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地方財政ダッシュボード

東京都小金井市の財政状況(2021年度)

東京都小金井市の財政状況について、2021年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

小金井市下水道事業公共下水道

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2021年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2021年度)

財政力指数の分析欄

財政力指数は類似団体平均を上回り、前年度同様「1」を超える状況となった。歳入面において、経営基盤の根幹となる市税収入の増等があったものの、前年度対比で0.01ポイントの減となった。新型コロナウイルス感染症の影響の長期化等により、先行きを見通すことが困難な状況の中で、市民のいのち、くらし、地域、市民サービスの基盤を守る取組を進める。また、今後も大幅な増収が見込めない状況の中、駅周辺のまちづくりを推進し市税の安定的な収入を確保するとともに、庁舎及び公共施設の計画的かつ効率的な整備の実施、職員数の適正化等により経常経費の削減に努めていく。

経常収支比率の分析欄

分母となる経常一般財源等においては、税連動交付金等の増等により、増となった。分子となる経常経費充当一般財源等は、物件費、補助費等がそれぞれ増となり、経常収支比率については、前年度対比2.6ポイントの減、臨時財政対策債等の特例債を除いた状況においても同様となった。類似団体の平均を上回り、厳しい財政状況であることから、引き続き業務の民間委託化や職員数の適正化等により経常経費の削減に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については、一般職退職手当の増等により前年度対比1.0%の増、物件費については、新型コロナウイルスワクチン接種委託料の増等により、前年度対比11.2%の増となった。人口1人あたりの決算額は、前年度より6,372円の増となり、類似団体の平均を下回っているが、引き続き給与制度の適正化や職員数の適正化に努めるとともに、業務の民間委託化等により、人件費と物件費のバランスをとりながら、コスト削減に努めてく。

ラスパイレス指数の分析欄

これまで、給与構造の見直しの遅れと年功的要素の強い給与体系であったものを、平成23年4月に都表移行及び級格付け者の見直しを実施し、平成27年4月には国の給与制度の総合的見直しに対して、東京都人事委員会勧告に準拠し、現給保障は措置せず平均1.7%引下げを実施した。さらに、平成23年4月の見直しによる経過措置であった現給保障を解消したところである。令和4年4月時点では、類似団体内平均を0.3ポイント上回る水準であり、今後も、東京都人事委員会勧告に準拠した見直しを実施し、縮減に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

新規の行政需要に対応しつつ、業務の委託や退職不補充等の行財政改革を進め、平成6年から令和3年4月までの間で総職員のうち354人を削減した。なお、人口千人当たりの普通会計職員数が減少傾向にあるのは、退職不補充の実施、職員の会計年度任用化等による減のほか、人口の増加が要因として考えられる。人口減少社会の進行により経営資源の減少が見込まれている中で、持続可能な経営基盤を構築するために自治体DX推進による効率化や簡素化に取り組むと共に、引き続き退職不補充やアウトソーシングの推進、公共施設の見直し等を進めることで、職員数の適正化に努める。

実質公債費比率の分析欄

公債費に準ずる債務負担行為に係るものが減となったことに加えて、各事業債の元利償還金が減となったこと等により分子は減となった。標準財政規模の増等により、分母は増となったこともあり、実質公債費負担比率は前年度対比0.2ポイントの減となった。類似団体平均と比較すると概ね健全な数値と言えるが、将来に過度の負担を残さぬよう、起債に頼ることのない財政運営に努めていく。

将来負担比率の分析欄

充当可能基金が各積立金の増等により増となり、地方債の現在高が臨時財政対策債の減等により減となったことから、充当可能財源等が将来負担額を上回ったため、「-」となった。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2021年度)

人件費の分析欄

人件費は、前年度対比で1.0ポイントの減となり、類似団体平均を下回り、一般職退職手当の増等により決算額は増となった。今後はより一層の人事給与制度の適正化を図るとともに、「市民協働」「公民連携」等を推進する観点からも、民間委託や指定管理者制度等の取組を推進し、行政サービスの維持・強化を図る。

