期的には減少傾向にある。・公共施設マネジメント基金:老朽化した公共施設の計画的な整備を行うため、一定額の積み立てを行うとともに、必要に応じ取り崩しを行う予定である。・新型コロナウイルス感染症対策基金については、当該感染症の法律上の位置付けが5類感染症に移行し、感染防止対策が個人の自主的な取組を基本とされたことに伴い、基金の設置目的は達成したものとの判断により令和6年度末で廃止。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2023年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

清掃関連施設整備工事や都市計画道路3・4・8号線事業用地取得等により有形固定資産は増加したものの、有形固定資産減価償却率は依然として類似団体より高い水準にある。それぞれの公共施設等についての個別施設計画は策定済みであるため、当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていきたいと考える。

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体平均を下回っており、市債借入抑制の効果があらわれていることが見て取れる。引き続き、市債借入の抑制に努めることで、債務償還可能年数の抑制につなげていきたいと考えている。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率については充当可能財源等が将来負担額を上回り、令和4年度に引続き0%以下(「-」と表記)となった。引き続き、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、将来更新費及び維持管理費の縮減、公共施設の適正管理に努めるとともに、将来負担の軽減に取り組んでいくことが求められる。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は充当可能財源等が将来負担額を上回り、令和4年度に引続き0%以下(「-」と表記)となった。また、実質公債費比率については類似団体と比較し低い水準にあるが、一部事務組合等の起こした地方債の償還に充当するための負担金や公債費に準ずる債務負担行為に係るものが増となったこと等により、前年度対比0.2ポイントの増となった。将来に過度の負担を残さぬよう、起債に頼ることのない財政運営に努め、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①(2023年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2023年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2023年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2023年度)

財務書類に関する情報②(2023年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

東京都小金井市の2023年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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