物件費の分析欄

物件費は、前年度対比0.1ポイントの減となったが、類似団体平均を4.8ポイント上回り、新型コロナウイルスワクチン接種委託料、接種会場設営等委託料、接種事業事務委託料の増等により、決算額も増となった。今後も「市民協働」「公民連携」を基本原則として、事務事業のさらなる見直しを行い、物件費の抑制や行政サービスの維持・強化を図る。

扶助費の分析欄

扶助費は、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の皆増、子育て世帯への臨時特別給付金の増等があったものの、ひとり親世帯臨時特別給付金が皆減となったこと等により、前年度対比0.8ポイントの減となったが、類似団体平均は2.0ポイント上回った。今後も、新たな保育所開設等の待機児童解消の取組により、保育関係経費の増、社会保障関係経費の自然増が見込まれることから、生活保護から自立するための就労支援体制の強化等に努め、適正な給付に取り組む。

その他の分析欄

その他は、介護保険特別会計への繰出金等が増となったものの、後期高齢者医療特別会計への繰出金が減となったこと等により、前年度対比0.6ポイントの減となった。今後は更に特別会計に係る収納体制を強化し収入率の向上を図るとともに、医療費適正化や介護予防の推進に努め、給付費の抑制を図っていく。

補助費等の分析欄

補助費等は、地域振興券事業費負担金、ワクチン接種医療機関協力金、民間保育所補助金の増等により、前年度対比0.5ポイントの増となり、類似団体平均と比較すると2.9ポイント上回った。今後も引き続き補助金等の根本的な検討等を行うことで、経常経費の抑制に努めていく。

公債費の分析欄

公債費は、これまでまちづくり等の大規模な投資事業が遅れてきたこと等により、類似団体と比較して低い数字になっている。令和3年度は前年度対比0.6ポイントの減となり、決算額も減となった。今後は駅周辺整備事業や老朽化した公共施設の更新等の大規模投資事業による公債費の増が見込まれる。限られた行財政資源を最適配分、最大活用の上、起債の発行抑制に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常経費は、補助費等が地域振興券事業費負担金、ワクチン接種医療機関協力金、民間保育所補助金の増等により、前年度対比0.5ポイントの増となったものの、人件費が、前年度対比で1.0ポイントの減となったこと等により、前年度対比2.0ポイントの減となった。類似団体内順位は59/62であり、依然として類似団体平均と比較して高い数値となっていることから、今後もさらなる経常経費の抑制に努めていくことで、持続可能な自律した行財政基盤の確立を図っていく。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2021年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2021年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2021年度)

分析欄

財政調整基金残高は、平成29年度以降もっとも高くなったが、引き続き厳しい財政状況となっている。歳入については、市税収入の増があったものの、国庫支出金及び繰越金が減となったことから減となった。歳出についても、扶助費及び積立金は増となったものの、補助費等では特別定額給付金、投資的経費では総合体育館大規模改修工事がそれぞれ皆減となったことから減となった。その結果、実質収支は前年度対比0.09ポイントの減、実質単年度収支は、4.23ポイントの増となった。今後も事務事業の見直しや行政経営資源の有効活用による安定的な歳入確保と歳出削減に努めていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2021年度)

分析欄

一般会計においては、前年度より黒字額が縮小しているものの、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計、下水道事業会計のすべての会計において、黒字を確保しており、概ね適正な水準を保っている。連結実質赤字比率も黒字となっており、今後も引き続き持続可能かつ自律した財政運営に努めていく。

実質公債費比率(分子)の構造(2021年度)

分析欄

厚生福祉施設整備事業債の完済、その他の元利償還金の減等により、実質公債費比率は減となった。早期健全化基準未満であるが、将来に過度の負担を残さぬよう、市債借入れの抑制を図り、さらなる比率の改善に努める。

将来負担比率(分子)の構造(2021年度)

分析欄

将来負担額は、債務負担行為に基づく支出予定額について用地取得に係る事業費等が減、一部事務組合等の起こした地方債に充てる負担金見込額が減、地方債の現在高が臨時財政対策債の減等により減となった。充当可能財源等は、充当可能基金が各積立金の増等により増となった。その結果、将来負担比率の分子は前年度対比で減少した。引き続き、特定財源の積極的な確保とともに、市債借入の抑制や基金に頼らない財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析(2021年度)

基金全体

(増減理由)・その他特定目的基金については新庁舎・(仮称)新福祉会館建設事業等のため、庁舎建設基金を約1.4億円取り崩したこと等から前年度対比約0.4億円の減となった一方、財政調整基金は約24.8億円の積み立て、4.0億円の取り崩しを行い、前年度対20.8億円の増となったこと等により、基金全体としては前年度対比約27.8億円の増となった。(今後の方針)・財政調整基金の残高は標準財政規模の10%程度(20~30億円)となるように努めることとしている。・その他特定目的基金については庁舎、清掃関連施設の建設等目的に応じた取り崩しを行うことから、中期的には減少傾向にある。

財政調整基金

(増減理由)決算剰余を含めて約24.8億円の積み立て、4.0億円の取り崩しを行い、前年度対比20.8億円の増となった。(今後の方針)・財政調整基金の残高は標準財政規模の10%程度(20~30億円)となるように努めることとしている。・中期的(令和7年度目途)には減少していく見込みであるため、標準財政規模の10%程度(20~30億円)の残高の確保に引き続き努める。

減債基金

(増減理由)(今後の方針)

その他特定目的基金

(基金の使途)・庁舎建設基金:庁舎の用地取得及び庁舎建設並びに庁舎賃貸借の保証金・環境基金:ごみ処理施設の整備、ごみ処理施設に係る周辺地域の生活環境の保全及び増進、ごみ処理施設の解体等並びに新たなごみ減量施策並びに環境保全事業の充実・地域福祉基金:地域保健福祉推進のための事業・新型コロナウイルス感染症対策基金:新型コロナウイルス感染症対策のための事業・教育施設整備基金:教育施設の整備(増減理由)・庁舎建設基金:新庁舎・(仮称)新福祉会館建設事業のため、約1.4億円取り崩したこと等により、約0.4億円の減少・環境基金:清掃関連施設の整備、新たなごみ減量施策等のため約2.1億円取り崩した一方、約3.3億円の積み立てを行ったことから、約1.2億円の増加・新型コロナウイルス感染症対策基金:新型コロナウイルス感染症対策事業のため約0.5億円取り崩した一方、約2.8億円の積み立てを行ったことから、2.3億円の増加(今後の方針)・庁舎建設基金、地域福祉基金:新庁舎・(仮称)新福祉会館建設に向け、必要に応じ取り崩しを行う予定である。・環境基金:有料ごみ袋等の販売による歳入のうち25%程度及び一般財源を積み立てることにより、毎年度2億円を積み立てることとしている。一方清掃関連施設の整備等目的に応じ、取り崩しを行うことから中期的には減少傾向にある。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2021年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設の適正管理に努める。

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体平均を下回っており、市債借入抑制の効果があらわれていることが見て取れる。引き続き、市債借入の抑制に努めることで、債務償還可能年数の抑制につなげていきたいと考えている。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、将来負担比率については充当可能財源等が将来負担額を上回り、0%以下(「-」と表記)となった。将来の公共施設等の修繕や更新等にかかる財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設の適正管理に努めるとともに、地方債の新規発行を抑制するなど、将来負担の軽減にも取り組んでいくことが求められる。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は、標準財政規模がほぼ横ばいの中で、地方債現在高等の将来負担額が減となったことから、充当可能財源等が将来負担額を上回り、0%以下(「-」と表記)となった。また、実質公債費比率については、類似団体と比較し低い水準にある。将来負担比率が低下傾向にあるため、実質公債比率についても今後低下すると想定され、前年度対比で0.2ポイントの改善となった。

施設類型別ストック情報分析表①(2021年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2021年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2021年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2021年度)

財務書類に関する情報②(2021年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

東京都小金井市の2021年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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